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內部控制 版權信息
- ISBN：9787561877241
- 條形碼：9787561877241 ; 978-7-5618-7724-1
- 裝幀：暫無
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內部控制 內容簡介
本書通過對內部控制知識的講解，幫助學生系統掌握內部控制的理論、方法與技能，培養學生運用所學知識對企業內部控制進行分析、設計與評價的能力。本書注重特色案例的開發和分析，使學生獲得感性認識，理解內部控制的基本理論，熟悉企業內部控制設計的基本原理和方法，能夠對大中小企業、行政事業單位等不同組織的內部控制做出分析和評價。
本書適用于高等院校會計專業、財務管理專業、審計專業及工商管理專業的學生。對于本科生來說，建議授課內容是本書的**至六章，第七章的一至四節及第十一章；對于碩士研究生來說，建議授課內容除了本科生的內容之外，還包括第七章的五至九節，第八至十章。非會計學、審計學、財務管理類專業的本科生和碩士研究生，也可以選擇相應的章節進行學習。
內部控制 目錄
**章 內部控制概述
學習目標
節 內部控制歷史發展
第二節 內部控制的概念和目標
第三節 內部控制的原則
第四節 內部控制的要素
第五節 內部控制的局限性
思考題
第二章 內部環境
學習目標
節 組織架構
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
第四節 社會責任
第五節 企業文化
思考題
第三章 風險評估
學習目標
節 目標設定
第二節 風險識別
第三節 風險分析
第四節 風險應對
思考題
第四章 控制活動
學習目標
節 不相容職務分離控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計系統控制
第四節 財產保護控制
第五節 預算控制
第六節 運營分析控制
第七節 績效考評控制
第八節 合同控制
思考題
第五章 信息與溝通
學習目標
節 信息與溝通概述
第二節 內部信息傳遞
第三節 信息系統
第四節 反舞弊機制
思考題
第六章 內部監督
學習目標
節 內部監督的機構及職責
第二節 內部監督的程序
第三節 內部監督的方法
思考題
第七章 業務層面的內部控制
學習目標
節 資金活動的內部控制
第二節 采購業務的內部控制
第三節 資產管理的內部控制
第四節 銷售業務的內部控制
第五節 研究與開發的內部控制
第六節 工程項目的內部控制
第七節 擔保業務的內部控制
第八節 業務外包的內部控制
第九節 財務報告的內部控制
思考題
第八章 內部控制的評價
學習目標
節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的程序和方法
第三節 內部控制缺陷的認定
第四節 內部控制評價報告
思考題
第九章 行政 內部控制
學習目標
節 行政 內部控制概述
第二節 行政 的風險評估和控制方法
第三節 行政 內部控制建設過程
第四節 行政 層面和業務層面內部控制建設
第五節 行政 內部控制監督與評價
第六節 行政 內部控制報告
思考題
第十章 小企業內部控制
學習目標
節 小企業內部控制基本理論
第二節 小企業內部控制建立與實施
思考題
第十一章 數智化時代的內部控制
學習目標
節 數智化時代內部控制的內容
第二節 人工智能在內部控制中的應用：優勢、風險與防控
第三節 企業數智化應對
思考題
參考文獻
展開全部
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