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企業(yè)內(nèi)部控制從懂到用 版權(quán)信息
- ISBN：9787111759454
- 條形碼：9787111759454 ; 978-7-111-75945-4
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>>
企業(yè)內(nèi)部控制從懂到用 本書特色
本書將企業(yè)內(nèi)控內(nèi)核歸納為“意識(shí)與理念、風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策、原理與工具、場(chǎng)景與應(yīng)用、體系與落地”五組關(guān)鍵詞。基于這樣的框架，作者依托其近 二十年的專業(yè)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，緊扣中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)及監(jiān)管環(huán)境特點(diǎn)，通過(guò)豐富的現(xiàn)實(shí)案例及企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，詳細(xì)介紹：（1）內(nèi)控的本質(zhì)是什么；（2）內(nèi)控如何為企業(yè)帶來(lái)價(jià)值；（3）如何做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)；（4）典型的內(nèi)控工具有哪些；（5）如何在具體業(yè)務(wù)中有效應(yīng)用企業(yè)內(nèi)控工具；（6）如何搭建企業(yè)內(nèi)控體系。 本書既有完整的分析體系，又有大量實(shí)操方法、工具和案例，拿來(lái)即用。
企業(yè)內(nèi)部控制從懂到用 內(nèi)容簡(jiǎn)介
企業(yè)內(nèi)部控制看似復(fù)雜，其內(nèi)核卻可以歸納為 “意識(shí)與理念、風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策、原理與工具、場(chǎng)景與應(yīng)用、體系與落地” 五組關(guān)鍵詞。基于這樣的框架，作者依托其近二十年的專業(yè)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，緊扣中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)及監(jiān)管環(huán)境特點(diǎn)，通過(guò)豐富的現(xiàn)實(shí)案例及企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，詳細(xì)介紹：（1）內(nèi)控的本質(zhì)是什么；（2）內(nèi)控如何為企業(yè)帶來(lái)價(jià)值；（3）如何做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)；（4）典型的內(nèi)控工具有哪些；（5）如何在具體業(yè)務(wù)中有效應(yīng)用企業(yè)內(nèi)控工具；（6）如何搭建企業(yè)內(nèi)控體系。本書既有完整的分析體系，幫助讀者建立內(nèi)控思維、搞懂內(nèi)控原理，又有大量實(shí)操方法、工具和案例，拿來(lái)即用。
企業(yè)內(nèi)部控制從懂到用 目錄
┊目 錄┊
推薦序
第2版序言 企業(yè)內(nèi)部控制：從“一句廢話”到“千變?nèi)f化”
第1版序言
第1章 認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制1
1.1 內(nèi)部控制的由來(lái)1
1.2 內(nèi)部控制在中國(guó)的發(fā)展4
1.3 內(nèi)部控制中的三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題6
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制的核心價(jià)值8
2.1 內(nèi)控與戰(zhàn)略8
2.1.1 內(nèi)控支撐戰(zhàn)略制定8
2.1.2 內(nèi)控支撐戰(zhàn)略落地9
2.1.3 內(nèi)控體系的戰(zhàn)略導(dǎo)向10
2.2 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)控制11
2.2.1 內(nèi)控實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制“常態(tài)化”11
2.2.2 內(nèi)控實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制“系統(tǒng)化”12
2.3 內(nèi)控與執(zhí)行力13
2.3.1 優(yōu)化工作職責(zé)，提升執(zhí)行力13
2.3.2 優(yōu)化工作銜接，提升執(zhí)行力14
2.3.3 通過(guò)計(jì)劃與反饋提升執(zhí)行力14
2.3.4 利用*佳實(shí)踐提升執(zhí)行力14
2.4 內(nèi)控與企業(yè)管理沉淀15
2.4.1 內(nèi)控對(duì)管理經(jīng)驗(yàn)的沉淀15
2.4.2 內(nèi)控將管理資源沉淀于企業(yè)15
2.5 內(nèi)控與舞弊遏制16
2.5.1 舞弊的特征與危害16
2.5.2 通過(guò)優(yōu)化控制環(huán)境抑制舞弊18
2.5.3 通過(guò)制定反舞弊流程打擊舞弊19
2.6 內(nèi)控與合規(guī)22
2.6.1 內(nèi)控合規(guī)的兩層含義22
2.6.2 從IPO審核看企業(yè)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)23
2.6.3 從上市公司內(nèi)控審計(jì)報(bào)告看企業(yè)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)30
2.6.4 從央企內(nèi)控文件看企業(yè)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)33
2.6.5 將合規(guī)要求內(nèi)化于內(nèi)部控制42
2.6.6 企業(yè)合規(guī)的專業(yè)屬性43
2.7 典型內(nèi)控缺陷后果歸納47
2.8 典型內(nèi)控認(rèn)識(shí)誤區(qū)48
第3章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與策略制定53
3.1 什么是風(fēng)險(xiǎn)53
3.2 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)價(jià)56
3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)機(jī)制及職能配備56
3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)分類、識(shí)別、描述及顆粒度選擇57
3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)工具67
3.2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)“共識(shí)”的達(dá)成69
3.2.5 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)成果輸出70
3.2.6 綜合案例：風(fēng)險(xiǎn)熱圖“西北角頂端”上的極端風(fēng)險(xiǎn)77
3.3 風(fēng)險(xiǎn)策略的制定81
3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)策略的選擇81
3.3.2 從風(fēng)險(xiǎn)策略到具體控制措施：以合同管理為例83
3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的動(dòng)態(tài)化85
3.3.4 綜合案例：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與措施制定實(shí)例87
第4章 內(nèi)部控制措施工具94
4.1 措施制定原則、“強(qiáng)度”與“時(shí)間”因素94
4.1.1 內(nèi)部控制措施制定原則94
4.1.2 對(duì)控制措施“強(qiáng)度”的考慮95
4.1.3 對(duì)“時(shí)間”因素的考慮95
4.2 職責(zé)96
4.2.1 合理設(shè)置崗位職責(zé)97
4.2.2 資源配備契合職責(zé)要求98
4.2.3 避免利益沖突99
4.2.4 權(quán)責(zé)利平衡99
4.3 控制文化99
4.3.1 控制文化的功能100
4.3.2 控制文化的建設(shè)101
4.4 規(guī)劃102
4.4.1 計(jì)劃與預(yù)算102
4.4.2 預(yù)設(shè)業(yè)務(wù)規(guī)則105
4.5 授權(quán)及審核與審批106
4.5.1 授權(quán)106
4.5.2 審核與審批121
4.6 賬簿130
4.6.1 賬簿的種類與功能130
4.6.2 賬簿典型內(nèi)控缺陷132
4.6.3 提高賬簿質(zhì)量134
4.7 牽制135
4.7.1 牽制的含義135
4.7.2 不相容職責(zé)分離139
4.8 資產(chǎn)保護(hù)140
4.8.1 資產(chǎn)保護(hù)的目標(biāo)140
4.8.2 資產(chǎn)保護(hù)措施142
4.9 監(jiān)督144
4.9.1 監(jiān)督的功能145
4.9.2 監(jiān)督的分類145
4.9.3 提高監(jiān)督有效性147
4.10 表單與記錄149
4.10.1 表單記錄的功能149
4.10.2 表單記錄的流轉(zhuǎn)151
4.10.3 提高表單記錄質(zhì)量151
4.11 信息溝通153
4.11.1 信息與溝通的功能153
4.11.2 信息溝通壁壘：影響和分類153
4.11.3 信息溝通壁壘產(chǎn)生的內(nèi)在原因157
4.11.4 信息溝通壁壘的應(yīng)對(duì)措施158
4.12 考核與獎(jiǎng)懲160
4.12.1 內(nèi)控體系中人的因素160
4.12.2 提高考核與獎(jiǎng)懲質(zhì)量161
4.13 流程及標(biāo)準(zhǔn)162
4.13.1 業(yè)務(wù)流程及其固化162
4.13.2 在流程中實(shí)施內(nèi)控163
4.13.3 工作標(biāo)準(zhǔn)的制定164
4.14 信息化168
4.14.1 信息化的定義168
4.14.2 通過(guò)信息化完善內(nèi)控169
4.14.3 信息化風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)171
4.14.4 綜合案例：“周黑鴨” 更換包裝中的信息化管控172
第5章 內(nèi)部控制工具業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用177
5.1 業(yè)務(wù)循環(huán)的劃分177
5.1.1 為什么進(jìn)行業(yè)務(wù)循環(huán)劃分177
5.1.2 業(yè)務(wù)循環(huán)劃分的關(guān)鍵因素178
5.2 銷售業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制183
5.2.1 銷售業(yè)務(wù)概述183
5.2.2 銷售業(yè)務(wù)控制目標(biāo)185
5.2.3 銷售業(yè)務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé)體系190
5.2.4 銷售業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控分析192
5.3 采購(gòu)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制216
5.3.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)概述216
5.3.2 采購(gòu)業(yè)務(wù)控制目標(biāo)217
5.3.3 采購(gòu)業(yè)務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé)體系217
5.3.4 采購(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控分析220
5.3.5 專題：招標(biāo)238
5.3.6 專題：業(yè)務(wù)外包247
5.4 固定資產(chǎn)管理中的內(nèi)部控制252
5.4.1 固定資產(chǎn)管理概述252
5.4.2 固定資產(chǎn)管理控制目標(biāo)254
5.4.3 固定資產(chǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)體系255
推薦序
第2版序言 企業(yè)內(nèi)部控制：從“一句廢話”到“千變?nèi)f化”
第1版序言
第1章 認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制1
1.1 內(nèi)部控制的由來(lái)1
1.2 內(nèi)部控制在中國(guó)的發(fā)展4
1.3 內(nèi)部控制中的三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題6
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制的核心價(jià)值8
2.1 內(nèi)控與戰(zhàn)略8
2.1.1 內(nèi)控支撐戰(zhàn)略制定8
2.1.2 內(nèi)控支撐戰(zhàn)略落地9
2.1.3 內(nèi)控體系的戰(zhàn)略導(dǎo)向10
2.2 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)控制11
2.2.1 內(nèi)控實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制“常態(tài)化”11
2.2.2 內(nèi)控實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制“系統(tǒng)化”12
2.3 內(nèi)控與執(zhí)行力13
2.3.1 優(yōu)化工作職責(zé)，提升執(zhí)行力13
2.3.2 優(yōu)化工作銜接，提升執(zhí)行力14
2.3.3 通過(guò)計(jì)劃與反饋提升執(zhí)行力14
2.3.4 利用*佳實(shí)踐提升執(zhí)行力14
2.4 內(nèi)控與企業(yè)管理沉淀15
2.4.1 內(nèi)控對(duì)管理經(jīng)驗(yàn)的沉淀15
2.4.2 內(nèi)控將管理資源沉淀于企業(yè)15
2.5 內(nèi)控與舞弊遏制16
2.5.1 舞弊的特征與危害16
2.5.2 通過(guò)優(yōu)化控制環(huán)境抑制舞弊18
2.5.3 通過(guò)制定反舞弊流程打擊舞弊19
2.6 內(nèi)控與合規(guī)22
2.6.1 內(nèi)控合規(guī)的兩層含義22
2.6.2 從IPO審核看企業(yè)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)23
2.6.3 從上市公司內(nèi)控審計(jì)報(bào)告看企業(yè)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)30
2.6.4 從央企內(nèi)控文件看企業(yè)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)33
2.6.5 將合規(guī)要求內(nèi)化于內(nèi)部控制42
2.6.6 企業(yè)合規(guī)的專業(yè)屬性43
2.7 典型內(nèi)控缺陷后果歸納47
2.8 典型內(nèi)控認(rèn)識(shí)誤區(qū)48
第3章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與策略制定53
3.1 什么是風(fēng)險(xiǎn)53
3.2 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)價(jià)56
3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)機(jī)制及職能配備56
3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)分類、識(shí)別、描述及顆粒度選擇57
3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)工具67
3.2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)“共識(shí)”的達(dá)成69
3.2.5 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)成果輸出70
3.2.6 綜合案例：風(fēng)險(xiǎn)熱圖“西北角頂端”上的極端風(fēng)險(xiǎn)77
3.3 風(fēng)險(xiǎn)策略的制定81
3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)策略的選擇81
3.3.2 從風(fēng)險(xiǎn)策略到具體控制措施：以合同管理為例83
3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的動(dòng)態(tài)化85
3.3.4 綜合案例：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與措施制定實(shí)例87
第4章 內(nèi)部控制措施工具94
4.1 措施制定原則、“強(qiáng)度”與“時(shí)間”因素94
4.1.1 內(nèi)部控制措施制定原則94
4.1.2 對(duì)控制措施“強(qiáng)度”的考慮95
4.1.3 對(duì)“時(shí)間”因素的考慮95
4.2 職責(zé)96
4.2.1 合理設(shè)置崗位職責(zé)97
4.2.2 資源配備契合職責(zé)要求98
4.2.3 避免利益沖突99
4.2.4 權(quán)責(zé)利平衡99
4.3 控制文化99
4.3.1 控制文化的功能100
4.3.2 控制文化的建設(shè)101
4.4 規(guī)劃102
4.4.1 計(jì)劃與預(yù)算102
4.4.2 預(yù)設(shè)業(yè)務(wù)規(guī)則105
4.5 授權(quán)及審核與審批106
4.5.1 授權(quán)106
4.5.2 審核與審批121
4.6 賬簿130
4.6.1 賬簿的種類與功能130
4.6.2 賬簿典型內(nèi)控缺陷132
4.6.3 提高賬簿質(zhì)量134
4.7 牽制135
4.7.1 牽制的含義135
4.7.2 不相容職責(zé)分離139
4.8 資產(chǎn)保護(hù)140
4.8.1 資產(chǎn)保護(hù)的目標(biāo)140
4.8.2 資產(chǎn)保護(hù)措施142
4.9 監(jiān)督144
4.9.1 監(jiān)督的功能145
4.9.2 監(jiān)督的分類145
4.9.3 提高監(jiān)督有效性147
4.10 表單與記錄149
4.10.1 表單記錄的功能149
4.10.2 表單記錄的流轉(zhuǎn)151
4.10.3 提高表單記錄質(zhì)量151
4.11 信息溝通153
4.11.1 信息與溝通的功能153
4.11.2 信息溝通壁壘：影響和分類153
4.11.3 信息溝通壁壘產(chǎn)生的內(nèi)在原因157
4.11.4 信息溝通壁壘的應(yīng)對(duì)措施158
4.12 考核與獎(jiǎng)懲160
4.12.1 內(nèi)控體系中人的因素160
4.12.2 提高考核與獎(jiǎng)懲質(zhì)量161
4.13 流程及標(biāo)準(zhǔn)162
4.13.1 業(yè)務(wù)流程及其固化162
4.13.2 在流程中實(shí)施內(nèi)控163
4.13.3 工作標(biāo)準(zhǔn)的制定164
4.14 信息化168
4.14.1 信息化的定義168
4.14.2 通過(guò)信息化完善內(nèi)控169
4.14.3 信息化風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)171
4.14.4 綜合案例：“周黑鴨” 更換包裝中的信息化管控172
第5章 內(nèi)部控制工具業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用177
5.1 業(yè)務(wù)循環(huán)的劃分177
5.1.1 為什么進(jìn)行業(yè)務(wù)循環(huán)劃分177
5.1.2 業(yè)務(wù)循環(huán)劃分的關(guān)鍵因素178
5.2 銷售業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制183
5.2.1 銷售業(yè)務(wù)概述183
5.2.2 銷售業(yè)務(wù)控制目標(biāo)185
5.2.3 銷售業(yè)務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé)體系190
5.2.4 銷售業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控分析192
5.3 采購(gòu)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制216
5.3.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)概述216
5.3.2 采購(gòu)業(yè)務(wù)控制目標(biāo)217
5.3.3 采購(gòu)業(yè)務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé)體系217
5.3.4 采購(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控分析220
5.3.5 專題：招標(biāo)238
5.3.6 專題：業(yè)務(wù)外包247
5.4 固定資產(chǎn)管理中的內(nèi)部控制252
5.4.1 固定資產(chǎn)管理概述252
5.4.2 固定資產(chǎn)管理控制目標(biāo)254
5.4.3 固定資產(chǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)體系255
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企業(yè)內(nèi)部控制從懂到用 作者簡(jiǎn)介
馮萌
復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士
上海閱洲咨詢創(chuàng)始合伙人
首席專家顧問(wèn)/培訓(xùn)師
南京大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)學(xué)士、復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，師從著名教授李若山。博士期間赴國(guó)家財(cái)政部從事準(zhǔn)則研究工作。曾服務(wù)于德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
在企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、財(cái)務(wù)分析等專業(yè)領(lǐng)域，具有近二十年服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為超過(guò)50家企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制/合規(guī)/財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)。為超過(guò)150家企業(yè)、逾萬(wàn)名學(xué)員成功實(shí)施專業(yè)培訓(xùn)。發(fā)表超過(guò)50篇專業(yè)論文及一本學(xué)術(shù)專著。
馮萌
復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士
上海閱洲咨詢創(chuàng)始合伙人
首席專家顧問(wèn)/培訓(xùn)師
南京大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)學(xué)士、復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，師從著名教授李若山。博士期間赴國(guó)家財(cái)政部從事準(zhǔn)則研究工作。曾服務(wù)于德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
在企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、財(cái)務(wù)分析等專業(yè)領(lǐng)域，具有近二十年服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為超過(guò)50家企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制/合規(guī)/財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)。為超過(guò)150家企業(yè)、逾萬(wàn)名學(xué)員成功實(shí)施專業(yè)培訓(xùn)。發(fā)表超過(guò)50篇專業(yè)論文及一本學(xué)術(shù)專著。
宋志強(qiáng)
上海大學(xué)管理學(xué)院碩士，曾服務(wù)于大型國(guó)有企業(yè)內(nèi)控與審計(jì)部、香港上市企業(yè)合規(guī)部、上海閱洲企業(yè)管理咨詢有限公司、畢馬威企業(yè)咨詢（中國(guó)）有限公司。主要從事內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)、內(nèi)部審計(jì)專業(yè)領(lǐng)域工作，具有多行業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)、合規(guī)及審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)表多篇專業(yè)文章。
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