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進出口企業(yè)合規(guī)納稅指南 版權(quán)信息
- ISBN：9787115625809
- 條形碼：9787115625809 ; 978-7-115-62580-9
- 裝幀：平裝
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
進出口企業(yè)合規(guī)納稅指南 本書特色
1.解讀政策法規(guī)、分析典型案例、提供籌劃思路。
2.深入、系統(tǒng)地講解：海關(guān)的監(jiān)管要求、稅務(wù)機關(guān)的稅收征管規(guī)則；外匯管理及國際貿(mào)易中的單證、物流等交易規(guī)則。
3.堅持以實際問題為導(dǎo)向，幫助企業(yè)避開進出口業(yè)務(wù)中的“雷區(qū)”，有針對性地搭建起適合自身情況的合規(guī)體系。
4.將海關(guān)、稅務(wù)與外匯管理作為一個整體進行講解。企業(yè)只有通盤考慮，才能避免顧此失彼，把進出口業(yè)務(wù)做得合法合規(guī)。
5.強調(diào)法律法規(guī)實施中的實際效果。結(jié)合作者的海關(guān)稅務(wù)服務(wù)經(jīng)驗與公開的海關(guān)法律文書，剖析進出口法律法規(guī)的實際影響。
6.附贈PPT課件，以便于自學(xué)、授課、培訓(xùn)使用。
進出口企業(yè)合規(guī)納稅指南 內(nèi)容簡介
進出口環(huán)節(jié)的稅收征管要求比較復(fù)雜，進出口企業(yè)只有同時兼顧業(yè)務(wù)實際、海關(guān)要求及稅務(wù)相關(guān)規(guī)定，才能做到合規(guī)納稅。 本書同時從海關(guān)與稅務(wù)兩個維度著手，全面介紹了在進出口業(yè)務(wù)中，進出口企業(yè)應(yīng)如何正確對待海關(guān)與稅務(wù)機關(guān)的稅收征管要求，內(nèi)容主要包括進出口環(huán)節(jié)的稅收征管方式、相關(guān)法律責(zé)任、海關(guān)征稅的技術(shù)問題與具體要素、特定情形下進口環(huán)節(jié)的征稅、出口環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠政策等。全書內(nèi)容以實際問題為導(dǎo)向，厘清了各種業(yè)務(wù)模糊之處，有利于企業(yè)避開進出口業(yè)務(wù)中的“雷區(qū)”，從而有針對性地搭建起適合自身情況的合規(guī)體系，為企業(yè)合規(guī)納稅、健康發(fā)展提供保障。
進出口企業(yè)合規(guī)納稅指南 目錄
第 一章進口環(huán)節(jié)的稅收征管
一、海關(guān)征稅的重要依據(jù) / 3
（一）進口稅則的主要內(nèi)容 / 4
（二）重要定義 / 5
（三）稅款的計算 / 6
二、稅收征管方式 / 8
（一）征稅 / 8
（二）減免稅 / 30
（三）保稅 / 34
三、跨境電商中的稅收問題 / 41
（一）跨境電商進口施行正面清單管理 / 42
（二）消費者可以享受的跨境電商稅收優(yōu)惠 / 43
（三）綜試區(qū)內(nèi)跨境電商企業(yè)稅收優(yōu)惠 / 44
（四）跨境電商經(jīng)營企業(yè)促銷優(yōu)惠中的海關(guān)與稅務(wù)合規(guī)要點 / 47
（五）跨境電子商務(wù)出口退運商品的稅收政策 / 51
四、海南自由貿(mào)易港中的稅收政策 / 55
（一）海南原輔料“零關(guān)稅”新政 / 56
（二）海南自由貿(mào)易港自用生產(chǎn)設(shè)備“零關(guān)稅” / 58
（三）洋浦保稅港區(qū)加工增值內(nèi)銷貨物免關(guān)稅 / 62
第二章海關(guān)征稅的技術(shù)問題
一、商品歸類 / 69
（一）商品編碼是確定海關(guān)監(jiān)管條件的基礎(chǔ) / 69
（二）商品編碼錯誤有可能同時引發(fā)檢驗檢疫法律責(zé)任 / 73
（三）切勿在錯誤歸類的邊緣徘徊 / 75
二、商品估價 / 79
（一）完稅價格的確定 / 79
（二）涉及的難點問題 / 85
三、原產(chǎn)地判定 / 104
（一）什么是原產(chǎn)地 / 104
（二）原產(chǎn)地的判定標(biāo)準(zhǔn) / 107
（三）直接運輸 / 113
（四）原產(chǎn)地適用實例：以RCEP 對菲律賓生效為例 / 115
第三章海關(guān)征稅的具體要素
一、稅種與稅率 / 121
（一）貨物的稅種與稅率 / 121
（二）物品的稅種與稅率 / 140
（三）納稅義務(wù)人 / 143
二、匯率 / 145
三、繳稅日期及方式 / 146
（一）一般規(guī)定 / 146
（二）公式定價的特殊情形 / 152
第四章特定情形下進口環(huán)節(jié)的征稅
一、特許權(quán)使用費 / 159
（一）稅務(wù)機關(guān)的源泉扣繳 / 159
（二）雙重征稅 / 166
（三）增值稅稅改新政對雙重征稅的影響 / 171
（四）稅務(wù)機關(guān)的減免稅規(guī)定 / 176
二、租賃 / 177
（一）增值稅與消費稅征稅后移：以租賃進口飛機為例 / 177
（二）租賃中的雙重征稅 / 178
三、包稅對稅款計算的影響 / 183
（一）稅務(wù)機關(guān)稅收規(guī)則的變化 / 184
（二）海關(guān)稅收規(guī)則的變化 / 186
第五章出口環(huán)節(jié)的稅收征管
一、出口關(guān)稅的計征方式 / 191
二、形式出口中免征關(guān)稅的特殊規(guī)定 / 194
三、特殊進出口方式中關(guān)稅的計征 / 195
（一）退運貨物 / 196
（二）無代價抵償 / 199
（三）修理物品 / 204
（四）離岸轉(zhuǎn)手貿(mào)易 / 211
四、出口環(huán)節(jié)的海關(guān)監(jiān)管 / 212
（一）出口商品的合規(guī)申報 / 213
（二）許可證 / 217
（三）檢驗檢疫與海關(guān)稅收 / 219
（四）出口管制 / 224
（五）貨源地 / 227
（六）運抵國 / 229
（七）禁止出口的貨物 / 230
第六章出口環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠措施
一、出口退（免）稅 / 235
（一）出口退（免）稅方式 / 235
（二）出口退（免）稅備案 / 241
（三）出口退（免）稅的貨物、服務(wù)范圍 / 242
（四）增值稅退（免）稅的計稅依據(jù) / 256
（五）出口退稅率 / 259
（六）出口退（免）稅日期 / 267
（七）出口退（免）稅的單證備案 / 272
（八）消費稅的出口退（免）稅 / 274
（九）出口退（免）稅與外匯管理 / 276
（十）出口退（免）稅與發(fā)票管理 / 287
（十一）加工貿(mào)易與出口退（免）稅 / 289
（十二）出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的稅務(wù)處理 / 297
（十三）出口退（免）稅中的合規(guī)重點 / 299
二、出口免稅 / 306
（一）一般規(guī)定 / 307
（二）特殊規(guī)定 / 309
（三）備案規(guī)定 / 314
（四）出口免稅中的收匯與視同收匯 / 316
三、視同出口的退（免）稅規(guī)定 / 318
（一）視同出口貨物的范圍 / 318
（二）辦理退（免）稅時應(yīng)注意的問題 / 320
四、不適用退（免）稅與免稅政策的情況 / 322
第七章進出口稅收中的法律責(zé)任
一、出口退稅中的法律責(zé)任 / 327
（一）行政責(zé)任 / 327
（二）刑事責(zé)任 / 330
二、海關(guān)環(huán)節(jié)的法律責(zé)任 / 332
（一）行政責(zé)任 / 333
（二）刑事責(zé)任 / 336
一、海關(guān)征稅的重要依據(jù) / 3
（一）進口稅則的主要內(nèi)容 / 4
（二）重要定義 / 5
（三）稅款的計算 / 6
二、稅收征管方式 / 8
（一）征稅 / 8
（二）減免稅 / 30
（三）保稅 / 34
三、跨境電商中的稅收問題 / 41
（一）跨境電商進口施行正面清單管理 / 42
（二）消費者可以享受的跨境電商稅收優(yōu)惠 / 43
（三）綜試區(qū)內(nèi)跨境電商企業(yè)稅收優(yōu)惠 / 44
（四）跨境電商經(jīng)營企業(yè)促銷優(yōu)惠中的海關(guān)與稅務(wù)合規(guī)要點 / 47
（五）跨境電子商務(wù)出口退運商品的稅收政策 / 51
四、海南自由貿(mào)易港中的稅收政策 / 55
（一）海南原輔料“零關(guān)稅”新政 / 56
（二）海南自由貿(mào)易港自用生產(chǎn)設(shè)備“零關(guān)稅” / 58
（三）洋浦保稅港區(qū)加工增值內(nèi)銷貨物免關(guān)稅 / 62
第二章海關(guān)征稅的技術(shù)問題
一、商品歸類 / 69
（一）商品編碼是確定海關(guān)監(jiān)管條件的基礎(chǔ) / 69
（二）商品編碼錯誤有可能同時引發(fā)檢驗檢疫法律責(zé)任 / 73
（三）切勿在錯誤歸類的邊緣徘徊 / 75
二、商品估價 / 79
（一）完稅價格的確定 / 79
（二）涉及的難點問題 / 85
三、原產(chǎn)地判定 / 104
（一）什么是原產(chǎn)地 / 104
（二）原產(chǎn)地的判定標(biāo)準(zhǔn) / 107
（三）直接運輸 / 113
（四）原產(chǎn)地適用實例：以RCEP 對菲律賓生效為例 / 115
第三章海關(guān)征稅的具體要素
一、稅種與稅率 / 121
（一）貨物的稅種與稅率 / 121
（二）物品的稅種與稅率 / 140
（三）納稅義務(wù)人 / 143
二、匯率 / 145
三、繳稅日期及方式 / 146
（一）一般規(guī)定 / 146
（二）公式定價的特殊情形 / 152
第四章特定情形下進口環(huán)節(jié)的征稅
一、特許權(quán)使用費 / 159
（一）稅務(wù)機關(guān)的源泉扣繳 / 159
（二）雙重征稅 / 166
（三）增值稅稅改新政對雙重征稅的影響 / 171
（四）稅務(wù)機關(guān)的減免稅規(guī)定 / 176
二、租賃 / 177
（一）增值稅與消費稅征稅后移：以租賃進口飛機為例 / 177
（二）租賃中的雙重征稅 / 178
三、包稅對稅款計算的影響 / 183
（一）稅務(wù)機關(guān)稅收規(guī)則的變化 / 184
（二）海關(guān)稅收規(guī)則的變化 / 186
第五章出口環(huán)節(jié)的稅收征管
一、出口關(guān)稅的計征方式 / 191
二、形式出口中免征關(guān)稅的特殊規(guī)定 / 194
三、特殊進出口方式中關(guān)稅的計征 / 195
（一）退運貨物 / 196
（二）無代價抵償 / 199
（三）修理物品 / 204
（四）離岸轉(zhuǎn)手貿(mào)易 / 211
四、出口環(huán)節(jié)的海關(guān)監(jiān)管 / 212
（一）出口商品的合規(guī)申報 / 213
（二）許可證 / 217
（三）檢驗檢疫與海關(guān)稅收 / 219
（四）出口管制 / 224
（五）貨源地 / 227
（六）運抵國 / 229
（七）禁止出口的貨物 / 230
第六章出口環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠措施
一、出口退（免）稅 / 235
（一）出口退（免）稅方式 / 235
（二）出口退（免）稅備案 / 241
（三）出口退（免）稅的貨物、服務(wù)范圍 / 242
（四）增值稅退（免）稅的計稅依據(jù) / 256
（五）出口退稅率 / 259
（六）出口退（免）稅日期 / 267
（七）出口退（免）稅的單證備案 / 272
（八）消費稅的出口退（免）稅 / 274
（九）出口退（免）稅與外匯管理 / 276
（十）出口退（免）稅與發(fā)票管理 / 287
（十一）加工貿(mào)易與出口退（免）稅 / 289
（十二）出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的稅務(wù)處理 / 297
（十三）出口退（免）稅中的合規(guī)重點 / 299
二、出口免稅 / 306
（一）一般規(guī)定 / 307
（二）特殊規(guī)定 / 309
（三）備案規(guī)定 / 314
（四）出口免稅中的收匯與視同收匯 / 316
三、視同出口的退（免）稅規(guī)定 / 318
（一）視同出口貨物的范圍 / 318
（二）辦理退（免）稅時應(yīng)注意的問題 / 320
四、不適用退（免）稅與免稅政策的情況 / 322
第七章進出口稅收中的法律責(zé)任
一、出口退稅中的法律責(zé)任 / 327
（一）行政責(zé)任 / 327
（二）刑事責(zé)任 / 330
二、海關(guān)環(huán)節(jié)的法律責(zé)任 / 332
（一）行政責(zé)任 / 333
（二）刑事責(zé)任 / 336
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進出口企業(yè)合規(guī)納稅指南 相關(guān)資料
陳暉 中國海關(guān)管理干部學(xué)院院長
王永亮老師緊貼海關(guān)實踐從事稅收教學(xué)研究工作，他寫的這本書堅持以解決實際問題為導(dǎo)向，針對進出口業(yè)務(wù)中存在的主要稅收問題，做出了詳細(xì)且務(wù)實的解答。無論是對于企業(yè)關(guān)務(wù)人員、財務(wù)人員等實務(wù)工作者，還是對于在校的財稅專業(yè)師生來說，這本書均具有較高的借鑒價值。
何斌 上海歐堅網(wǎng)絡(luò)發(fā)展集團股份有限公司總裁
作為大型進出口供應(yīng)鏈企業(yè)的管理者，我認(rèn)為進出口企業(yè)必須將業(yè)務(wù)合規(guī)作為第*要務(wù)，這樣企業(yè)才能得到持續(xù)發(fā)展。本書作者對進出口環(huán)節(jié)的稅收業(yè)務(wù)非常了解，針對一些重要的稅
進出口企業(yè)合規(guī)納稅指南 作者簡介
王永亮 華東政法大學(xué)法學(xué)博士、上海海關(guān)學(xué)院海關(guān)法律系講師、上海市錦天城律師事務(wù)所兼職律師、威科先行財稅信息庫專欄作者。曾長期從事行政審判工作，擁有豐富的行政爭議解決經(jīng)驗。2014年起從事民商法、財稅法、稅收爭議解決等課程教學(xué)工作，并兼職從事海關(guān)及稅務(wù)律師工作，其業(yè)務(wù)既涉及日常的合規(guī)咨詢，也涉及稅收爭議解決，涉稅犯罪刑事辯護等。曾為多家世界五百強企業(yè)提供海關(guān)及稅收爭議解決、合規(guī)培訓(xùn)服務(wù)，2017年創(chuàng)設(shè)“永亮說稅”，定期分享財稅知識。
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