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企業內部控制風險點識別與管控規范 版權信息
- ISBN：9787121457586
- 條形碼：9787121457586 ; 978-7-121-45758-6
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業內部控制風險點識別與管控規范 內容簡介
本書是一本對內部控制風險點進行識別、評級與管控的圖書。識別、評級與管控內部控制風險點可以有效助力企業內部控制體系的建設，但開展可靠、可控、可行的內部控制風險點識別、評級與管控工作并非易事，而是一個廣而專、專而精、精而尖的系統工程。本書以“風險識別、評級”為基礎，以“合規管理”為重點，以“準確管控”為目的，進一步梳理了企業內部控制管理中的各項風險，并通過大量的制度、方案、流程、標準、規范，提供了拿來即參、拿來即改、拿來即用的風險控制規范。本書還配置了二維碼，以便讀者一掃即參、一掃即改、一掃即用。本書適合企業各級經營管理人員、內部控制體系設計人員、內部控制運營人員、內部控制培訓機構及各大院校相關專業的師生閱讀參考，也可作為企業實施內部控制管理的培訓教材。
企業內部控制風險點識別與管控規范 目錄
第1 章 組織架構——風險點識別與管控規范
1.1 職能交叉風險 002
1.1.1 風險點識別與評級 002
1.1.2 職能控制：職能分解 004
1.2 權責不清風險 006
1.2.1 風險點識別與評級 006
1.2.2 崗位控制：崗位描述 006
1.2.3 權限控制：權限指引 007
1.2.4 設計演示：崗（職）位說明書 007
1.2.5 設計演示：權限指引表 009
1.2.6 制定規范：權限指引規范 011
1.3 程序違規風險 015
1.3.1 風險點識別與評級 015
1.3.2 董事會產生：董事會產生程序 016
1.3.3 監事會產生：監事會產生程序 016
1.3.4 經理層產生：經理層產生程序 017
1.4 決策失誤風險 017
1.4.1 風險點識別與評級 017
1.4.2 審批控制：集體決策審批制度 018
1.4.3 聯簽控制：聯簽制度 020
1.4.4 制定標準：“三重一大” 021
1.5 治理結構缺陷風險 022
1.5.1 風險點識別與評級 023
1.5.2 董監高合規：董監高任職資格與禁止規定 023
1.5.3 董事會合規：董事會職責權限、議事規則和工作程序 024
1.5.4 監事會合規：監事會職責權限、議事規則和工作程序 025
1.5.5 高管合規：高管職責權限 026
1.5.6 董監高評價：董監高履職評價方案 026
1.5.7 組織運行評價：組織架構運行評價方案 028
1.6 子企業出資失控風險 030
1.6.1 風險點識別與評級 030
1.6.2 重點控制：子企業重點事項 031
1.6.3 投資控制：子企業投資管控制度 032
第2 章 發展戰略——風險點識別與管控規范
2.1 戰略管理職能缺失風險 036
2.1.1 風險點識別與評級 036
2.1.2 明晰職能：明確組織戰略管理職能 036
2.1.3 成立組織：戰略委員會 037
2.2 戰略制定不確定性風險 038
2.2.1 風險點識別與評級 038
2.2.2 制定標準：戰略制定依據標準 039
2.2.3 制定方案：發展戰略建議方案 041
2.3 戰略實施支撐缺失風險 043
2.3.1 風險點識別與評級 044
2.3.2 制度約束：發展戰略管理制度 044
2.3.3 過程控制：戰略實施監控報告 046
第3 章 人力資源——風險點識別與管控規范
3.1 人力供需失衡風險 050
3.1.1 風險點識別與評級 050
3.1.2 市場預測：人力供給狀況預測 050
3.1.3 制訂計劃：人力資源部年度工作計劃 053
3.2 重要人才流失風險 056
3.2.1 風險點識別與評級 056
3.2.2 提前規劃：人力資源開發計劃 057
3.2.3 激勵控制：優秀人才晉級方案 061
3.3 人才激勵不當風險 063
3.3.1 風險點識別與評級 063
3.3.2 薪酬設計：薪酬管理制度 063
3.3.3 股權設計：股權激勵制度 065
3.4 人力資源招聘風險 067
3.4.1 風險點識別與評級 067
3.4.2 執行控制：招聘廣告書寫規范 067
3.4.3 信息控制：背景調查信息辨別方法 068
3.5 人力資源退出風險 069
3.5.1 風險點識別與評級 069
3.5.2 離職控制：員工離職管理制度 070
3.5.3 合同控制：競業限制合同 072
3.5.4 審計控制：離任審計報告 074
第4 章 社會責任——風險點識別與管控規范
4.1 重大安全事故風險 078
4.1.1 風險點識別與評級 078
4.1.2 職能設計：安全管理部門與安全監督機構 078
4.1.3 責任控制：安全事故責任追究制度 079
4.1.4 認證控制：特殊崗位資格認證制度 083
4.1.5 預案控制：重大事故應急預案 085
4.2 產品質量不合格風險 087
4.2.1 風險點識別與評級 087
4.2.2 檢驗控制：產品質量控制與檢驗制度 088
4.2.3 召回設計：產品召回管理制度 090
4.3 環境保護不力風險 093
4.3.1 風險點識別與評級 093
4.3.2 環保設計：環境保護與資源節約制度 094
4.3.3 回收設計：廢料回收與循環利用制度 096
4.3.4 應急設計：環境污染應急管理制度 097
4.4 批量裁員風險 100
4.4.1 風險點識別與評級 100
4.4.2 合規裁員：經濟性裁員法律法規 101
4.4.3 流程控制：經濟性裁員報備流程 102
4.4.4 制定方案：經濟性裁員方案 103
4.4.5 補償設計：經濟性裁員補償管理制度 105
第5 章 企業文化——風險點識別與管控規范
5.1 企業文化流于形式風險 108
5.1.1 風險點識別與評級 108
5.1.2 落地設計：企業文化落地管理制度 108
5.2 企業并購文化差異風險 110
5.2.1 風險點識別與評級 110
5.2.2 重構設計：并購重組后的企業文化建設方案 111
第6 章 資金活動——風險點識別與管控規范
6.1 企業籌資決策不當風險 114
6.1.1 風險點識別與評級 114
6.1.2 籌資設計：企業籌資方案 115
6.1.3 分配設計：股利分配方案 117
6.1.4 流程控制：資金用途改變審批流程 119
6.1.5 債務控制：企業債務償還細則 121
6.2 投資決策失誤風險 122
6.2.1 風險點識別與評級 122
6.2.2 方案設計：投資方案 123
6.2.3 決策控制：投資項目決策審批流程 125
6.2.4 收回控制：投資回收審批流程 127
6.2.5 轉讓控制：投資轉讓審批流程 128
6.2.6 核銷控制：投資核銷審批流程 129
6.2.7 決策控制：重大投資項目集體決策與聯簽制度 130
6.2.8 責任控制：投資收回責任追究制度 131
6.3 資金營運不暢風險 133
6.3.1 風險點識別與評級 133
6.3.2 預算控制：貨幣資金預算管理制度 134
6.3.3 調度控制：資金調度制度 138
6.3.4 檢查控制：資金安全檢查辦法 140
6.3.5 使用控制：閑置資金使用辦法 141
6.4 資金活動管控不嚴風險 143
6.4.1 風險點識別與評級 143
6.4.2 審計控制：資金管控審計制度 143
第7 章 采購業務——風險點識別與管控規范
7.1 庫存短缺或積壓風險 148
7.1.1 風險點識別與評級 148
7.1.2 計劃控制：物資采購計劃 148
7.1.3 趨勢預測：市場供應趨勢預測報告 151
7.1.4 審核控制：采購需求審核流程 153
7.1.5 請購控制：物資請購流程 155
7.1.6 預算控制：采購預算制定流程 156
7.1.7 調整控制：采購預算調整流程 157
7.2 采購物資質次價高風險 158
7.2.1 風險點識別與評級 158
7.2.2 供應商控制：供應商選擇流程 158
7.2.3 招標控制：招標管理流程 160
7.2.4 準入控制：供應商評估與準入制度 161
7.2.5 資信控制：供應商資信調查制度 163
7.2.6 定價控制：采購物資定價制度 165
7.2.7 招標控制：招標管理制度 166
7.3 采購舞弊與欺詐風險 169
7.3.1 風險點識別與評級 169
7.3.2 舞弊控制：采購舞弊調查制度 170
7.4 采購物資、資金受損風險 171
7.4.1 風險點識別與評級 172
7.4.2 驗收控制：采購驗收流程 172
7.4.3 付款控制：采購付款流程 174
7.4.4 預付控制：預付賬款和定金管理制度 175
7.4.5 退貨控制：退貨管理流程 176
第8 章 資產管理——風險點識別與管控規范
8.1 存貨積壓或短缺風險 180
8.1.1 風險點識別與評級 180
8.1.2 存貨控制：存貨管理流程 180
8.1.3 驗收控制：存貨驗收流程 182
8.1.4 保管控制：存貨保管制度 183
8.1.5 盤點控制：存貨盤點清查制度 185
8.2 固定資產貶損風險 187
8.2.1 風險點識別與評級 187
8.2.2 清查控制：固定資產清查制度 188
8.2.3 投保控制：固定資產投保流程 190
8.2.4 抵押控制：固定資產抵押流程 192
8.3 無形資產權屬風險 193
8.3.1 風險點識別與評級 193
8.3.2 評估控制：無形資產評估流程 193
8.3.3 管理控制：無形資產管理制度 195
8.3.4 責任設計：無形資產管理責任制 198
8.3.5 保密控制：無形資產保密制度 199
8.3.6 更新控制：無形資產更新迭代制度 200
8.3.7 評估控制：無形資產評估管理辦法 202
09 銷售業務——風險點識別與管控規范
第9 章 銷售業務——風險點識別與管控規范
9.1 銷售不暢與庫存積壓風險 206
9.1.1 風險點識別與評級 206
9.1.2 策略設計：銷售策略制定流程 207
9.1.3 計劃控制：銷售計劃制訂流程 208
9.1.4 業務控制：銷售業務管理流程 209
9.1.5 定價控制：產品定價流程 210
9.1.6 渠道控制：營銷渠道管理制度 211
9.1.7 分配控制：銷售激勵分配方案 214
9.2 銷售貨款回收風險 215
9.2.1 風險點識別與評級 215
9.2.2 信用控制：客戶信用審核流程 216
9.2.3 信用控制：客戶信用保證制度 218
9.2.4 回款控制：銷售回款管理流程 220
9.2.5 審核控制：客戶信用審核制度 222
9.3 銷售舞弊風險 224
9.3.1 風險點識別與評級 224
9.3.2 過程控制：銷售過程管控流程 224
9.3.3 審批控制：銷售環節審批流程 226
9.3.4 投標控制：投標管理流程 227
9.3.5 登記設計：銷售登記制度 228
9.3.6 發票控制：銷售發票管理制度 229
第10 章 研究與開發——風險點識別與管控規范
10.1 研發失敗風險 234
10.1.1 風險點識別與評級 234
10.1.2 調研設計：研發項目調研流程 235
10.1.3 流程設計：研發項目管理流程 236
10.1.4 制訂計劃：研發計劃制訂流程 237
10.1.5 立項設計：研發項目立項制度 238
10.1.6 專利設計：成果專利申請流程 240
10.1.7 管理設計：研發項目管理制度 241
10.1.8 驗收設計：研發成果驗收制度 244
10.2 研發成果難以轉化風險 246
10.2.1 風險點識別與評級 246
10.2.2 轉化控制：研發成果轉化管理制度 247
10.2.3 評估控制：研發活動評估制度 249
10.3 研發成果泄露風險 251
10.3.1 風險點識別與評級 251
10.3.2 保護設計：研發成果保護制度 252
10.3.3 人員控制：核心研發人員管理制度 254
10.3.4 保密控制：研發人員保密合同 256
10.3.5 外包控制：研發項目外包合同 258
第11 章 工1
1.1 職能交叉風險 002
1.1.1 風險點識別與評級 002
1.1.2 職能控制：職能分解 004
1.2 權責不清風險 006
1.2.1 風險點識別與評級 006
1.2.2 崗位控制：崗位描述 006
1.2.3 權限控制：權限指引 007
1.2.4 設計演示：崗（職）位說明書 007
1.2.5 設計演示：權限指引表 009
1.2.6 制定規范：權限指引規范 011
1.3 程序違規風險 015
1.3.1 風險點識別與評級 015
1.3.2 董事會產生：董事會產生程序 016
1.3.3 監事會產生：監事會產生程序 016
1.3.4 經理層產生：經理層產生程序 017
1.4 決策失誤風險 017
1.4.1 風險點識別與評級 017
1.4.2 審批控制：集體決策審批制度 018
1.4.3 聯簽控制：聯簽制度 020
1.4.4 制定標準：“三重一大” 021
1.5 治理結構缺陷風險 022
1.5.1 風險點識別與評級 023
1.5.2 董監高合規：董監高任職資格與禁止規定 023
1.5.3 董事會合規：董事會職責權限、議事規則和工作程序 024
1.5.4 監事會合規：監事會職責權限、議事規則和工作程序 025
1.5.5 高管合規：高管職責權限 026
1.5.6 董監高評價：董監高履職評價方案 026
1.5.7 組織運行評價：組織架構運行評價方案 028
1.6 子企業出資失控風險 030
1.6.1 風險點識別與評級 030
1.6.2 重點控制：子企業重點事項 031
1.6.3 投資控制：子企業投資管控制度 032
第2 章 發展戰略——風險點識別與管控規范
2.1 戰略管理職能缺失風險 036
2.1.1 風險點識別與評級 036
2.1.2 明晰職能：明確組織戰略管理職能 036
2.1.3 成立組織：戰略委員會 037
2.2 戰略制定不確定性風險 038
2.2.1 風險點識別與評級 038
2.2.2 制定標準：戰略制定依據標準 039
2.2.3 制定方案：發展戰略建議方案 041
2.3 戰略實施支撐缺失風險 043
2.3.1 風險點識別與評級 044
2.3.2 制度約束：發展戰略管理制度 044
2.3.3 過程控制：戰略實施監控報告 046
第3 章 人力資源——風險點識別與管控規范
3.1 人力供需失衡風險 050
3.1.1 風險點識別與評級 050
3.1.2 市場預測：人力供給狀況預測 050
3.1.3 制訂計劃：人力資源部年度工作計劃 053
3.2 重要人才流失風險 056
3.2.1 風險點識別與評級 056
3.2.2 提前規劃：人力資源開發計劃 057
3.2.3 激勵控制：優秀人才晉級方案 061
3.3 人才激勵不當風險 063
3.3.1 風險點識別與評級 063
3.3.2 薪酬設計：薪酬管理制度 063
3.3.3 股權設計：股權激勵制度 065
3.4 人力資源招聘風險 067
3.4.1 風險點識別與評級 067
3.4.2 執行控制：招聘廣告書寫規范 067
3.4.3 信息控制：背景調查信息辨別方法 068
3.5 人力資源退出風險 069
3.5.1 風險點識別與評級 069
3.5.2 離職控制：員工離職管理制度 070
3.5.3 合同控制：競業限制合同 072
3.5.4 審計控制：離任審計報告 074
第4 章 社會責任——風險點識別與管控規范
4.1 重大安全事故風險 078
4.1.1 風險點識別與評級 078
4.1.2 職能設計：安全管理部門與安全監督機構 078
4.1.3 責任控制：安全事故責任追究制度 079
4.1.4 認證控制：特殊崗位資格認證制度 083
4.1.5 預案控制：重大事故應急預案 085
4.2 產品質量不合格風險 087
4.2.1 風險點識別與評級 087
4.2.2 檢驗控制：產品質量控制與檢驗制度 088
4.2.3 召回設計：產品召回管理制度 090
4.3 環境保護不力風險 093
4.3.1 風險點識別與評級 093
4.3.2 環保設計：環境保護與資源節約制度 094
4.3.3 回收設計：廢料回收與循環利用制度 096
4.3.4 應急設計：環境污染應急管理制度 097
4.4 批量裁員風險 100
4.4.1 風險點識別與評級 100
4.4.2 合規裁員：經濟性裁員法律法規 101
4.4.3 流程控制：經濟性裁員報備流程 102
4.4.4 制定方案：經濟性裁員方案 103
4.4.5 補償設計：經濟性裁員補償管理制度 105
第5 章 企業文化——風險點識別與管控規范
5.1 企業文化流于形式風險 108
5.1.1 風險點識別與評級 108
5.1.2 落地設計：企業文化落地管理制度 108
5.2 企業并購文化差異風險 110
5.2.1 風險點識別與評級 110
5.2.2 重構設計：并購重組后的企業文化建設方案 111
第6 章 資金活動——風險點識別與管控規范
6.1 企業籌資決策不當風險 114
6.1.1 風險點識別與評級 114
6.1.2 籌資設計：企業籌資方案 115
6.1.3 分配設計：股利分配方案 117
6.1.4 流程控制：資金用途改變審批流程 119
6.1.5 債務控制：企業債務償還細則 121
6.2 投資決策失誤風險 122
6.2.1 風險點識別與評級 122
6.2.2 方案設計：投資方案 123
6.2.3 決策控制：投資項目決策審批流程 125
6.2.4 收回控制：投資回收審批流程 127
6.2.5 轉讓控制：投資轉讓審批流程 128
6.2.6 核銷控制：投資核銷審批流程 129
6.2.7 決策控制：重大投資項目集體決策與聯簽制度 130
6.2.8 責任控制：投資收回責任追究制度 131
6.3 資金營運不暢風險 133
6.3.1 風險點識別與評級 133
6.3.2 預算控制：貨幣資金預算管理制度 134
6.3.3 調度控制：資金調度制度 138
6.3.4 檢查控制：資金安全檢查辦法 140
6.3.5 使用控制：閑置資金使用辦法 141
6.4 資金活動管控不嚴風險 143
6.4.1 風險點識別與評級 143
6.4.2 審計控制：資金管控審計制度 143
第7 章 采購業務——風險點識別與管控規范
7.1 庫存短缺或積壓風險 148
7.1.1 風險點識別與評級 148
7.1.2 計劃控制：物資采購計劃 148
7.1.3 趨勢預測：市場供應趨勢預測報告 151
7.1.4 審核控制：采購需求審核流程 153
7.1.5 請購控制：物資請購流程 155
7.1.6 預算控制：采購預算制定流程 156
7.1.7 調整控制：采購預算調整流程 157
7.2 采購物資質次價高風險 158
7.2.1 風險點識別與評級 158
7.2.2 供應商控制：供應商選擇流程 158
7.2.3 招標控制：招標管理流程 160
7.2.4 準入控制：供應商評估與準入制度 161
7.2.5 資信控制：供應商資信調查制度 163
7.2.6 定價控制：采購物資定價制度 165
7.2.7 招標控制：招標管理制度 166
7.3 采購舞弊與欺詐風險 169
7.3.1 風險點識別與評級 169
7.3.2 舞弊控制：采購舞弊調查制度 170
7.4 采購物資、資金受損風險 171
7.4.1 風險點識別與評級 172
7.4.2 驗收控制：采購驗收流程 172
7.4.3 付款控制：采購付款流程 174
7.4.4 預付控制：預付賬款和定金管理制度 175
7.4.5 退貨控制：退貨管理流程 176
第8 章 資產管理——風險點識別與管控規范
8.1 存貨積壓或短缺風險 180
8.1.1 風險點識別與評級 180
8.1.2 存貨控制：存貨管理流程 180
8.1.3 驗收控制：存貨驗收流程 182
8.1.4 保管控制：存貨保管制度 183
8.1.5 盤點控制：存貨盤點清查制度 185
8.2 固定資產貶損風險 187
8.2.1 風險點識別與評級 187
8.2.2 清查控制：固定資產清查制度 188
8.2.3 投保控制：固定資產投保流程 190
8.2.4 抵押控制：固定資產抵押流程 192
8.3 無形資產權屬風險 193
8.3.1 風險點識別與評級 193
8.3.2 評估控制：無形資產評估流程 193
8.3.3 管理控制：無形資產管理制度 195
8.3.4 責任設計：無形資產管理責任制 198
8.3.5 保密控制：無形資產保密制度 199
8.3.6 更新控制：無形資產更新迭代制度 200
8.3.7 評估控制：無形資產評估管理辦法 202
09 銷售業務——風險點識別與管控規范
第9 章 銷售業務——風險點識別與管控規范
9.1 銷售不暢與庫存積壓風險 206
9.1.1 風險點識別與評級 206
9.1.2 策略設計：銷售策略制定流程 207
9.1.3 計劃控制：銷售計劃制訂流程 208
9.1.4 業務控制：銷售業務管理流程 209
9.1.5 定價控制：產品定價流程 210
9.1.6 渠道控制：營銷渠道管理制度 211
9.1.7 分配控制：銷售激勵分配方案 214
9.2 銷售貨款回收風險 215
9.2.1 風險點識別與評級 215
9.2.2 信用控制：客戶信用審核流程 216
9.2.3 信用控制：客戶信用保證制度 218
9.2.4 回款控制：銷售回款管理流程 220
9.2.5 審核控制：客戶信用審核制度 222
9.3 銷售舞弊風險 224
9.3.1 風險點識別與評級 224
9.3.2 過程控制：銷售過程管控流程 224
9.3.3 審批控制：銷售環節審批流程 226
9.3.4 投標控制：投標管理流程 227
9.3.5 登記設計：銷售登記制度 228
9.3.6 發票控制：銷售發票管理制度 229
第10 章 研究與開發——風險點識別與管控規范
10.1 研發失敗風險 234
10.1.1 風險點識別與評級 234
10.1.2 調研設計：研發項目調研流程 235
10.1.3 流程設計：研發項目管理流程 236
10.1.4 制訂計劃：研發計劃制訂流程 237
10.1.5 立項設計：研發項目立項制度 238
10.1.6 專利設計：成果專利申請流程 240
10.1.7 管理設計：研發項目管理制度 241
10.1.8 驗收設計：研發成果驗收制度 244
10.2 研發成果難以轉化風險 246
10.2.1 風險點識別與評級 246
10.2.2 轉化控制：研發成果轉化管理制度 247
10.2.3 評估控制：研發活動評估制度 249
10.3 研發成果泄露風險 251
10.3.1 風險點識別與評級 251
10.3.2 保護設計：研發成果保護制度 252
10.3.3 人員控制：核心研發人員管理制度 254
10.3.4 保密控制：研發人員保密合同 256
10.3.5 外包控制：研發項目外包合同 258
第11 章 工1
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企業內部控制風險點識別與管控規范 作者簡介
任飛會計師、注冊稅務師。曾任職于香港上市公司財務分析員，國內一家A股上市民企財務總監、審計總監，男裝品牌公司CFO。專職于財務工作20多年，就職過財務部門多個職能崗位，具有豐富的財務管理實戰經驗，善于從經營的角度落實財務工作。
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