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企業(yè)內(nèi)部控制:理論與實(shí)踐/胡為民 版權(quán)信息
- ISBN：9787121347511
- 條形碼：9787121347511 ; 978-7-121-34751-1
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>>
企業(yè)內(nèi)部控制:理論與實(shí)踐/胡為民 內(nèi)容簡(jiǎn)介
本書全面、系統(tǒng)地闡述了內(nèi)部控制的基本內(nèi)容和實(shí)務(wù)操作程序，注重理論與實(shí)踐的有效結(jié)合，通過(guò)導(dǎo)入案例、學(xué)習(xí)目標(biāo)、課后習(xí)題、拓展閱讀等方式激發(fā)學(xué)生興趣并幫助學(xué)生更好地理解和把握企業(yè)內(nèi)部控制課程的重難點(diǎn)內(nèi)容，并通過(guò)企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施案例介紹和分析帶領(lǐng)學(xué)生體會(huì)和領(lǐng)悟企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論、操作程序、分析方法在實(shí)踐中的應(yīng)用，培養(yǎng)學(xué)生分析和解決實(shí)際問(wèn)題的能力，做到學(xué)以致用。
企業(yè)內(nèi)部控制:理論與實(shí)踐/胡為民 目錄
目 錄
**章 企業(yè)內(nèi)部控制理論與發(fā)展 1
**節(jié) 內(nèi)部控制的概念、目標(biāo)與原則 2
第二節(jié) 內(nèi)部控制的發(fā)展歷程 4
第三節(jié) COSO內(nèi)部控制框架 9
第四節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 18
第五節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的新發(fā)展 19
本章小結(jié) 23
課后習(xí)題 23
第二章 內(nèi)部控制要素 25
**節(jié) 內(nèi)部環(huán)境 26
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 33
第三節(jié) 控制活動(dòng) 45
第四節(jié) 信息與溝通 47
第五節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督 53
本章小結(jié) 56
課后習(xí)題 56
第三章 管理業(yè)績(jī)控制 57
**節(jié) 組織控制 58
第二節(jié) 資金集中管理控制 64
第三節(jié) 預(yù)算管理控制 69
第四節(jié) 績(jī)效管理控制 76
本章小結(jié) 84
課后習(xí)題 85
第四章 業(yè)務(wù)流程控制 87
**節(jié) 流程控制的目的與程序 88
第二節(jié) 銷售與收款循環(huán)控制 104
第三節(jié) 采購(gòu)與付款循環(huán)控制 109
第四節(jié) 生產(chǎn)循環(huán)控制 113
第五節(jié) 籌資活動(dòng)控制 123
第六節(jié) 投資活動(dòng)控制 127
本章小結(jié) 131
課后習(xí)題 131
第五章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 133
**節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目的與作用 134
第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主體 135
第三節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容 138
第四節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和方法 148
第五節(jié) 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定 161
第六節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 170
本章小結(jié) 171
課后習(xí)題 171
第六章 內(nèi)部控制審計(jì) 173
**節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)的定義、范圍與內(nèi)容 174
第二節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)的程序和方法 177
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)示例 185
第四節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 204
本章小結(jié) 205
課后習(xí)題 206
第七章 案 例 207
案例一：萬(wàn)科內(nèi)部控制管理體系 207
案例二：超日太陽(yáng)的隕落 215
參考文獻(xiàn) 223
展開(kāi)全部
企業(yè)內(nèi)部控制:理論與實(shí)踐/胡為民 作者簡(jiǎn)介
胡為民 迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人，工商管理碩士，企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家、國(guó)家財(cái)政部第一屆管理會(huì)計(jì)咨詢專家、中共中央直屬機(jī)關(guān)內(nèi)部控制咨詢專家、全國(guó)中小企業(yè)管理咨詢服務(wù)專家、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)內(nèi)部控制專業(yè)委員會(huì)委員、財(cái)政部高級(jí)會(huì)計(jì)師考試2010-2012年命題組專家成員，并擔(dān)任中山大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)兼職導(dǎo)師、深圳市福田智庫(kù)議事會(huì)首批議事會(huì)員、深圳市福田區(qū)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)第二屆理事會(huì)會(huì)長(zhǎng)。曾帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)為建設(shè)銀行、中國(guó)中鐵、中國(guó)鐵建、中國(guó)建筑、中國(guó)華能、東風(fēng)汽車、航天科工、中國(guó)西電、柳工等數(shù)百家集團(tuán)公司和上市公司，中紀(jì)委、監(jiān)察部、住建部、湖南省公安廳、湖南省水利廳、青島市規(guī)劃局、深圳市財(cái)政委員會(huì)、淄博市公路管理局、深圳市福田區(qū)政府、吉林大學(xué)、山東大學(xué)、重慶大學(xué)、中南大學(xué)、北京化工大學(xué)、北京天壇醫(yī)院、北京朝陽(yáng)醫(yī)院、北京安貞醫(yī)院、北京第六人民醫(yī)院、湖北省中醫(yī)院等數(shù)十家行政事業(yè)單位提供過(guò)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。曾應(yīng)財(cái)政部邀請(qǐng)參與《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的審定工作；應(yīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳交易所、各地證監(jiān)局邀請(qǐng)給上市公司講授內(nèi)部控制；應(yīng)國(guó)務(wù)院國(guó)資委邀請(qǐng)給中央企業(yè)、地方國(guó)資委和地方國(guó)有企業(yè)講授風(fēng)險(xiǎn)管理。2008-2017年，連續(xù)十年主持發(fā)布《中國(guó)上市公司內(nèi)部控制白皮書》，得到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)、業(yè)內(nèi)人士以及社會(huì)公眾的廣泛認(rèn)可；并主持發(fā)布了"迪博?中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”，開(kāi)創(chuàng)了中國(guó)內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)的先河。曾參與或主持國(guó)家自然科學(xué)基金重點(diǎn)課題《基于中國(guó)情境的內(nèi)部控制有效性研究》、財(cái)政部全國(guó)重點(diǎn)會(huì)計(jì)課題《中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究》、財(cái)政部重點(diǎn)課題《政府內(nèi)部控制體系研究》等十多項(xiàng)國(guó)家及省部級(jí)課題項(xiàng)目。著有《厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的實(shí)施路徑――基于政府治理的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作指南》、《中國(guó)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告》、《上市公司內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》、《上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)務(wù)》、《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――實(shí)務(wù)操作指南》、《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――案例與評(píng)析》等數(shù)十本著作。
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