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企業內部控制規范解讀及案例精析-(第三版) 版權信息
- ISBN：9787542955227
- 條形碼：9787542955227 ; 978-7-5429-5522-7
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業內部控制規范解讀及案例精析-(第三版) 本書特色
羅勇主編的《企業內部控制規范解讀及案例精析(第3版)》的主要特點是：①以內部控制要素為主線，全面介紹企業內部控制的基本理論和操作要點，并重點分析內部控制的關鍵環節。②以《基本規范》和《配套指引》為依據，在準確解讀的基礎上，盡量做到通俗易懂，便于操作。③以案例分析為輔助(每章都附有數個經典案例)，理論闡述與案例分析相結合，幫助讀者理解企業內部控制規范的精華和內容。④以實際操作技術為主體內容，輔之以適度的理論探討，理論和實際相結合，既具有較強的實踐指導意義，也具有一定的學術價值。
企業內部控制規范解讀及案例精析-(第三版) 內容簡介
本書是在第二版的基礎上，對原有內容進行的修改、完善、補充和提高，以更適合廣大院校師生使用。本書以內部控制要素為主線，全面介紹企業內部控制的基本理論和操作要點，并重點分析內部控制的關鍵環節,理實結合，通俗易懂，便于操作。
企業內部控制規范解讀及案例精析-(第三版) 目錄
**章 內部控制概論
**節 內部控制的基本理論
案例1-1 巴林銀行倒閉案
第二節 內部控制的產生和發展
第三節 我國企業內部控制規范
案例1-2 美國Washoe縣內部控制手冊
第二章 內部控制基本規范
**節 《基本規范》概述
第二節 內部環境
案例2-1鄭百文內控失敗案
第三節 風險評估
案例2-2 雷曼內控失敗案
第四節 控制活動
案例2-3 邯鋼的內部控制活動
第五節 信息與溝通
案例2-4邯鋼的“信息與溝通”體系
第六節 內部監督
案例2-5 亞細亞內控失敗案
第三章 內部控制環境
**節 組織架構
案例3-1 從三株的衰微看企業組織架構及運行規范化
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
案例3-2 杜邦公司的培訓體系
案例3-3 不可忽視的人力資源--離職員工
案例3-4 通用人力資源管理之道
案例3-5 沃爾瑪的“合伙制”人力資源管理
第四節 企業文化
案例3-6 松下企業文化
第五節 社會責任
案例3-7 三鹿奶粉事件折射企業社會責任缺失
第四章 資金與資產控制
**節 資金活動
案例4-1 他們被股票拉下馬
案例4-2 負債籌資導致神話破滅
案例4-3 審計顯威力 局長落法網
案例4-4 A公司對外投資失控案
案例4-5 “全能”會計
案例4-6 現金支票私自提款
案例4-7 虛假采購原材料套取現金
案例4-8 出納貪污、挪用公款案
第二節 資產管理
案例4-9 某企業的倉庫存貨管理
案例4-10 長安福特公司的固定資產內部控制
第三節 工程項目
案例4-11 某工程公司科長受賄案
第五章 采購與銷售控制
**節 采購業務
案例5-1 XY公司的采購控制
案例5-2 某機械廠的采購控制
案例5-3 儀征化纖的“零庫存”采購
案例5-4 TCL公司的供應商選擇之道
案例5-5 重慶汽摩配套企業的捆綁采購
案例5-6 關注采購資金的安全
案例5-7 真假水晶燈
第二節 銷售業務
案例5-8 為求暴富買彩票侵吞房租12萬元
案例5-9 某企業的銷售內部控制制度
案例5-10 加油站站長挪用銷售款
案例5-11 BBC公司的應收賬款管理
第六章 全面預算控制
**節 全面預算概述
第二節 崗位分工與授權批準
案例6-1 某公司的預算管理
第三節 全面預算的編制、執行與考核控制
案例6-2 大亞灣核電站的預算管理
第七章 特殊活動與方法控制
**節 合同管理
案例7-1 BP石油經銷合同糾紛
第二節 擔保業務
案例7-2 甲公司的擔保內部控制
第三節 研究與開發
案例7-3 一個家電產品的研發控制
第四節 業務外包
案例7-4通用汽車公司的運輸業務外包
第八章 信息與溝通
**節 信息系統
案例8-1 一起數額巨大的金融盜竊案
第二節 內部信息傳遞
案例8-2 沃爾瑪：企業成功源于溝通
第三節 財務報告
案例8-3 由藍田股份到ST生態：“藍田神話”的破滅
第九章 內部控制評價
**節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的內容和程序
第三節 內部控制缺陷的認定
第四節 內部控制評價報告
案例9-1 大慶油田的內部控制測試
第十章 內部控制審計
**節 內部控制審計概述
第二節 計劃和實施審計工作
第三節 評價控制缺陷
第四節 完成審計工作并出具審計報告、記錄審計工作
案例10-1 中石油內部控制審核報告
附錄1 企業內部控制基本規范
附錄2 企業內部控制應用指引
附錄3 企業內部控制評價指引
附錄4 企業內部控制審計指引
主要參考文獻
**節 內部控制的基本理論
案例1-1 巴林銀行倒閉案
第二節 內部控制的產生和發展
第三節 我國企業內部控制規范
案例1-2 美國Washoe縣內部控制手冊
第二章 內部控制基本規范
**節 《基本規范》概述
第二節 內部環境
案例2-1鄭百文內控失敗案
第三節 風險評估
案例2-2 雷曼內控失敗案
第四節 控制活動
案例2-3 邯鋼的內部控制活動
第五節 信息與溝通
案例2-4邯鋼的“信息與溝通”體系
第六節 內部監督
案例2-5 亞細亞內控失敗案
第三章 內部控制環境
**節 組織架構
案例3-1 從三株的衰微看企業組織架構及運行規范化
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
案例3-2 杜邦公司的培訓體系
案例3-3 不可忽視的人力資源--離職員工
案例3-4 通用人力資源管理之道
案例3-5 沃爾瑪的“合伙制”人力資源管理
第四節 企業文化
案例3-6 松下企業文化
第五節 社會責任
案例3-7 三鹿奶粉事件折射企業社會責任缺失
第四章 資金與資產控制
**節 資金活動
案例4-1 他們被股票拉下馬
案例4-2 負債籌資導致神話破滅
案例4-3 審計顯威力 局長落法網
案例4-4 A公司對外投資失控案
案例4-5 “全能”會計
案例4-6 現金支票私自提款
案例4-7 虛假采購原材料套取現金
案例4-8 出納貪污、挪用公款案
第二節 資產管理
案例4-9 某企業的倉庫存貨管理
案例4-10 長安福特公司的固定資產內部控制
第三節 工程項目
案例4-11 某工程公司科長受賄案
第五章 采購與銷售控制
**節 采購業務
案例5-1 XY公司的采購控制
案例5-2 某機械廠的采購控制
案例5-3 儀征化纖的“零庫存”采購
案例5-4 TCL公司的供應商選擇之道
案例5-5 重慶汽摩配套企業的捆綁采購
案例5-6 關注采購資金的安全
案例5-7 真假水晶燈
第二節 銷售業務
案例5-8 為求暴富買彩票侵吞房租12萬元
案例5-9 某企業的銷售內部控制制度
案例5-10 加油站站長挪用銷售款
案例5-11 BBC公司的應收賬款管理
第六章 全面預算控制
**節 全面預算概述
第二節 崗位分工與授權批準
案例6-1 某公司的預算管理
第三節 全面預算的編制、執行與考核控制
案例6-2 大亞灣核電站的預算管理
第七章 特殊活動與方法控制
**節 合同管理
案例7-1 BP石油經銷合同糾紛
第二節 擔保業務
案例7-2 甲公司的擔保內部控制
第三節 研究與開發
案例7-3 一個家電產品的研發控制
第四節 業務外包
案例7-4通用汽車公司的運輸業務外包
第八章 信息與溝通
**節 信息系統
案例8-1 一起數額巨大的金融盜竊案
第二節 內部信息傳遞
案例8-2 沃爾瑪：企業成功源于溝通
第三節 財務報告
案例8-3 由藍田股份到ST生態：“藍田神話”的破滅
第九章 內部控制評價
**節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的內容和程序
第三節 內部控制缺陷的認定
第四節 內部控制評價報告
案例9-1 大慶油田的內部控制測試
第十章 內部控制審計
**節 內部控制審計概述
第二節 計劃和實施審計工作
第三節 評價控制缺陷
第四節 完成審計工作并出具審計報告、記錄審計工作
案例10-1 中石油內部控制審核報告
附錄1 企業內部控制基本規范
附錄2 企業內部控制應用指引
附錄3 企業內部控制評價指引
附錄4 企業內部控制審計指引
主要參考文獻
展開全部
企業內部控制規范解讀及案例精析-(第三版) 作者簡介
羅勇，1972年4月生，四川閬中人。重慶工商大學會計學教授、碩士研究生導師、中國首屆“西部之光”訪問學者、重慶市高校中青年骨干教師、中國會計學會學員、重慶市工會會計學會顧問、重慶市建設會計學會常務理事。 在《會計研究》等刊物發表專業論文120余篇，出版《會計理論體系研究》《會計準則理論研究》等著作10部，主編或參編教材6本，主持或主研省部級以上課題近20項。曾獲得重慶市社會科學成果三等獎、中國會計學會優秀論文三等獎、上海市圖書獎二等獎、重慶市會計學會優秀論文一等獎等多項學術獎勵。
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