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企業(yè)內(nèi)部控制 版權(quán)信息
- ISBN：9787301347157
- 條形碼：9787301347157 ; 978-7-301-34715-7
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)內(nèi)部控制 本書特色
**，本書反映國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)的*新發(fā)展和變化，解析了我國(guó)新的內(nèi)部控制規(guī)范，結(jié)合具有本土特色的企業(yè)內(nèi)部控制成功與失敗的案例，引導(dǎo)讀者深入理解內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)。 第二，本書每章章前配有“學(xué)習(xí)目標(biāo)”，明確本章的內(nèi)容結(jié)構(gòu)和學(xué)習(xí)要求，章后配有論述題和自測(cè)題，幫助讀者梳理所學(xué)內(nèi)容并深入思考、復(fù)習(xí)鞏固每章的重點(diǎn)內(nèi)容。 第三，案例先行，采用“現(xiàn)象到本質(zhì)”的思路。本書每章從案例導(dǎo)入，以實(shí)例的形式引出本章內(nèi)容，讓讀者帶著問題學(xué)習(xí)。通過案例分析，加深對(duì)內(nèi)容的理解，將理論與實(shí)務(wù)融會(huì)貫通。
企業(yè)內(nèi)部控制 內(nèi)容簡(jiǎn)介
為適應(yīng)國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)的*新發(fā)展和我國(guó)高等教育教學(xué)改革的需要，本書在吸收*新研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合典型案例，系統(tǒng)地介紹了內(nèi)部控制理論和方法。本書以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為主線，由基本理論、業(yè)務(wù)活動(dòng)控制及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)構(gòu)成，共10 章。理論部分闡述企業(yè)內(nèi)部控制的概念、本質(zhì)和原則，以及以五要素為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制理論框架；業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制部分闡述企業(yè)資金、采購、資產(chǎn)、銷售、研發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保、業(yè)務(wù)外包和財(cái)務(wù)報(bào)告等業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制；評(píng)價(jià)和審計(jì)部分闡述來自企業(yè)內(nèi)部的自我評(píng)價(jià)和聘請(qǐng)外部注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行的內(nèi)部控制審計(jì)。
本書既可作為會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理類專業(yè)的本科生教材，也可以作為實(shí)務(wù)界人士自學(xué)參考用書。
企業(yè)內(nèi)部控制 目錄
第1章 企業(yè)內(nèi)部控制概論 1
1.1 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展 2
1.2 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 9
1.3 內(nèi)部控制的含義、本質(zhì)和作用 12
1.4 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和要素 15
1.5 內(nèi)部控制的局限性 20
第2章 內(nèi)部環(huán)境 26
2.1 內(nèi)部環(huán)境概述 28
2.2 組織架構(gòu) 35
2.3 發(fā)展戰(zhàn)略 45
2.4 人力資源 52
2.5 社會(huì)責(zé)任 58
2.6 企業(yè)文化 66
第3章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 73
3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述 76
3.2 目標(biāo)設(shè)定 81
3.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 84
3.4 風(fēng)險(xiǎn)分析 89
3.5 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 94
第4章 控制活動(dòng) 102
4.1 控制活動(dòng)概述 105
4.2 不相容職務(wù)分離控制 108
4.3 授權(quán)審批控制 111
4.4 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 114
4.5 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 117
4.6 運(yùn)營(yíng)分析控制 119
4.7 績(jī)效考評(píng)控制 122
4.8 全面預(yù)算控制 125
4.9 合同管理控制 133
第5章 信息與溝通 145
5.1 內(nèi)部信息傳遞 146
IV 企業(yè)內(nèi)部控制
5.2 信息系統(tǒng) 155
5.3 溝通 164
第6章 主要業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制 177
6.1 資金活動(dòng)內(nèi)部控制 179
6.2 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 188
6.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 194
6.4 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 203
第7章 其他業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制 213
7.1 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 214
7.2 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制 220
7.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 228
7.4 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制 234
7.5 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制 240
第8章 內(nèi)部監(jiān)督 252
8.1 內(nèi)部監(jiān)督概述 253
8.2 內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)和職責(zé) 256
8.3 內(nèi)部監(jiān)督的方式 261
8.4 內(nèi)部監(jiān)督的程序 265
第9章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 272
9.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述 274
9.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容與程序 277
9.3 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 282
9.4 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 287
第10章 內(nèi)部控制審計(jì) 297
10.1 內(nèi)部控制審計(jì)概述 298
10.2 計(jì)劃審計(jì)工作 302
10.3 實(shí)施審計(jì)工作 306
10.4 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制缺陷 311
10.5 完成審計(jì)工作 313
展開全部
企業(yè)內(nèi)部控制 作者簡(jiǎn)介
郭群，中山大學(xué)管理學(xué)院副教授，碩士生導(dǎo)師。 主要從事本科、碩士研究生及MBA的企業(yè)內(nèi)部控制、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等不同層面的教學(xué)工作，曾主編中山大學(xué)會(huì)計(jì)核心教材《審計(jì)學(xué)》，學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域主要是企業(yè)內(nèi)部控制、審計(jì)等，發(fā)表學(xué)術(shù)論文30余篇，曾參與起草第一批中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則等。
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