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納稅籌劃實務(第9版) 版權信息
- ISBN：9787512152632
- 條形碼：9787512152632 ; 978-7-5121-5263-2
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
納稅籌劃實務(第9版) 內容簡介
本書分別從增值稅（含營業稅改征增值稅）、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等14個稅種的角度，以及從企業創建設立、投資融資、生產經營、成果分配、產權重組等不同經營階段的角度，分別探討了企業的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進行了探討。為培養應用型、技能型納稅籌劃人才，本書從“案例導入”“稅法依據”“籌劃思路”“籌劃過程”“籌劃結論”“籌劃點評”6個方面對案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓讀者在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
本書不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。
納稅籌劃實務(第9版) 目錄
第1篇納稅籌劃認知
第1章納稅籌劃概述1
1.1納稅籌劃的含義與特征1
1.2納稅籌劃的目標3
1.3納稅籌劃的主要形式6
1.4納稅籌劃相關概念辨析7
1.5納稅籌劃的成本與收益8
1.6納稅籌劃的方法11
1.7納稅籌劃的步驟13
關鍵詞15
能力訓練15
第2章納稅籌劃的風險及其防范19
2.1納稅籌劃風險的含義與特征19
2.2納稅籌劃風險的類型21
2.3納稅籌劃風險產生的原因23
2.4納稅籌劃風險的防范措施25
關鍵詞26
能力訓練26
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃
第3章增值稅的納稅籌劃29
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃30
3.2供應商增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃38
3.3分別核算的納稅籌劃42
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃43
3.5分立農業生產部門的納稅籌劃48
3.6存貨非正常損失的納稅籌劃49
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃51
3.8一般納稅人從小規模納稅人處購買貨物、勞務、服務、無形資產
或者不動產的納稅籌劃53
3.9避免零申報、負申報的納稅籌劃54
3.10延期納稅的納稅籌劃55
3.11增值稅小規模納稅人免征增值稅的納稅籌劃56
3.12全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃59
3.13全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃60
3.14全面“營改增”后變小規模納稅人為一般納稅人的納稅籌劃61
3.15全面“營改增”后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃62
3.16全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃64
3.17全面“營改增”后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃65
3.18全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃67
3.19全面“營改增”后固定資產購置時機選擇的納稅籌劃68
3.20全面“營改增”后自然人辦理稅務登記的納稅籌劃69
關鍵詞72
能力訓練72
第4章消費稅的納稅籌劃77
4.1降低價格的納稅籌劃77
4.2通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃78
4.3通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃79
4.4成套消費品的納稅籌劃80
4.5酒類生產企業合并的納稅籌劃81
4.6白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃83
4.7規避消費稅的納稅籌劃86
4.8手表起征點納稅籌劃87
4.9自產自用應稅消費品的納稅籌劃89
4.10延期納稅的納稅籌劃90
關鍵詞91
能力訓練91
第5章企業所得稅的納稅籌劃97
5.1企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃97
5.2將大企業分立為小企業的納稅籌劃99
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃100
5.4固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃101
5.5利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃102
5.6無形資產攤銷的納稅籌劃104
5.7業務招待費的納稅籌劃105
5.8創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃107
5.9技術轉讓所得的納稅籌劃108
5.10招聘殘疾人員的納稅籌劃109
5.11企業捐贈的納稅籌劃110
5.12企業所得稅核定征收的納稅籌劃111
關鍵詞112
能力訓練112
第6章個人所得稅的納稅籌劃116
6.1個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃116
6.2居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃118
6.3居民個人子女教育專項附加扣除方式選擇的納稅籌劃120
6.4合理選擇組織形式的納稅籌劃121
6.5非居民個人增加取得勞務報酬所得次數的納稅籌劃123
6.6非居民個人費用轉移的納稅籌劃125
6.7非居民個人工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃126
6.8居民個人股東取得紅利與工資、薪金選擇的納稅籌劃127
6.9偶然所得臨界點的納稅籌劃130
6.10個人捐贈的納稅籌劃131
關鍵詞134
能力訓練134
第7章其他稅種的納稅籌劃139
7.1關稅的納稅籌劃139
7.2城市維護建設稅的納稅籌劃145
7.3資源稅的納稅籌劃147
7.4土地增值稅的納稅籌劃149
7.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃151
7.6房產稅的納稅籌劃153
7.7車船稅的納稅籌劃156
7.8車輛購置稅的納稅籌劃158
7.9印花稅的納稅籌劃160
7.10契稅的納稅籌劃164
關鍵詞166
能力訓練166
第3篇納稅人不同業務流程下的納稅籌劃
第8章企業創建設立中的納稅籌劃171
8.1一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃171
8.2國家重點扶持的高新技術企業注冊地點選擇的納稅籌劃173
8.3利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃174
8.4企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃175
8.5企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃177
關鍵詞178
能力訓練178
第9章企業投資融資中的納稅籌劃181
9.1投資產業選擇的納稅籌劃181
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃182
9.3房產投資方式選擇的納稅籌劃183
9.4融資結構的納稅籌劃184
9.5企業向股東籌資的納稅籌劃185
關鍵詞188
能力訓練188
第10章企業生產經營中的納稅籌劃191
10.1采購對象選擇的納稅籌劃191
10.2采購運費選擇的納稅籌劃192
10.3采購時間選擇的納稅籌劃195
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃196
10.5固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃198
10.6還本銷售中的納稅籌劃199
10.7折扣銷售的納稅籌劃201
10.8實物折扣的納稅籌劃202
10.9返還現金的納稅籌劃203
10.10銷售折扣的納稅籌劃205
關鍵詞206
能力訓練206
第11章企業成果分配中的納稅籌劃210
11.1境外投資利潤分配的納稅籌劃210
11.2虧損彌補的納稅籌劃211
11.3企業轉讓股票時機選擇的納稅籌劃213
11.4個人轉讓股票時機選擇的納稅籌劃214
關鍵詞215
能力訓練215
第12章企業產權重組中的納稅籌劃217
12.1通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃217
12.2通過合并來抵扣增值稅進項稅額的納稅籌劃218
12.3通過合并變銷售行為為轉讓企業產權的納稅籌劃219
12.4通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃221
12.5通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃222
12.6通過設立銷售公司的納稅籌劃223
12.7企業清算的納稅籌劃224
關鍵詞226
能力訓練226
第4篇納稅籌劃前沿
第13章企業簽訂合同中的納稅籌劃229
13.1避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃229
13.2簽訂分期收款合同的納稅籌劃231
13.3改變合同性質的納稅籌劃232
13.4改變合同中租金支付方式的納稅籌劃233
關鍵詞235
能力訓練235
第14章現金凈流量法在納稅籌劃決策中的應用237
14.1納稅籌劃決策中的公式模型237
14.2現金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用241
14.3現金凈流量法在供應商增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用245
關鍵詞249
能力訓練249
第15章納稅籌劃的風險管理研究251
15.1納稅籌劃風險管理的流程框架251
15.2納稅籌劃風險管理的準備252
15.3納稅籌劃風險管理的實施254
15.4納稅籌劃風險管理的監控268
15.5我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題270
15.6改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施271
關鍵詞273
能力訓練273
附錄A貨幣時間價值系數表276
參考文獻284
第1章納稅籌劃概述1
1.1納稅籌劃的含義與特征1
1.2納稅籌劃的目標3
1.3納稅籌劃的主要形式6
1.4納稅籌劃相關概念辨析7
1.5納稅籌劃的成本與收益8
1.6納稅籌劃的方法11
1.7納稅籌劃的步驟13
關鍵詞15
能力訓練15
第2章納稅籌劃的風險及其防范19
2.1納稅籌劃風險的含義與特征19
2.2納稅籌劃風險的類型21
2.3納稅籌劃風險產生的原因23
2.4納稅籌劃風險的防范措施25
關鍵詞26
能力訓練26
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃
第3章增值稅的納稅籌劃29
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃30
3.2供應商增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃38
3.3分別核算的納稅籌劃42
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃43
3.5分立農業生產部門的納稅籌劃48
3.6存貨非正常損失的納稅籌劃49
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃51
3.8一般納稅人從小規模納稅人處購買貨物、勞務、服務、無形資產
或者不動產的納稅籌劃53
3.9避免零申報、負申報的納稅籌劃54
3.10延期納稅的納稅籌劃55
3.11增值稅小規模納稅人免征增值稅的納稅籌劃56
3.12全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃59
3.13全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃60
3.14全面“營改增”后變小規模納稅人為一般納稅人的納稅籌劃61
3.15全面“營改增”后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃62
3.16全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃64
3.17全面“營改增”后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃65
3.18全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃67
3.19全面“營改增”后固定資產購置時機選擇的納稅籌劃68
3.20全面“營改增”后自然人辦理稅務登記的納稅籌劃69
關鍵詞72
能力訓練72
第4章消費稅的納稅籌劃77
4.1降低價格的納稅籌劃77
4.2通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃78
4.3通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃79
4.4成套消費品的納稅籌劃80
4.5酒類生產企業合并的納稅籌劃81
4.6白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃83
4.7規避消費稅的納稅籌劃86
4.8手表起征點納稅籌劃87
4.9自產自用應稅消費品的納稅籌劃89
4.10延期納稅的納稅籌劃90
關鍵詞91
能力訓練91
第5章企業所得稅的納稅籌劃97
5.1企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃97
5.2將大企業分立為小企業的納稅籌劃99
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃100
5.4固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃101
5.5利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃102
5.6無形資產攤銷的納稅籌劃104
5.7業務招待費的納稅籌劃105
5.8創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃107
5.9技術轉讓所得的納稅籌劃108
5.10招聘殘疾人員的納稅籌劃109
5.11企業捐贈的納稅籌劃110
5.12企業所得稅核定征收的納稅籌劃111
關鍵詞112
能力訓練112
第6章個人所得稅的納稅籌劃116
6.1個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃116
6.2居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃118
6.3居民個人子女教育專項附加扣除方式選擇的納稅籌劃120
6.4合理選擇組織形式的納稅籌劃121
6.5非居民個人增加取得勞務報酬所得次數的納稅籌劃123
6.6非居民個人費用轉移的納稅籌劃125
6.7非居民個人工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃126
6.8居民個人股東取得紅利與工資、薪金選擇的納稅籌劃127
6.9偶然所得臨界點的納稅籌劃130
6.10個人捐贈的納稅籌劃131
關鍵詞134
能力訓練134
第7章其他稅種的納稅籌劃139
7.1關稅的納稅籌劃139
7.2城市維護建設稅的納稅籌劃145
7.3資源稅的納稅籌劃147
7.4土地增值稅的納稅籌劃149
7.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃151
7.6房產稅的納稅籌劃153
7.7車船稅的納稅籌劃156
7.8車輛購置稅的納稅籌劃158
7.9印花稅的納稅籌劃160
7.10契稅的納稅籌劃164
關鍵詞166
能力訓練166
第3篇納稅人不同業務流程下的納稅籌劃
第8章企業創建設立中的納稅籌劃171
8.1一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃171
8.2國家重點扶持的高新技術企業注冊地點選擇的納稅籌劃173
8.3利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃174
8.4企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃175
8.5企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃177
關鍵詞178
能力訓練178
第9章企業投資融資中的納稅籌劃181
9.1投資產業選擇的納稅籌劃181
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃182
9.3房產投資方式選擇的納稅籌劃183
9.4融資結構的納稅籌劃184
9.5企業向股東籌資的納稅籌劃185
關鍵詞188
能力訓練188
第10章企業生產經營中的納稅籌劃191
10.1采購對象選擇的納稅籌劃191
10.2采購運費選擇的納稅籌劃192
10.3采購時間選擇的納稅籌劃195
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃196
10.5固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃198
10.6還本銷售中的納稅籌劃199
10.7折扣銷售的納稅籌劃201
10.8實物折扣的納稅籌劃202
10.9返還現金的納稅籌劃203
10.10銷售折扣的納稅籌劃205
關鍵詞206
能力訓練206
第11章企業成果分配中的納稅籌劃210
11.1境外投資利潤分配的納稅籌劃210
11.2虧損彌補的納稅籌劃211
11.3企業轉讓股票時機選擇的納稅籌劃213
11.4個人轉讓股票時機選擇的納稅籌劃214
關鍵詞215
能力訓練215
第12章企業產權重組中的納稅籌劃217
12.1通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃217
12.2通過合并來抵扣增值稅進項稅額的納稅籌劃218
12.3通過合并變銷售行為為轉讓企業產權的納稅籌劃219
12.4通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃221
12.5通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃222
12.6通過設立銷售公司的納稅籌劃223
12.7企業清算的納稅籌劃224
關鍵詞226
能力訓練226
第4篇納稅籌劃前沿
第13章企業簽訂合同中的納稅籌劃229
13.1避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃229
13.2簽訂分期收款合同的納稅籌劃231
13.3改變合同性質的納稅籌劃232
13.4改變合同中租金支付方式的納稅籌劃233
關鍵詞235
能力訓練235
第14章現金凈流量法在納稅籌劃決策中的應用237
14.1納稅籌劃決策中的公式模型237
14.2現金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用241
14.3現金凈流量法在供應商增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用245
關鍵詞249
能力訓練249
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15.1納稅籌劃風險管理的流程框架251
15.2納稅籌劃風險管理的準備252
15.3納稅籌劃風險管理的實施254
15.4納稅籌劃風險管理的監控268
15.5我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題270
15.6改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施271
關鍵詞273
能力訓練273
附錄A貨幣時間價值系數表276
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