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高校內部控制體系研究 版權信息
- ISBN：9787576610741
- 條形碼：9787576610741 ; 978-7-5766-1074-1
- 裝幀：暫無
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
高校內部控制體系研究 內容簡介
本書共分6章，第1章介紹了研究的背景與意義，內部控制的形成和發展，高校內部控制的基本理論；第2章介紹了風險與風險評估的基本概念、高校風險評估的內容及應對策略；第3章介紹了高校單位層面內部控制的主要內容；第4章介紹了高校預算管理、收支管理、資產管理、采購管理、合同管理等業務層面的內部控制，重點分析了控制風險點及風險防控措施；第5章介紹了高校內部控制的評價與監督；第6章介紹了數字經濟時代對高校內部控制的影響，以及高校內部控制轉型發展面臨的瓶頸及對策建議。
高校內部控制體系研究 目錄
1 高校內部控制概述
1.1 研究背景與意義
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意義
1.2 西方內部控制的產生和演進
1.2.1 內部控制產生的基礎
1.2.2 內部牽制階段
1.2.3 內部控制制度階段
1.2.4 內部控制結構階段
1.2.5 內部控制整體框架
1.2.6 基于企業風險管理整合框架的內部控制
1.2.7 幾種代表性內部控制觀點的比較
1.3 我國內部控制的形成與發展
1.3.1 內部控制的雛形
1.3.2 新中國內部控制的發展
1.3.3 企業內部控制規范的建立
1.3.4 行政事業單位內部控制規范的建立
1.3.5 我國與西方關于內部控制目標的觀點比較
1.4 高校內部控制的基本理論
1.4.1 理論基礎
1.4.2 高校的屬性
1.4.3 高校加強內部控制體系建設的現實必要性
1.4.4 高校內部控制的定義
1.4.5 高校內部控制的目標
1.4.6 高校內部控制的原則
1.4.7 高校內部控制系統
2 風險評估與控制
2.1 風險的定義與特點
2.1.1 風險的定義
2.1.2 風險的特點
2.2 風險評估的定義和程序
2.2.1 風險評估的定義
2.2.2 風險評估程序
2.3 風險評估方法
2.4 風險控制
2.4.1 風險控制要求
2.4.2 風險控制環節
2.4.3 風險控制方法
2.4.4 風險評估報告
3 單位層面內部控制
3.1 單位層面內部控制概述
3.1.1 內部控制環境
3.1.2 內部控制的主要風險
3.1.3 內部控制的控制措施
3.2 內部控制組織架構
3.2.1 內部控制工作決策機構
3.2.2 內部控制工作管理機構
3.2.3 內部控制工作執行機構
3.2.4 內部控制工作評價與監督機構
3.3 議事決策機制
3.3.1 三權分立制衡
3.3.2 集體研究決策
3.3.3 專家論證和技術咨詢
3.4 關鍵部門及責任機制
3.5 關鍵崗位人員資質和能力管理機制
3.5.1 把好關鍵崗位人員質量
3.5.2 實行關鍵崗位人員定期輪崗
3.5.3 建立健全關鍵崗位人員退出機制
3.6 內部控制信息系統
3.6.1 信息系統的控制目標
3.6.2 信息系統控制要求及職責分工
4 業務層面內部控制
4.1 預算業務控制
4.1.1 預算概述
4.1.2 預算業務控制目標
4.1.3 預算業務控制風險
4.1.4 預算業務控制要求
4.1.5 預算業務風險控制矩陣
4.1.6 預算業務不相容崗位分離表
4.2 收入業務控制
4.2.1 收入概述
4.2.2 收入業務控制目標
4.2.3 收入業務控制風險
4.2.4 收入業務控制要求
4.2.5 收入業務風險控制矩陣
4.2.6 收入業務不相容崗位分離表
4.3 支出業務控制
4.3.1 支出概述
4.3.2 支出業務控制目標
4.3.3 支出業務控制風險
4.3.4 支出業務控制要求
4.3.5 常見費用的控制措施
4.3.6 支出業務風險控制矩陣
4.3.7 支出業務不相容崗位分離表
4.4 采購業務控制
4.4.1 采購概述
4.4.2 采購業務控制目標
4.4.3 采購業務控制風險
4.4.4 采購業務控制要求
4.4.5 采購業務風險控制矩陣
4.4.6 采購業務不相容崗位分離表
4.5 資產業務控制
4.5.1 資產概述
4.5.2 資產業務控制目標
4.5.3 資產業務控制風險
4.5.4 資產業務控制要求
4.5.5 資產業務風險控制矩陣
4.5.6 資產業務不相容崗位分離表
4.6 合同業務控制
4.6.1 合同概述
4.6.2 合同業務控制目標
4.6.3 合同業務控制風險
4.6.4 合同業務控制要求
4.6.5 合同業務風險控制矩陣
4.6.6 合同業務不相容崗位分離表
4.7 工程項目控制
4.7.1 工程項目概述
4.7.2 工程項目控制目標
4.7.3 工程項目控制風險
4.7.4 工程項目控制要求
4.7.5 工程項目風險控制矩陣
4.7.6 工程項目不相容崗位分離表
4.8 科研項目控制
4.8.1 科研項目概述
4.8.2 科研項目控制目標
4.8.3 科研項目控制風險
4.8.4 科研項目控制要求
4.8.5 科研項目風險控制矩陣
4.8.6 科研項目業務不相容崗位分離表
5 內部控制的評價與監督
5.1 內部控制評價與監督的組織
5.1.1 組織設置及職責
5.1.2 組織工作要求
5.2 內部控制評價概述
5.2.1 內部控制評價的概念和范圍
5.2.2 內部控制評價原則
5.2.3 內部控制缺陷的認定
5.2.4 內部控制評價程序
5.3 內部控制評價的實施
5.3.1 內部控制評價工作重點
5.3.2 內部控制評價方法
5.3.3 內部控制評價要素
5.3.4 內部控制評價體系
5.4 內部控制的審計監督
5.4.1 內部控制審計監督概述
5.4.2 內部控制審計監督程序
5.4.3 內部控制審計監督風險點及控制措施
5.5 內部控制評價與監督結果應用
5.5.1 整改落實與后續監督
5.5.2 內部控制評價考核
6 數字經濟時代內部控制的轉型發展
6.1 數字經濟的內涵
6.2 我國數字經濟的發展
6.3 數字經濟對高校內部控制的影響
6.3.1 對內部控制環境的影響
6.3.2 對風險評估的影響
6.3.3 對內部控制活動的影響
6.3.4 對信息與溝通的影響
6.3.5 對監督的影響
6.4 高校內部控制信息化發展現狀
6.4.1 缺乏統一規劃，內部控制信息化建設分散不成體系
6.4.2 內部控制制度建設滯后，流程繁雜權責不清
6.4.3 內部控制功能實現偏弱，用戶體驗效果較差
6.4.4 決策支持不足，評價監督難以實現
6.5 高校數字化內部控制體系建設
6.5.1 數字化內部控制體系建設原則
6.5.2 數字化內部控制體系建設步驟
6.5.3 數字化內部控制系統的架構設計
6.6 高校內部控制數字化轉型發展
6.6.1 以制度先行引領內部控制體系更新發展
6.6.2 充分運用信息化手段強化內部控制功能應用
6.6.3 健全決策支持系統實現內部控制動態評價監督
6.7 高校財務信息化建設
6.7.1 高校財務信息化發展的瓶頸
6.7.2 高校財務信息化建設的建議
參考文獻
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