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一本書讀懂內部審計 版權信息
- ISBN：9787505153240
- 條形碼：9787505153240 ; 978-7-5051-5324-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
一本書讀懂內部審計 本書特色
內部審計就如同企業里的“醫生”，為企業的經營把脈，發現企業在戰略發展、運營管理、內控體系等方面的風險點和漏洞，并提供解決方案，從而保證企業健康、有序、高效的發展。 作為國企資深財務專家，作者善于運用通俗易懂的場景式語言，讓讀者在輕松的閱讀環境中掌握內部審計的思維模式和實務方法。
一本書讀懂內部審計 內容簡介
內部審計工作涉及公司經營的每一個環節，小到一份經濟合同、一張財務報表，大到業務流程、部門績效，甚至公司的投資活動和戰略決策，都與內部審計息息相關，其重要性不言而喻。作為國企資深財務專家，作者善于運用通俗易懂的場景式語言，讓讀者在輕松的閱讀環境中掌握內部審計的思維模式和實務方法。本書分為6大模塊：審計部門機制、審計前的準備、審計內容、舞弊應對、審計報告與歸檔、審計人員技能與職業發展。全書系統地講解了做好企業內部審計推薦的知識和技能，從思維模式、專業知識和實務方法3個層面，幫助審計人員掌握審計思維和方法，提升專業能力，是可以隨時翻查的案頭書和工具書。
一本書讀懂內部審計 目錄
引子
01成立審計部
審計雙軌制 / 003
招聘新人 / 009
內部審計不只是審計 / 013
什么人可以做內審 / 017
02 審計前的準備
新人報到 / 025
審計的四性 / 030
制訂審計計劃 / 034
內部審計通知書 / 045
審計方法 / 051
審計證據 / 061
后續審計 / 064
03 內部審計審什么
貨幣資金審計 / 071
收入審計 / 096
付款審計 / 117
存貨管理審計 / 125
固定資產審計 / 134
人力資源審計 / 145
財務管理審計 / 155
離任審計 / 167
04 舞弊應對
收到一封舉報信 / 175
談話技巧 / 186
證據從哪里來 / 200
報表舞弊怎么審 / 210
05報告及歸檔
審計報告 / 223
審計檔案管理 / 229
番外 審計人員的路在何方/ 235
展開全部
一本書讀懂內部審計 節選
《內部審計不只是審計》 “靈榽姐，我們審計部門具體都做些什么，就是審計財務報表嗎？”小米的速度還真快，這就從人事部門跑回來了。 “當然不是，財務審計只是內部審計的一部分，不過這部分相對來說更被大家所熟識，因此大家都認為內部審計就是審財務。”靈榽解釋道。 “實際上，內部審計的范圍很廣，可以覆蓋公司經營的全環節。比如對經濟合同的審計、對內部控制的審計、對業務流程的審計、對部門績效的審計、對人力資源的審計、對信息系統的審計、對舞弊的審計、對投資活動的審計、對公司戰略決策的審計、離任審計、經濟責任審計、對違規行為的查處，甚至還包括向各部門或管理層提供咨詢服務，等等。這些都是審計部門負責的事務。” “這么多呀，那內部審計是不是很忙？朵朵，我是不是跳進火坑了？” 小米以為自己是去審別人的，沒想到審別人的背后有這么多工作，比在財務部忙多了。 “你這是去提升自己了，不是跳火坑。”朵朵糾正道。 “小米，你要知道，沒有一份工作是輕松的。”靈榽說道。 “哈哈哈，我知道，我就是先吐槽一下，讓自己有個心理準備。靈榽姐，這些審計工作不是同時進行的吧？就像財務崗的工作其實也很多，但也是一步一步做的，分散在平時，每個月會循環往復。”小米難得說了對自己之前工作的認識，每個月的重復工作已經讓她失去了新鮮感。 “審計工作其實也是分散在平時的，不會一股腦兒地讓你把這些全都做了。如果說重復，審計的工作內容可能也會重復，比如你在對財務會計進行審計時，業務大概都一樣，你看的時候就會覺得重復。但審計中有一個詞叫‘增加不可預見性’，也就是你不能用一成不變的審計方法應對審計工作。審計更像是‘警察’或者‘醫生’，要站在公司的整體角度看待問題，為公司經營把關，檢查公司眾多業務中存在的潛在風險點和漏洞，看有沒有違法、違規的行為；有沒有侵犯公司的利益、以權謀私的情形；公司現有的內控體系、規章制度、業務流程中有沒有舞弊的漏洞。就像醫生一樣為企業把脈，發現和預防公司在戰略發展、運營管理、內控體系等方面存在的風險，從而促進企業健康、有序、高效地發展。 “還記得‘魏文王問扁鵲’的故事嗎？魏文王求教扁鵲：‘你們家兄弟三人，都精于醫術，誰的醫術*好？’扁鵲說：‘大哥*好，二哥差些，我是三人中*差的一個。大哥治病，是在病情發作之前，在病人自己都不覺得有病時，大哥就下藥鏟除了病根，但這也使他的醫術難以被人認可，所以大哥沒有名氣，只是在家中被推崇備至。我二哥治病，是在病初起之時，癥狀尚不十分明顯，病人也沒有覺得痛苦，二哥就已經做到藥到病除，所以鄉里人都認為二哥只是治小病很靈。我治病都是在病情十分嚴重之時，病人痛苦萬分，家屬心急如焚。此時，他們看到我在經脈上穿刺，用針放血；或在患處敷以毒藥，以毒攻毒；或動大手術直指病灶，讓重病人的病情得到緩解或很快治愈，所以我名聞天下。’ “我們的工作應該像扁鵲的大哥治病一樣，在風險形成前就將其消滅掉，在漏洞擴大前就將其修補好，使企業能健康、有序地發展。‘潤物細無聲’，這就是我們審計的作用。”靈榽解釋道。 “明白了，審計的工作不是求名，而是求穩。”這回小米聽懂了。 “有時候，審計也是咨詢師，我們可能會被問到一些問題，比如我們在審計過程中發現了問題，被審對象往往就會問有沒有好的解決方案。要知道，發現問題并不是終點，解決問題才是，這也是我們展現審計人員的職業素養，發揮審計作用的一種方式。所以，在面對咨詢對象的提問時，我們首先要對被咨詢的事情有一個清晰、客觀、準確的認識和判斷，然后針對問題，盡力提供相應的建議，在力所能及的范圍內予以協助。在面對可做可不做的事情時，我的建議是要做就做到*好。除了專業知識，我們還需要具備分析和溝通能力，這樣才能有效地對問題進行分析，并提出切實可行的解決方案，這對我們自身的綜合能力要求非常高。”靈榽在一點點地教小米和朵朵，除了如何處理工作上的問題，還包括對問題的認知。 知識小結 內部審計的范圍很廣，甚至會擴大到公司經營的全環節。比如對經濟合同的審計、對內控流程制度的審計、對業務流程的審計、對部門績效的審計、對人力資源的審計、對信息系統的審計、對舞弊的審計、對投資活動的審計、對公司戰略決策的審計、離任審計、經濟責任審計、對違規行為的查處等，甚至還包括向各部門或管理層提供咨詢服務。這些都是內部審計部門負責的事項。
一本書讀懂內部審計 作者簡介
孫偉航 注冊稅務師，國企資深財務專家，長期奮戰于財務一線，專欄作家，作品曾發表于《中國稅務報》等報刊，出版有《一本書掌握會計實務》（2015）、《騰訊公關法》（2018，合著）、《一本書讀懂財務管理》（2020）等。
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