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企業年度經營計劃與全面預算管理 第2版 版權信息
- ISBN：9787115580009
- 條形碼：9787115580009 ; 978-7-115-58000-9
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業年度經營計劃與全面預算管理 第2版 本書特色
在經營計劃與全面預算管理工作中，您是否遇到過以下問題： 面對變幻莫測的市場環境，在編制經營計劃時，總是擺脫不了“拍腦袋”的情況，缺乏系統和科學的方法作為指導； 認為全面預算與實際工作沒有什么關系； 認為預算編制越寬松越好，為部門工作留足余地； …………增加年度經營計劃與全面預算落地的四大總經理會議的召開步驟、方法及大量行之有效的管理工具，提供一批推廣成果——年度經營計劃書的范本，供讀者參考。 1.本書部分內容取自深圳市思博企業管理咨詢有限公司、深圳市時代華商企業管理咨詢有限公司等培訓機構、咨詢機構的實踐案例。 2.作者唐政是國內經營咨詢實戰派顧問專業人士，深圳市思博企業管理有限公司創辦者！澳甓冉洜I計劃與全面預算管理”“化毛利為凈利”咨詢項目發起者，長期從事企業年度經營計劃與全面預算管理及顧問工作，實戰經驗豐富。 3.書中結合成功案例，為讀者提供了大量行之有效的范本。
企業年度經營計劃與全面預算管理 第2版 內容簡介
經營計劃與全面預算管理是企業對各部門的資源進行分配、調節和控制，以便有效地組織和協調日常生產經營活動，很終實現經營目標的過程。 本書從分析企業的發展階段入手，介紹了年度經營計劃與全面預算管理的意義和導入方法。作者按照目標體系建立、年度經營計劃制訂、全面預算制定、年度經營計劃與全面預算落地的順序，并且結合大量成功案例，深入地講解了經營計劃與全面預算管理的實施步驟、實施方式、使用技巧和注意事項。書中提供了大量實用的表格和管理制度實戰范本，可以幫助企業提高戰略管理能力和資源使用效率、提升核心競爭力。 本書適合企業各級管理人員和企業咨詢師、培訓師，以及高校相關專業師生閱讀、使用。
企業年度經營計劃與全面預算管理 第2版 目錄
第 1章 經營計劃與全面預算的導入
經營計劃明確了企業的工作方向和工作目標，落實了企業發展戰略，也為開展績效考核工作提供了主要依據。預算用會計語言將經營計劃分解，使其明確化、嚴謹化。只有提高經營計劃和預算的工作效率，企業的各項經營活動才能更好地實現戰略規劃要求，從而提升企業的核心競爭力。
1．1．企業分析3
1．1．1 企業的發展階段 3
1．1．2 企業發展遇阻的原因 4
1．2．經營計劃與全面預算4
1．2．1 什么是經營計劃 4
1．2．2 什么是全面預算 5
1．2．3 經營計劃與全面預算的關系 5
1．3．經營計劃與全面預算的導入 7
1．3．1 導入經營計劃與全面預算的好處 7
1．3．2 企業年度經營計劃與全面預算的開展方式 8
第 2章 目標體系建立
要做好年度經營計劃與全面預算管理，必須有完善并且一致的目標體系，這樣才能加強企業各部門之間的聯系，發揮整體力量。因此，企業應將*高管理層制定的企業總目標和各部門主管的部門目標與基層的個人目標，按照企業組織結構的層級串連起來，從而形成完整的目標體系。
2．1．目標體系的建立步驟 13
2．1．1 目標體系的結構 13
2．1．2 建立目標體系的基本程序 15
2．1．3 繪制目標體系圖16
2．2 目標設定的原則 17
2．2．1 具體化 17
2．2．2 數據化 17
2．2．3 時程化18
2．3．運用平衡計分卡制定目標 18
2．3．1 什么是平衡計分卡 18
2．3．2 平衡計分卡的實施要領 24
2．3．3 建立部門/組別平衡計分卡的過程 27
2．4．年度總目標的制定流程 31
2．4．1 評估企業的內部資源 32
2．4．2 評估企業的外部情況 39
相關鏈接 競爭對手分析工具 ．40
2．4．3 制定策略 43
2．4．4 設置目標 45
2．4．5 驗證目標 45
2．4．6 溝通目標 46
2．5．部門年度目標的制定 46
2．5．1 部門年度目標的制定方法和步驟 46
2．5．2 部門年度目標的設定要求 48
2．6．個人目標的制定 51
2．6．1 準備工作 51
2．6．2 提出目標草案 52
2．6．3 將目標草案提交至部門主管審核 53
2．6．4 目標草案的修正 54
2．6．5 填制目標卡 55
相關鏈接 目標卡的管理 56
【范本01】某企業年度目標體系 57
【范本02】集團××年度總目標及指標解釋 60
【范本03】計劃管理部××年度總目標及指標解釋61
【范本04】制造事業部××年度總目標及指標解釋62
【范本05】物流部××年度總目標及指標解釋 65
【范本06】工廠××年度總目標及指標解釋 66
【范本07】品牌營銷事業部．××年度總目標及指標解釋69
【范本08】國際貿易部××年度總目標及指標解釋70
【范本09】審計部××年度總目標及指標解釋 71
【范本10】產品拓展部××年度總目標及指標解釋72
【范本11】OEM事業部××年度總目標及指標解釋 73
【范本12】財務部××年度總目標及指標解釋 75
【范本13】采購部××年度總目標及指標解釋 76
【范本14】人力資源行政中心××年度總目標及指標解釋77
第3章 年度經營計劃
制訂年度經營計劃需要企業的中高層人員共同參與，按照自上而下、從外至內的順序完成。經營計劃的主要內容是為達成企業年度目標所需要開展的重點工作。
3．1．年度經營計劃的概念 81
3．1．1什么是年度經營計劃 81
3．1．2戰略目標、年度經營計劃和預算的關系 81
3．1．3企業年度經營計劃與部門年度經營計劃 81
3．2．年度經營計劃的制訂流程82
3．2．1項目啟動會 82
3．2．2年度經營分析 83
3．2．3設定年度經營目標 84
3．2．4制定年度經營計劃策略 84
3．2．5前端部門立項 84
3．2．6需求傳遞 85
3．2．7后端部門立項 86
3．2．8年度預算 86
3．2．9宣導86
【管理工具01】年度經營計劃主要指標審批表 87
【管理工具02】年度經營計劃審批表 88
【管理工具03】年度經營計劃調整建議審批表． 88
【管理工具04】年度經營調整計劃審批表 89
【管理工具05】年度經營計劃發布會會議記錄 90
3．3．年度經營計劃的編制 90
3．3．1年度經營計劃的總體編制要求 90
3．3．2年度營銷計劃的編制說明 90
3．3．3年度生產計劃的編制說明 98
3．3．4年度質量計劃的編制說明 101
3．3．5年度采購計劃的編制說明 101
3．3．6年度人力資源計劃的編制說明 102
3．3．7年度成本計劃的編制說明 104
3．3．8年度財務計劃的編制說明 105
3．4．年度經營計劃書的編制 106
3．4．1企業年度經營計劃書的編寫 106
【管理工具01】公司年度經營計劃模板（1） 106
【管理工具02】公司年度經營計劃模板（2） 108
3．4．2部門年度經營計劃書的編寫 111
【范本01】部門年度計劃書 112
【范本02】品質部××年度經營計劃書 114
【范本03】．人力資源部××年度經營計劃書 123
【范本04】研發部××年度經營計劃書 131
【范本05】采購部20××年度經營計劃書 138
【范本06】PMC部20××年度經營計劃書 146
【范本07】生產車間20××年度經營計劃書 154
【范本08】稽核部20××年度經營計劃書 160
第4章 全面預算
預算促進了企業計劃工作的開展與完善，降低了企業的經營風險與財務風險。企業進行全面預算管理就是以企業戰略目標為出發點，以市場需求為導向，建立起涉及企業生產經營各個方面的預算管理體系。全面預算包括經營預算和財務預算，它將企業的經營目標具體化和細分化，對實現經營目標所消耗的資源進行合理的配置，指導企業生產經營活動，是一種集控制、激勵、評價等功能為一體的貫徹企業經營戰略并對企業進行內部控制的管理機制。
4．1．全面預算的內容 169
4．1．1業務預算 169
4．1．2財務預算 170
【管理工具01】預算操作指引 170
4．2．全面預算的編制程序 179
4．2．1準備階段 179
【管理工具02】全面預算啟動作業指引 182
【管理工具03】預算啟動會議作業指引 188
【管理工具04】××公司全面預算編制大綱 191
4．2．2編制階段 193
【管理工具05】××費用預算工作底稿 193
【管理工具06】××費用預算表（1） 193
【管理工具07】××費用預算表（2） 194
【管理工具08】費用預算分月匯總表 194
【管理工具09】部門人員配置預算表 197
【管理工具10】部門月人均費用標準 198
【管理工具11】部門人員費用預算表 198
【管理工具12】部門專項費用月度預算明細表 199
【管理工具13】部門固定資產采購計劃及預算表 200
【管理工具14】部門其他費用預算明細表 200
4．2．3初審階段 201
4．2．4討論階段 201
4．2．5決策下發 201
4．2．6簽訂業績合同 201
【管理工具15】業績合同模板 205
4．3．各預算單位的業務預算 207
4．3．1銷售預算編制 207
【管理工具16】銷售收入預算表 209
【管理工具17】．應收賬款預算表 209
【管理工具18】．銷售收入預算及應收賬款預算匯總表 210
4．3．2生產預算編制 213
4．3．3采購預算編制 214
【管理工具19】材料采購預算表 215
【管理工具20】備品備件采購預算表 215
【管理工具21】應付賬款預算表 216
4．3．4生產成本預算編制 216
【管理工具22】××產品直接材料A預算表 217
【管理工具23】直接材料匯總表 218
【管理工具24】××產品直接人工預算 219
【管理工具25】．制造費用預算表 219
4．3．5運營成本預算編制220
【管理工具26】銷售費用預算表 222
【管理工具27】財務費用預算表 223
4．3．6資本支出預算編制 226
【管理工具28】資本性支出預算表 227
4．3．7現金預算編制 228
【管理工具29】現金預算表 229
4．3．8預計報表編制 229
【管理工具30】．預算損益表 230
【管理工具31】預計資產負債表 231
【管理工具32】預計現金流量表 232
4．4．全面預算的執行與考核 235
4．4．1預算的實施 235
4．4．2預算執行情況報告制度 235
【管理工具33】成本預算執行反饋月（季、年）報表 236
【管理工具34】費用預算執行反饋月（季、年）報表 236
【管理工具35】利潤預算執行反饋月（季、年）報表 237
4．4．3預算監控體系 237
4．4．4預算調整 241
4．4．5預算考核 242
4．5．全面預算管理溝通計劃 244
4．5．1實施溝通的目的 244
4．5．2溝通成功的關鍵因素 244
4．5．3預算管理溝通計劃的主要內容 245
【范本01】某公司的全面預算管理溝通計劃 246
第5章 年度經營計劃與全面預算的落地
有效的年度經營計劃和全面預算方案能夠讓企業的資源配置實現帕累托*優，以*小的成本獲得*大的效益，但是方案若只停留在文件上，對企業而言是沒有任何益處的。讓年度經營計劃和全面預算方案為企業帶來可觀收益的關鍵在于其執行與落地，本章將從實踐層面來解決經營計劃的落地難題。
5．1．制定計劃執行措施251
5．1．1運用魚骨圖制定措施 251
5．1．2將目標與執行計劃分解251
5．2．全員參與254
5．2．1全程參與的益處 254
5．2．2全程參與的使用技巧 254
5．3 召開總經理四大會議254
5．3．1 為什么要召開總經理四大會議 254
5．3．2 月度經營會議 257
5．3．3 月度財務分析會議 265
5．3．4 月度營銷會 284
5．3．5 月度產銷會 297
5．4．進行持續改善 308
5．4．1建立配套的管理體系 308
5．4．2建立常態監控機制 309
5．4．3提高員工素質 310
【范本01】工程部年度經營計劃執行表 310
【范本02】PMC部年度經營計劃執行總表 313
【范本03】品質部年度經營計劃執行總表 319
【范本04】財務部年度經營計劃執行表 329
參考文獻 332
經營計劃明確了企業的工作方向和工作目標，落實了企業發展戰略，也為開展績效考核工作提供了主要依據。預算用會計語言將經營計劃分解，使其明確化、嚴謹化。只有提高經營計劃和預算的工作效率，企業的各項經營活動才能更好地實現戰略規劃要求，從而提升企業的核心競爭力。
1．1．企業分析3
1．1．1 企業的發展階段 3
1．1．2 企業發展遇阻的原因 4
1．2．經營計劃與全面預算4
1．2．1 什么是經營計劃 4
1．2．2 什么是全面預算 5
1．2．3 經營計劃與全面預算的關系 5
1．3．經營計劃與全面預算的導入 7
1．3．1 導入經營計劃與全面預算的好處 7
1．3．2 企業年度經營計劃與全面預算的開展方式 8
第 2章 目標體系建立
要做好年度經營計劃與全面預算管理，必須有完善并且一致的目標體系，這樣才能加強企業各部門之間的聯系，發揮整體力量。因此，企業應將*高管理層制定的企業總目標和各部門主管的部門目標與基層的個人目標，按照企業組織結構的層級串連起來，從而形成完整的目標體系。
2．1．目標體系的建立步驟 13
2．1．1 目標體系的結構 13
2．1．2 建立目標體系的基本程序 15
2．1．3 繪制目標體系圖16
2．2 目標設定的原則 17
2．2．1 具體化 17
2．2．2 數據化 17
2．2．3 時程化18
2．3．運用平衡計分卡制定目標 18
2．3．1 什么是平衡計分卡 18
2．3．2 平衡計分卡的實施要領 24
2．3．3 建立部門/組別平衡計分卡的過程 27
2．4．年度總目標的制定流程 31
2．4．1 評估企業的內部資源 32
2．4．2 評估企業的外部情況 39
相關鏈接 競爭對手分析工具 ．40
2．4．3 制定策略 43
2．4．4 設置目標 45
2．4．5 驗證目標 45
2．4．6 溝通目標 46
2．5．部門年度目標的制定 46
2．5．1 部門年度目標的制定方法和步驟 46
2．5．2 部門年度目標的設定要求 48
2．6．個人目標的制定 51
2．6．1 準備工作 51
2．6．2 提出目標草案 52
2．6．3 將目標草案提交至部門主管審核 53
2．6．4 目標草案的修正 54
2．6．5 填制目標卡 55
相關鏈接 目標卡的管理 56
【范本01】某企業年度目標體系 57
【范本02】集團××年度總目標及指標解釋 60
【范本03】計劃管理部××年度總目標及指標解釋61
【范本04】制造事業部××年度總目標及指標解釋62
【范本05】物流部××年度總目標及指標解釋 65
【范本06】工廠××年度總目標及指標解釋 66
【范本07】品牌營銷事業部．××年度總目標及指標解釋69
【范本08】國際貿易部××年度總目標及指標解釋70
【范本09】審計部××年度總目標及指標解釋 71
【范本10】產品拓展部××年度總目標及指標解釋72
【范本11】OEM事業部××年度總目標及指標解釋 73
【范本12】財務部××年度總目標及指標解釋 75
【范本13】采購部××年度總目標及指標解釋 76
【范本14】人力資源行政中心××年度總目標及指標解釋77
第3章 年度經營計劃
制訂年度經營計劃需要企業的中高層人員共同參與，按照自上而下、從外至內的順序完成。經營計劃的主要內容是為達成企業年度目標所需要開展的重點工作。
3．1．年度經營計劃的概念 81
3．1．1什么是年度經營計劃 81
3．1．2戰略目標、年度經營計劃和預算的關系 81
3．1．3企業年度經營計劃與部門年度經營計劃 81
3．2．年度經營計劃的制訂流程82
3．2．1項目啟動會 82
3．2．2年度經營分析 83
3．2．3設定年度經營目標 84
3．2．4制定年度經營計劃策略 84
3．2．5前端部門立項 84
3．2．6需求傳遞 85
3．2．7后端部門立項 86
3．2．8年度預算 86
3．2．9宣導86
【管理工具01】年度經營計劃主要指標審批表 87
【管理工具02】年度經營計劃審批表 88
【管理工具03】年度經營計劃調整建議審批表． 88
【管理工具04】年度經營調整計劃審批表 89
【管理工具05】年度經營計劃發布會會議記錄 90
3．3．年度經營計劃的編制 90
3．3．1年度經營計劃的總體編制要求 90
3．3．2年度營銷計劃的編制說明 90
3．3．3年度生產計劃的編制說明 98
3．3．4年度質量計劃的編制說明 101
3．3．5年度采購計劃的編制說明 101
3．3．6年度人力資源計劃的編制說明 102
3．3．7年度成本計劃的編制說明 104
3．3．8年度財務計劃的編制說明 105
3．4．年度經營計劃書的編制 106
3．4．1企業年度經營計劃書的編寫 106
【管理工具01】公司年度經營計劃模板（1） 106
【管理工具02】公司年度經營計劃模板（2） 108
3．4．2部門年度經營計劃書的編寫 111
【范本01】部門年度計劃書 112
【范本02】品質部××年度經營計劃書 114
【范本03】．人力資源部××年度經營計劃書 123
【范本04】研發部××年度經營計劃書 131
【范本05】采購部20××年度經營計劃書 138
【范本06】PMC部20××年度經營計劃書 146
【范本07】生產車間20××年度經營計劃書 154
【范本08】稽核部20××年度經營計劃書 160
第4章 全面預算
預算促進了企業計劃工作的開展與完善，降低了企業的經營風險與財務風險。企業進行全面預算管理就是以企業戰略目標為出發點，以市場需求為導向，建立起涉及企業生產經營各個方面的預算管理體系。全面預算包括經營預算和財務預算，它將企業的經營目標具體化和細分化，對實現經營目標所消耗的資源進行合理的配置，指導企業生產經營活動，是一種集控制、激勵、評價等功能為一體的貫徹企業經營戰略并對企業進行內部控制的管理機制。
4．1．全面預算的內容 169
4．1．1業務預算 169
4．1．2財務預算 170
【管理工具01】預算操作指引 170
4．2．全面預算的編制程序 179
4．2．1準備階段 179
【管理工具02】全面預算啟動作業指引 182
【管理工具03】預算啟動會議作業指引 188
【管理工具04】××公司全面預算編制大綱 191
4．2．2編制階段 193
【管理工具05】××費用預算工作底稿 193
【管理工具06】××費用預算表（1） 193
【管理工具07】××費用預算表（2） 194
【管理工具08】費用預算分月匯總表 194
【管理工具09】部門人員配置預算表 197
【管理工具10】部門月人均費用標準 198
【管理工具11】部門人員費用預算表 198
【管理工具12】部門專項費用月度預算明細表 199
【管理工具13】部門固定資產采購計劃及預算表 200
【管理工具14】部門其他費用預算明細表 200
4．2．3初審階段 201
4．2．4討論階段 201
4．2．5決策下發 201
4．2．6簽訂業績合同 201
【管理工具15】業績合同模板 205
4．3．各預算單位的業務預算 207
4．3．1銷售預算編制 207
【管理工具16】銷售收入預算表 209
【管理工具17】．應收賬款預算表 209
【管理工具18】．銷售收入預算及應收賬款預算匯總表 210
4．3．2生產預算編制 213
4．3．3采購預算編制 214
【管理工具19】材料采購預算表 215
【管理工具20】備品備件采購預算表 215
【管理工具21】應付賬款預算表 216
4．3．4生產成本預算編制 216
【管理工具22】××產品直接材料A預算表 217
【管理工具23】直接材料匯總表 218
【管理工具24】××產品直接人工預算 219
【管理工具25】．制造費用預算表 219
4．3．5運營成本預算編制220
【管理工具26】銷售費用預算表 222
【管理工具27】財務費用預算表 223
4．3．6資本支出預算編制 226
【管理工具28】資本性支出預算表 227
4．3．7現金預算編制 228
【管理工具29】現金預算表 229
4．3．8預計報表編制 229
【管理工具30】．預算損益表 230
【管理工具31】預計資產負債表 231
【管理工具32】預計現金流量表 232
4．4．全面預算的執行與考核 235
4．4．1預算的實施 235
4．4．2預算執行情況報告制度 235
【管理工具33】成本預算執行反饋月（季、年）報表 236
【管理工具34】費用預算執行反饋月（季、年）報表 236
【管理工具35】利潤預算執行反饋月（季、年）報表 237
4．4．3預算監控體系 237
4．4．4預算調整 241
4．4．5預算考核 242
4．5．全面預算管理溝通計劃 244
4．5．1實施溝通的目的 244
4．5．2溝通成功的關鍵因素 244
4．5．3預算管理溝通計劃的主要內容 245
【范本01】某公司的全面預算管理溝通計劃 246
第5章 年度經營計劃與全面預算的落地
有效的年度經營計劃和全面預算方案能夠讓企業的資源配置實現帕累托*優，以*小的成本獲得*大的效益，但是方案若只停留在文件上，對企業而言是沒有任何益處的。讓年度經營計劃和全面預算方案為企業帶來可觀收益的關鍵在于其執行與落地，本章將從實踐層面來解決經營計劃的落地難題。
5．1．制定計劃執行措施251
5．1．1運用魚骨圖制定措施 251
5．1．2將目標與執行計劃分解251
5．2．全員參與254
5．2．1全程參與的益處 254
5．2．2全程參與的使用技巧 254
5．3 召開總經理四大會議254
5．3．1 為什么要召開總經理四大會議 254
5．3．2 月度經營會議 257
5．3．3 月度財務分析會議 265
5．3．4 月度營銷會 284
5．3．5 月度產銷會 297
5．4．進行持續改善 308
5．4．1建立配套的管理體系 308
5．4．2建立常態監控機制 309
5．4．3提高員工素質 310
【范本01】工程部年度經營計劃執行表 310
【范本02】PMC部年度經營計劃執行總表 313
【范本03】品質部年度經營計劃執行總表 319
【范本04】財務部年度經營計劃執行表 329
參考文獻 332
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企業年度經營計劃與全面預算管理 第2版 作者簡介
唐政 深圳市思博企業管理咨詢有限公司創辦者，思博學院院長，思博咨詢師，廣東省企業管理咨詢協會成員！澳甓冉洜I計劃與全面預算管理”“化毛利為凈利”咨詢項目發起者，長期從事企業年度經營計劃與全面預算管理及顧問工作。曾服務過的客戶有藍思科技、木林森集團、臺鈴車業集團、佛山新明珠集團、廣東昊晟集團、廣東粵海集團、香港富士高集團（香港上市）、深圳海目星集團、翰博集團（重慶、合肥）、廣東銘利達科技、廣東歐科空調、廣東科翔集團、綠富域集團、深圳顯盈科技等100多家，培訓過的企業5000多家，培訓過的學員達10多萬人次。
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