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企業(yè)IPO募投項目背后的秘密 版權(quán)信息
- ISBN：9787504773135
- 條形碼：9787504773135 ; 978-7-5047-7313-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)IPO募投項目背后的秘密 本書特色
本書旨在結(jié)合行業(yè)發(fā)展分析的基礎(chǔ)上，對上市公司募投項目投資內(nèi)容及效益進行全面的解讀和分析。本書聚焦照明器具行業(yè)、家用電器行業(yè)、醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)和醫(yī)療器械行業(yè)，分為行業(yè)IPO概況、行業(yè)發(fā)展基本概況、行業(yè)募投項目概況和行業(yè)募投項目建設(shè)內(nèi)容效益分析四大部分，結(jié)合具體案例進行分析論證，揭示各行業(yè)、公司之間募投設(shè)計的側(cè)重點及其內(nèi)在考量，解讀公司募投項目設(shè)計、行業(yè)發(fā)展與公司業(yè)績之間的內(nèi)在關(guān)系，為公司、投資者、募投設(shè)計相關(guān)機構(gòu)及人員等提供適當對標方案和范本。
企業(yè)IPO募投項目背后的秘密 內(nèi)容簡介
本書聚焦照明器具行業(yè)、家用電器行業(yè)、醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)和醫(yī)療器械行業(yè)，分為行業(yè)IPO概況、行業(yè)發(fā)展基本概況、行業(yè)募投項目概況和行業(yè)募投項目建設(shè)內(nèi)容效益分析四大部分，結(jié)合具體案例進行分析論證，揭示各行業(yè)、公司之間募投設(shè)計的側(cè)重點及其內(nèi)在考量，解讀公司募投項目設(shè)計、行業(yè)發(fā)展與公司業(yè)績之間的內(nèi)在關(guān)系，為公司、投資者、募投設(shè)計相關(guān)機構(gòu)及人員等提供適當對標方案和范本。
企業(yè)IPO募投項目背后的秘密 目錄
**章募投設(shè)計的重要性及其設(shè)計原則
**節(jié)大族激光因“建皇宮”陷入輿論旋渦/001
一、大族激光歐洲研發(fā)運營中心事件時間軸/001
二、歐洲研發(fā)運營中心建設(shè)可行性存在重大問題/002
第二節(jié)歷年IPO過會率及被否案例分析/004
一、2006—2019年上半年IPO過會率/004
二、2010—2019年上半年IPO公司被否原因匯總/005
三、2010—2019年上半年被否公司募投項目問題焦點/008
第三節(jié)募投設(shè)計原則/011
一、證監(jiān)會關(guān)于募集資金運用的規(guī)定/011
二、上交所、深交所關(guān)于募集資金運用的條件/011
三、證監(jiān)會關(guān)于上市公司融資行為的監(jiān)管要求/012
四、關(guān)于項目設(shè)計的一般原則/013
五、常見的募投項目類型/013
第二章募集資金運用常見問題
第三章照明器具制造業(yè)募投項目建設(shè)內(nèi)容及效益分析
**節(jié)行業(yè)IPO情況/023
一、行業(yè)上市公司地域分布/023
二、行業(yè)上市公司業(yè)績規(guī)模/024
三、行業(yè)中介機構(gòu)排行榜/026
四、行業(yè)過會率及被否原因分析/028
五、行業(yè)主要投資機構(gòu)及其獲益情況/030
0000目錄第二節(jié)行業(yè)發(fā)展基本概況/033
一、照明器具制造行業(yè)分類/033
二、行業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈/034
三、行業(yè)市場情況分析/035
第三節(jié)照明器具制造業(yè)募投項目概況/053
一、上市公司募投項目設(shè)計方案/053
二、募集資金投向分析及具體內(nèi)容/056
三、募投項目變更延期情況/059
第四節(jié)照明器具制造業(yè)上市公司募投項目設(shè)計效益分析/061
一、行業(yè)上市公司募投項目分析/061
二、影響募投項目效益的主要原因/075
第四章家用電力器具制造業(yè)募投項目建設(shè)內(nèi)容及效益分析
**節(jié)行業(yè)IPO情況/076
一、行業(yè)上市公司地域分布/076
二、行業(yè)上市公司業(yè)績規(guī)模/078
三、行業(yè)中介機構(gòu)排行榜/082
四、行業(yè)過會率及被否原因分析/086
五、該行業(yè)主要投資機構(gòu)及其獲益情況/090
第二節(jié)行業(yè)發(fā)展基本概況/096
一、家用電力器具制造行業(yè)分類/096
二、行業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈/097
三、行業(yè)市場情況分析/100
第三節(jié)家用電力器具制造業(yè)募投項目概況/125
一、上市公司募投項目設(shè)計方案/125
二、募集資金投向分析及具體內(nèi)容/138
三、募投項目變更延期情況/141
第四節(jié)家用電力器具制造業(yè)上市公司募投項目設(shè)計效益分析/145
一、行業(yè)上市公司募投項目分析/145
二、影響募投項目效益的主要原因/168
第五章醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)募投項目建設(shè)內(nèi)容及效益分析
**節(jié)行業(yè)IPO情況/169
一、行業(yè)上市公司地域分布/169
二、行業(yè)上市公司業(yè)績規(guī)模/170
三、行業(yè)中介機構(gòu)排行榜/173
四、行業(yè)過會率及被否原因分析/176
五、該行業(yè)主要投資機構(gòu)及其獲益情況/178
第二節(jié)行業(yè)發(fā)展基本概況/186
一、醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)分類/186
二、行業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈/187
三、行業(yè)市場概況分析/188
第三節(jié)醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)募投項目概況/212
一、上市公司募投項目設(shè)計方案/212
二、募集資金投向分析及具體內(nèi)容/221
三、募投項目變更延期情況/224
第四節(jié)醫(yī)藥商業(yè)上市公司募投項目設(shè)計效益分析/230
一、行業(yè)上市公司募投項目分析/230
二、影響募投項目效益的主要原因/249
第六章醫(yī)療器械行業(yè)募投項目建設(shè)內(nèi)容及效益分析
**節(jié)行業(yè)IPO情況/250
一、行業(yè)上市公司地域分布/250
二、行業(yè)上市公司業(yè)績規(guī)模/252
三、行業(yè)中介機構(gòu)排行榜/258
四、行業(yè)過會率及被否原因分析/263
五、該行業(yè)主要投資機構(gòu)及其獲益情況/270
第二節(jié)行業(yè)發(fā)展基本概況/279
一、醫(yī)療器械行業(yè)分類/279
二、行業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈/280
三、行業(yè)市場概況分析/281
第三節(jié)醫(yī)療器械行業(yè)募投項目概況/307
一、上市公司募投項目設(shè)計方案/307
二、募集資金投向分析及具體內(nèi)容/313
第四節(jié)醫(yī)療器械行業(yè)上市公司募投項目設(shè)計效益分析/316
一、行業(yè)上市公司募投項目分析/316
二、影響募投項目效益的主要原因/344
展開全部
企業(yè)IPO募投項目背后的秘密 節(jié)選
第三節(jié) 募投設(shè)計原則 一、證監(jiān)會關(guān)于募集資金運用的規(guī)定 根據(jù)證監(jiān)會《上市公司證券發(fā)行管理辦法》《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》的規(guī)定，上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當符合下列規(guī)定： （1）募集資金數(shù)額不超過項目需要量，用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定。 （2）上市公司募集資金原則上應(yīng)當用于主營業(yè)務(wù)。除金融類公司外，募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。 （3）建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。 （4）暫時閑置的募集資金可暫時用于補充流動資金，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，單次補充流動資金*長不得超過12個月。 二、上交所、深交所關(guān)于募集資金運用的條件 根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2013年修訂）》、深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引（2015年修訂）》《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引（2015年修訂）》的規(guī)定，公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券的公司，其募集資金與應(yīng)用應(yīng)當遵循以下規(guī)定: （1）募集資金應(yīng)當有明確的使用方向，原則上應(yīng)當用于主營業(yè)務(wù)。 （2）募集資金數(shù)額和投資項目應(yīng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。 （3）募集資金投資項目應(yīng)當符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。 （4）募集資金投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人獨立性產(chǎn)生不利影響。 （5）發(fā)行人應(yīng)當建立募集資金專項存儲制度，募集資金的使用與招股說明書或者募集說明書的承諾應(yīng)一致并應(yīng)當存放于專用賬戶集中管理，不得隨意改變募集資金的投向。 （6）暫時閑置的募集資金可暫時用于補充流動資金，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。 （7）募集資金投資項目出現(xiàn)異常情形的，上市公司應(yīng)當對該項目的可行性、預(yù)計收益等重新進行論證，決定是否繼續(xù)實施該項目。如需變更募集資金用途，變更后的募集資金應(yīng)投資于主營業(yè)務(wù)。 三、證監(jiān)會關(guān)于上市公司融資行為的監(jiān)管要求 根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求（修訂版）》的規(guī)定，再融資審核應(yīng)按以下要求把握： （1）上市公司應(yīng)合理確定募集資金中用于補充流動資金和償還債務(wù)的規(guī)模。通過配股、發(fā)行優(yōu)先股或董事會確定發(fā)行對象的非公開發(fā)行股票方式募集資金的，可以將募集資金全部用于補充流動資金和償還債務(wù)。通過其他方式募集資金的，用于補充流動資金和償還債務(wù)的比例不得超過募集資金總額的30%；對于具有輕資產(chǎn)、高研發(fā)投入特點的公司，補充流動資金和償還債務(wù)超過上述比例的，應(yīng)充分論證其合理性。 （2）上市公司申請非公開發(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數(shù)量不得超過本次發(fā)行前總股本的30%。 （3）上市公司申請增發(fā)、配股、非公開發(fā)行股票的，本次發(fā)行董事會決議日距離前次募集資金（包括首發(fā)、增發(fā)、配股、非公開發(fā)行股票）到位日原則上不得少于18個月。前次募集資金基本使用完畢或募集資金投向未發(fā)生變更且按計劃投入的，可不受上述限制，但相應(yīng)間隔原則上不得少于6個月。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股和創(chuàng)業(yè)板小額快速融資，不適用本條規(guī)定。 （4）上市公司申請再融資時，除金融類公司外，原則上*近一期末不得存在持有金額較大、期限較長的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形。 四、關(guān)于項目設(shè)計的一般原則 立德咨詢長期專注于IPO咨詢業(yè)務(wù)，根據(jù)工程咨詢相關(guān)原則、立德咨詢項目經(jīng)驗及對過會案例的研究，整理募投項目設(shè)計的一般原則如下： 募投項目可行性研究實質(zhì)上是驗證募投項目財務(wù)指標的合理性及可實現(xiàn)性。募投項目應(yīng)以主營業(yè)務(wù)為主，不宜投資于全新產(chǎn)品，如果投資全新產(chǎn)品，一般應(yīng)小于募集資金總額的35%，全新產(chǎn)品募投項目預(yù)計營業(yè)收入不超過募投項目總收入的30%，同類產(chǎn)品或相同客戶的產(chǎn)品可根據(jù)公司需求適當放寬。新增年收入和固定資產(chǎn)投資的比值不應(yīng)與歷史數(shù)據(jù)存在顯著差距，一般機器設(shè)備投資是現(xiàn)有水平的2～4倍。募投項目總投資金額以不超過報材料前凈資產(chǎn)的2.5倍為宜，改變生產(chǎn)模式的另行考慮，如不再外協(xié)，改為自主生產(chǎn)等項目的投資金額應(yīng)結(jié)合實際情況進行調(diào)整。一般總投資金額控制在募集資金總額的10%～20%。 由于公司所處行業(yè)、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營現(xiàn)狀存在明顯差異，因而募投項目設(shè)計的側(cè)重點不相同。募投項目設(shè)計的根本在于既要符合公司的實際發(fā)展需要，又要滿足證監(jiān)會的相關(guān)要求，募投項目設(shè)計成功與否較大程度上取決于其對公司經(jīng)濟效益的貢獻。 較高水平的募投設(shè)計要求專業(yè)人員不僅掌握首發(fā)及再融資的相關(guān)法律法規(guī)與要求，還應(yīng)具有較強的行業(yè)數(shù)據(jù)收集、整理、分析能力，且能充分結(jié)合會計準則，論證、分析公司募投項目的合理性及可實現(xiàn)性。 五、常見的募投項目類型 常見的募投項目有擴產(chǎn)項目、技術(shù)改造項目、研發(fā)設(shè)計項目、營銷及品牌建設(shè)項目、信息化及運維項目、并購項目、補充流動資金項目和購置特定資產(chǎn)項目。特殊行業(yè)如臨床試驗類、產(chǎn)品檢測類行業(yè)的項目有檢驗檢測項目，旅游景區(qū)、主題樂園、長租公寓行業(yè)等有開發(fā)運營項目，工程及服務(wù)行業(yè)有工程類項目等。因此本書以《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《投資項目可行性研究指南》和《企業(yè)會計準則》為基礎(chǔ)，對比各行業(yè)上市公司募投項目，根據(jù)公司募投項目的直接目的、建設(shè)內(nèi)容、行業(yè)屬性和資產(chǎn)所屬等情況劃分了18類募投項目（見圖1\|9），并基于此對具體上市公司募投項目案例進行深入分析。
企業(yè)IPO募投項目背后的秘密 作者簡介
立德咨詢是北京立德融金科技集團有限公司主要業(yè)務(wù)板塊之一，北京立德融金科技集團有限公司致力于成為科技型金融服務(wù)集團，在合作伙伴的支持下，集團完善了三大業(yè)務(wù)板塊，主要包括浙江立德金投投資管理有限公司和杭州泓陽立德股權(quán)投資有限公司的投資管理業(yè)務(wù)；北京立德世紀咨詢有限公司的IPO咨詢業(yè)務(wù)；深圳立德云數(shù)據(jù)科技有限公司的數(shù)據(jù)科技及市場調(diào)研業(yè)務(wù)。形成股權(quán)投資、IPO咨詢、數(shù)據(jù)提供商的一體化服務(wù)，降低投資各環(huán)節(jié)風險，提升投資管理效益。 田韋德,北京人，畢業(yè)于北京交通大學(xué)會計學(xué)，本科，現(xiàn)任立德咨詢董事長，主要從事企業(yè)IPO、并購重組、投融資等資本運作等工作。先后在德國跨國電氣制造企業(yè)Ormazabal集團擔任技術(shù)工程師近5年；在券商、投資公司、咨詢公司工作近10年，擁有多行業(yè)工作經(jīng)驗。主持、參與多家公司的IPO、并購重組、投融資服務(wù)，包括中國水電、拉芳集團、天涯社區(qū)、長久物流、萬里揚、康澤藥業(yè)、大承醫(yī)療、華昌達、韓建集團、宏輝果蔬、三希科技、安控科技、金鴻能源等幾十家企業(yè)。
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