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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù) 版權(quán)信息
- ISBN：9787509586112
- 條形碼：9787509586112 ; 978-7-5095-8611-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù) 本書特色
企業(yè)所得稅匯算清繳中的納稅調(diào)整，由于事項(xiàng)多、要求高、把握難、風(fēng)險高，一直讓廣大納稅人和基層稅務(wù)干部感到頭大。本書緊緊圍繞企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)展開，針對每一納稅調(diào)整事項(xiàng)，詳細(xì)比較研究會計(jì)處理與稅收規(guī)定，以及稅會差異的納稅調(diào)整方法；本書突出納稅調(diào)整的實(shí)操指導(dǎo)，以大量的典型納稅調(diào)整案例啟發(fā)運(yùn)用：針對國稅地稅合并、金稅三期上線和稅務(wù)局稅收風(fēng)險管理給納稅人帶來的新風(fēng)險，本書突出稅收風(fēng)險識別與應(yīng)對，解密典型納稅調(diào)整風(fēng)險識別模型，并給出科學(xué)的應(yīng)對策略。
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù) 內(nèi)容簡介
企業(yè)所得稅匯算清繳中的納稅調(diào)整，由于事項(xiàng)多、要求高、把握難、風(fēng)險高，一直讓廣大納稅人和基層稅務(wù)干部感到頭大。本書緊緊圍繞企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)展開，針對每一納稅調(diào)整事項(xiàng)，詳細(xì)比較研究會計(jì)處理與稅收規(guī)定，以及稅會差異的納稅調(diào)整方法；本書突出納稅調(diào)整的實(shí)操指導(dǎo)，以大量的典型納稅調(diào)整案例啟發(fā)運(yùn)用：針對國稅地稅合并、金稅三期上線和稅務(wù)局稅收風(fēng)險管理給納稅人帶來的新風(fēng)險，本書突出稅收風(fēng)險識別與應(yīng)對，解密典型納稅調(diào)整風(fēng)險識別模型，并給出科學(xué)的應(yīng)對策略。
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù) 目錄
**章 納稅調(diào)整概述
**節(jié) 納稅調(diào)整項(xiàng)目概述
一、稅會差異與納稅調(diào)整
二、納稅調(diào)整項(xiàng)目及其填報
第二節(jié) 收入的納稅調(diào)整
一、按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益
二、交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整
三、公允價值變動凈損益
四、銷售折扣、折讓和退回
五、接受捐贈收入
六、存貨和固定資產(chǎn)盤盈
七、收入類納稅調(diào)整模型與應(yīng)對
第三節(jié) 扣除的納稅調(diào)整
一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
二、利息支出
三、罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失
四、稅收滯納金、加收利息
五、贊助支出
六、與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用
七、傭金和手續(xù)費(fèi)支出
八、跨期扣除項(xiàng)目
九、與取得收入無關(guān)的支出
十、境外所得分?jǐn)偟墓餐С?
十一、黨組織工作經(jīng)費(fèi)
十二、扣除類納稅調(diào)整模型與應(yīng)對
第四節(jié) 其他項(xiàng)目的納稅調(diào)整
一、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金
二、法人合伙方應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額
三、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得
第二章 視同銷售與納稅調(diào)整
**節(jié) 企業(yè)所得稅視同銷售
一、視同銷售范圍
二、視同銷售金額的確定
三、視同銷售的會計(jì)處理
第二節(jié) 視同銷售的納稅調(diào)整
一、視同銷售納稅調(diào)整表單及其適用
二、非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售
三、貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售
四、視同銷售成本及其填報
第三節(jié) 增值稅與土地增值稅視同銷售
一、增值稅視同銷售
二、土地增值稅視同銷售
第三章 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額
**節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅處理
一、開發(fā)產(chǎn)品已完工的界定
二、銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品按預(yù)計(jì)毛利額計(jì)算納稅
三、計(jì)稅毛利率的確定
四、預(yù)計(jì)毛利額(利潤)可扣除稅金及附加
五、預(yù)售收入可作為計(jì)算招待費(fèi)、廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)的基數(shù)
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額的填報
二、案例解析
第四章 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整
**節(jié) 跨期收取的租金、利息和特許權(quán)使用費(fèi)
一、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整表
……
第五章 投資收益的納稅調(diào)整
第六章 政府補(bǔ)助與不征稅收入納稅調(diào)整
第七章 職工薪酬支出的納稅調(diào)整
第八章 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除的納稅調(diào)整
第九章 捐贈支出的納稅調(diào)整
第十章 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整表
第十一章 資產(chǎn)損失稅前扣除的納稅調(diào)整
第十二章 政策性搬遷納稅調(diào)整
第十三章 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整
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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù) 作者簡介
吳 健:
注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師、高級會計(jì)師，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)碩士研究生導(dǎo)師、公共財(cái)政研究中心研究員，國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院兼職老師，江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育特聘講師，省級“稽查能手”，國家稅務(wù)總局所得稅人才庫成員，參與個人所得稅法修訂以及企業(yè)所得稅年度納稅申報表等重大稅收政策制定。
先后就職于中國建設(shè)銀行、中國太平洋保險股份有限公司、稅務(wù)師事務(wù)所、國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院（副教授）、稅務(wù)機(jī)關(guān)（基層分局、地市級局以及國家稅務(wù)總局）等單位。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅政管理、涉稅培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
代表著作：《中國稅制》《土地增值稅清算實(shí)務(wù)》《企業(yè)所得稅優(yōu)惠實(shí)務(wù)與操作指南》《企業(yè)所得稅：政策精析、財(cái)務(wù)處理與實(shí)務(wù)操作》《個人所得稅實(shí)務(wù)》《個人所得稅政策精析》《新個人所得稅實(shí)務(wù)與案例》等。
龐軍
吳 健:
注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師、高級會計(jì)師，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)碩士研究生導(dǎo)師、公共財(cái)政研究中心研究員，國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院兼職老師，江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育特聘講師，省級“稽查能手”，國家稅務(wù)總局所得稅人才庫成員，參與個人所得稅法修訂以及企業(yè)所得稅年度納稅申報表等重大稅收政策制定。
先后就職于中國建設(shè)銀行、中國太平洋保險股份有限公司、稅務(wù)師事務(wù)所、國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院（副教授）、稅務(wù)機(jī)關(guān)（基層分局、地市級局以及國家稅務(wù)總局）等單位。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅政管理、涉稅培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
代表著作：《中國稅制》《土地增值稅清算實(shí)務(wù)》《企業(yè)所得稅優(yōu)惠實(shí)務(wù)與操作指南》《企業(yè)所得稅：政策精析、財(cái)務(wù)處理與實(shí)務(wù)操作》《個人所得稅實(shí)務(wù)》《個人所得稅政策精析》《新個人所得稅實(shí)務(wù)與案例》等。
龐軍
四川瀘州人，注冊稅務(wù)師、經(jīng)濟(jì)師、會計(jì)師，碩士研究生，先后任職于稅務(wù)所，縣、市、省稅務(wù)局，專職負(fù)責(zé)企業(yè)所得稅管理工作。參與編寫《企業(yè)所得稅管理操作指南——旅行社》（中國稅務(wù)出版社出版，國家稅務(wù)總局編），2014年四川省級科研項(xiàng)目《四川白酒產(chǎn)業(yè)企業(yè)高管戰(zhàn)略人力資源視野構(gòu)建》的主要參加人之一。
高行鋒 注冊稅務(wù)師，原江蘇地稅系統(tǒng)企業(yè)所得稅、個人所得稅專業(yè)人才庫成員。具有會計(jì)師事務(wù)所中介服務(wù)和稅務(wù)機(jī)關(guān)涉稅管理的工作經(jīng)歷。理論功底深厚、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富。先后在稅務(wù)所、縣局、市局、省局、稅務(wù)總局五級稅務(wù)機(jī)關(guān)從事納稅服務(wù)、稅收征管、稅務(wù)稽查、稅政管理等工作，參與個人所得稅法修法改革和20多個企業(yè)所得稅文件的起草制定工作。在《中國稅務(wù)》雜志等發(fā)表10余篇財(cái)稅論文，執(zhí)筆攥寫20余篇材料被國辦采用。
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