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家族財富管理研究 版權信息
- ISBN：9787514190045
- 條形碼：9787514190045 ; 978-7-5141-9004-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
家族財富管理研究 內容簡介
《家族財富管理研究》旨在對家族財富管理的基本概念、服務內容、管理模式及控制監管進行較為詳細的梳理和闡述。 因此，《家族財富管理研究》共包括六章內容，第1章主要是厘清家族財富管理的概念，闡述中國家族財富管理行業的發展及其可能遇到的挑戰；第2章至第4章從家族財富管理服務內容的角度詳細闡述了家族財富管理規劃、家族財富管理咨詢以及家族財富管理戰略中的基本問題；第5章闡述家族財富管理的幾種常見模式；第6章則闡述了家族財富管理的行業監督與自律。
家族財富管理研究 目錄
第1章 家族財富管理概述1．1 財富與家族財富1．1．1 “財富”概念的探討1．1．2 “家族財富”概念界定1．2 財富管理與家族財富管理1．2．1 “財富管理”概念的界定1．2．2 家族財富管理及其相關概念1．2．3 家族財富管理的服務內容1．3 家族財富管理行業的發展1．3．1 家族財富管理的起源1．3．2 家族財富管理行業發展的影響因素1．3．3 中國家族財富管理行業的發展第2章 家族財富管理規劃2．1 投資規劃2．1．1 投資與投資規劃2．1．2 投資規劃的影響因素2．2 家族保險規劃2．2．1 家族保險設計2．2．2 保險金信托2．3 遺產及遺產稅規劃2．3．1 遺產及其特征2．3．2 主要財產傳承工具2．3．3 遺產稅稅制2．3．4 移民家庭遺產稅規劃2．4 慈善規劃2．4．1 慈善組織2．4．2 家族慈善規劃第3章 家族財富管理咨詢3．1 家族財富管理的咨詢內容3．1．1 財務規劃咨詢3．1．2 管理策略咨詢3．1．3 治理咨詢3．1．4 其他咨詢3．2 家族財富管理的咨詢方法3．2．1 PEST分析法3．2．2 SCP分析法3．2．3 SWOT分析法3．2．4 GE矩陣法3．2．5 波士頓矩陣3．3 家族財富管理咨詢服務流程3．3．1 建立合作關系3．3．2 收集家族成員信息3．3．3 分析家族財富狀況3．3．4 制訂家族財富管理服務方案3．3．5 實施家族財富管理服務方案3．3．6 家族財富管理咨詢服務的持續性第4章 家族財富管理策略4．1 家族企業治理及結構策略4．1．1 家族企業治理的理論基礎4．1．2 家族企業及其內部關系4．1．3 家族企業結構策略4．2 家族企業財務戰略4．2．1 企業財務戰略概述4．2．2 企業財務戰略的理論基礎4．2．3 家族企業不同生命周期的財務戰略4．3 財富轉移策略4．3．1 海外并購4．3．2 資產證券化4．3．3 企業海外上市財富轉移4．4 家族企業人才戰略4．4．1 人才流失對家族企業造成的危害4．4．2 中國家族企業人才流失影響因素分析4．4．3 家族企業用人策略第5章 家族財富管理模式5．1 家族信托模式5．1．1 家族信托及其特征5．1．2 家族信托的功能5．1．3 家族信托的結構體系5．1．4 家族信托的要素保障5．1．5 中國家族信托的實踐5．2 家族基金模式5．2．1 家族基金概述5．2．2 家族產業基金5．2．3 家族基金會5．3 家族辦公室模式5．3．1 家族辦公室的概念5．3．2 家族辦公室的角色定位5．3．3 家族辦公室的運行5．3．4 中國家族辦公室的發展趨勢第6章 家族財富管理監管6．1 家族財富管理監管的海外經驗6．1．1 歐洲的監管經驗6．1．2 美國的監管經驗6．1．3 亞洲地區的監管經驗6．2 家族財富管理機構的內部控制6．2．1 內部控制概述6．2．2 家族財富管理機構的內控措施6．3 家族財富管理行業的監督與自律6．3．1 家族辦公室的監管特點6．3．2 家族財富管理行業監督6．3．3 家族財富管理行業自律參考文獻
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家族財富管理研究 節選
《家族財富管理研究》： 3.3.3.1資產負債表分析 1.資產情況分析 資產是指家族成員擁有所有權的各類財富。家族成員是否擁有所有權是判斷一項財富是否屬于家族成員資產的標準，有些物品雖然家族成員有權使用，但并不擁有其所有權，那么就不應被當成家族成員資產。例如，一個年輕家族成員租住的房屋就不能被認為是家族成員資產。 為真實地反映家族成員資產情況，我們必須為各類資產進行合理定價。與企業資產的定價模式不同，家族成員資產的價值應以當前市場公允價值為定價依據。顯然，很多個人資產的當前價值與資產獲得當時的價值差別會很大，例如，三年前購置的電器到現在通常已經貶值大半，而多年前購置的產品則隨時間的推移而日益增值。因此，為了真實客觀地把握家族成員資產，需要將家族成員的資產按照當前市場公允價值進行測算。 家族成員的金融資產按照其流動性高低分為現金與現金等價物和其他金融資產。現金與現金等價物類金融資產流動性很高，與之對應是其收益性很低，一般可作為家族成員現金規劃的工具。其他金融資產類各個項目投資性特質較為明顯，投資的本質特征在于風險、收益相伴而生，所以要根據家族成員的風險承受能力進行具體分析。 2.負債情況分析 根據不同標準可對負債進行不同分類。按負債流動性大小、負債可分為流動負債和非流動負債；依據償債時間長短，負債可分為短期償債、中期負債和長期負債。短期債務的大小是一個需要重視的問題，短期債務需要家族成員在一年內償還，因此家族成員為避免到期無法支付債務的情況出現，就必須保持足夠的支付能力，這就對家族成員資產的流動性提出了要求。如果短期債務較多，家族成員應提高其資產流動性；如果短期債務較少，家族成員資產只需保持適當流動性即可滿足要求。對家族成員負債的測算應本著謹慎的原則進行，對于尚未確定數額的債務，家族成員應進行評估測算，并盡量選取較大的數值填入資產負債表中。 3.凈資產分析 凈資產是家族成員總資產減去負債總額后的余額，是家族成員真正擁有的財富價值。盡可能地積聚財富是人們的普遍心理，所以凈資產一般為正值。如果家族成員的凈資產為負，而且資產流動性很弱，那么此家族企業就會瀕臨破產。 除了關注凈資產規模外，還應關注結構比率，凈資產數量大并不意味著家族成員的資產結構完全合理。如果某家族成員凈資產占其總資產比例過大，表明家族成員還沒有充分利用財務杠桿去支配更多的資產，其財務結構仍有進一步優化的空間；而對于凈資產占總資產比例較低的家族成員來說，家族成員應采取擴大儲蓄投資的方式提高凈資產比例；對于那些凈資產接近負值的家族成員來說，如何盡快提高資產流動性并償還債務才是當務之急；而對于那些比例適當的家族成員來說，說明他們的財務結構較好，應幫助家族成員繼續保持。當然，由于家族成員的自然情況各不相同，家族成員凈資產規模的合理與否的判定應具體分析。 3.3.3.2家族成員收入支出表分析 收入支出表全面反映家族成員一定時期的收入與支出情況，家族成員資產負債情況的變化首先表現在現金流量的變化上。上節已提及，收入支出表從某種意義上看要比資產負債表重要得多，因此對收入支出表的分析需要得到充分的重視。分析成員收入支出表的作用如下： **，收入支出表能夠說明成員現金流人和流出的原因。例如，是因償還債務還是購買物品導致現金流出，是因工資發放還是投資分紅導致現金流人。 第二，收入支出表可以深入反映家族成員的償債能力。凈資產占總資產比例高只是在理論上反映家族成員的償債能力，但并不代表家族成員擁有實際的現金支付能力。只有對家族成員收入進行深入分析，才能真實掌握家族成員的現金支付能力，從而了解其實際償債能力。 第三，收入支出表能夠反映財富管理活動對財務狀況的影響。資產負債表只能反映靜態的財務狀況，只有通過對現金流量的分析才能了解各類財富管理活動引發的現金變動情況，并把握家族成員財務狀況的變化趨勢。 ……
家族財富管理研究 作者簡介
張洪君，會計學博士，教授，寧波大紅鷹學院工商管理學院副院長。浙江省“151”人才工程項目培養人員，浙江省高校首屆“教壇新秀”，寧波市優秀教師。主要研究領域為公司治理與財務管理、家族控制與企業社會責任，主持參與教育部人文社科項目、浙江省哲學社會科學規劃課題、民政部研究課題、浙江省高等教育教學改革項目等省部級項目9項。出版專著2部，主編教材3部，在核心期刊上發表論文20余篇，其中多篇論文被人大復印報刊資料全文轉載。 許寧，遼寧大學經濟學博士，寧波大紅鷹學院講師，藍源家族財富管理研究院研究員。多年從事證券、期貨投資及家族財富管理實踐與理論研究工作，主要研究領域為金融經濟學、家族財富管理。出版專著1部，發表論文多篇。
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