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內部審計案例教程 版權信息
- ISBN：9787560646817
- 條形碼：9787560646817 ; 978-7-5606-4681-7
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
內部審計案例教程 本書特色
本書針對內部審計基礎知識，依據企業內部審計實際情況，精心選擇了相關案例，將枯燥的理論知識與生動的情境相融合，可加深學生對基本概念和理論的理解，提升其內部審計思維，提高其內部審計實務操作能力。本書在內部審計理論部分簡要介紹了內部審計的基本理論和相關概念，在內部審計業務實務部分提供了豐富的案例，并簡要概述相關知識。
本書既可單獨作為教材使用，也可作為相應課程的輔助教學資料。
內部審計案例教程 內容簡介
本書針對內部審計基礎知識，依據企業內部審計實際情況，精心選擇了相關案例，將枯燥的理論知識與生動的情境相融合，可加深學生對基本概念和理論的理解，提升其內部審計思維，提高其內部審計實務操作能力。本書在內部審計理論部分簡要介紹了內部審計的基本理論和相關概念，在內部審計業務實務部分提供了豐富的案例，并簡要概述相關知識。 本書既可單獨作為教材使用，也可作為相應課程的輔助教學資料。
內部審計案例教程 目錄
**篇 內部審計理論
**章 內部審計概論 3
**節 內部審計的定義 3
一、內部審計的產生 3
二、內部審計定義的演變 4
三、內部審計與政府審計、注冊會計師
審計的區別 6
四、內部審計的發展趨勢 6
第二節 內部審計機構的設置 7
一、內部審計機構設置的原則 7
二、內部審計機構設置的模式 8
三、集團公司內部審計機構設置 9
四、內部審計外包 10
五、內部審計機構的職責與權限 12
第三節 內部審計人員 13
一、內部審計人員的職業道德 13
二、內部審計人員的業務素質要求 14
三、內部審計人員的立場 15
第四節 內部審計準則簡介 17
一、國際內部審計專業實務框架 17
二、中國內部審計職業規范體系 18
本章思考題 18
第二章 內部審計程序 19
**節 審計準備階段 19
一、選擇審計對象 19
二、制訂審計計劃 26
三、了解被審計單位的基本情況
(初步調查) 30
四、案例 31
五、下發審計通知書 36
第二節 審計實施階段 39
一、進駐被審計單位 39
二、實施審計程序 42
三、編制審計工作底稿 43
四、審計報告和審計終結階段 44
第三節 后續審計階段 51
一、后續審計概述 51
二、后續審計的工作步驟 53
本章思考題 55
第三章 內部審計在風險管理及公司
治理中的作用 56
**節 內部審計在風險管理中的作用 56
一、風險 56
二、風險管理 57
三、內部審計在風險管理中的作用 59
四、在ERM框架基礎上將內部審計與
風險管理相結合 59
五、企業風險管理成熟度與內部審計的
角色 63
六、風險管理綜合評價 66
第二節 內部審計在公司治理中的作用 67
一、公司治理的含義 67
二、公司治理與內部審計的關系 68
三、內部審計在公司治理中的作用 69
四、內部審計在公司治理中的職能 70
五、公司治理審計的內容 71
本章思考題 73
第四章 內部審計管理 74
**節 內部審計管理概述 74
一、內部審計管理體系 74
二、內部審計計劃管理 75
三、內部審計項目管理 75
四、內部審計管理中的人員職責分工 76
五、內部審計管理的工具與方法 77
六、不同階段的內部審計部門規劃 80
第二節 內部審計質量控制 81
一、內部評估 81
二、外部評估 83
三、對評估結果的報告 84
第三節 內部審計的人際溝通 85
一、內部審計的人際溝通環境 85
二、保持良好人際溝通的工作方法 86
三、內部審計的宣傳 87
本章思考題 88
第二篇 內部審計業務實務
第五章 合同審計 91
**節 合同審計概述 91
一、合同審計的主要特點 91
二、合同審計的主要內容 92
第二節 合同簽訂前審計案例 93
一、新利集團公司審計部對試驗基地
門禁系統工程施工合同審計案例 93
二、案例分析與探討 98
第三節 合同履行情況審計案例 98
一、新利集團公司審計部對洗衣機零
配件采購合同審計案例 98
二、案例分析與探討 101
第四節 合同糾紛審計案例 101
一、新利集團公司審計部對中建房地
產公司與豐華水泥廠合同糾紛
審計案例 101
二、案例分析與探討 104
第五節 承包經營合同審計案例 104
一、關于××大廈承包經營合同的
審計案例 104
二、案例分析與探討 107
第六節 委托加工合同審計案例 108
一、A公司委托加工合同審計案例 108
二、案例分析與探討 108
第六章 物資采購審計 109
**節 物資采購審計概述 109
一、物資采購審計的含義 109
二、物資采購審計的目的 109
三、物資采購審計的模式 109
四、確定物資采購審計項目應考慮的
因素 110
五、物資采購審計實施前的準備工作 110
第二節 物資采購審計內容 111
一、物資采購內部控制審計 111
二、物資采購計劃審計 112
三、物資采購方式及供應商選擇的
合理性審計 112
四、物資采購價格審計 114
五、物資采購合同審計 116
六、物資質量驗收情況審計 116
七、物資采購負債和貨款支付情況審計 117
八、物資采購后續審計 117
第三節 物資采購審計案例 117
一、××集團公司審計部對康斯達鞋業
有限公司2005年度物資采購專項
審計案例 117
二、案例分析與探討 126
第七章 建設項目審計 127
**節 建設項目審計概述 127
一、建設項目審計的概念 127
二、建設項目審計的特點 127
三、建設項目審計模式 128
四、建設項目審計應遵循的原則和方法 129
第二節 建設項目審計內容 129
一、投資立項審計 129
二、設計(勘察)管理審計 130
三、招投標審計 131
四、合同管理審計 133
五、設備和材料采購審計 134
六、工程管理審計 136
七、工程造價審計 137
八、竣工驗收審計 139
九、財務管理審計 139
十、后評價審計 141
第三節 建設項目投資立項審計案例 141
一、某公司審計部對××建設項目投資
決策審計案例 141
二、案例分析與探討 143
第四節 建設項目招投標審計案例 144
一、某集團公司審計部對商務樓工程項目
招投標審計案例 144
二、案例分析與探討 149
第五節 建設項目合同管理審計案例 150
一、某集團公司審計部對商務樓工程
施工合同審計案例 150
二、案例分析與探討 152
第六節 建設項目工程管理審計案例 153
一、某集團公司審計部對商務樓工程
項目管理審計案例 153
二、案例分析與探討 161
第七節 建設項目工程造價審計案例 162
一、A公司建筑裝飾工程竣工決算造價
審計案例 162
二、案例分析與探討 163
第八節 建設項目審計綜合案例 164
一、××鋼鐵集團公司新建生產線投資
項目審計案例 164
二、案例分析與探討 167
第八章 人力資源審計 169
**節 人力資源審計概述 169
一、審計對象和審計目的 169
二、應獲取的資料 169
三、審計內容 170
四、審計報告**要素 172
第二節 人力資源審計案例 172
一、案例1：A跨國公司對公司人力
資源管理審計案例 172
二、案例1分析與探討 174
三、案例2：人力資源審計引發大麻煩
(情境案例) 174
四、案例2分析與探討 175
第九章 經濟效益審計和經濟責任
審計 176
**節 企業經濟效益審計概述 176
一、企業經濟效益審計的概念 176
二、企業經濟效益審計的特點 177
三、企業經濟效益審計的分類 178
四、企業經濟效益審計的內容 180
五、企業經濟效益審計的標準 181
第二節 企業經濟效益審計案例 182
一、產品成本效益審計案例 182
二、案例分析與探討 184
第三節 企業經濟責任審計概述 186
一、企業經濟責任審計的概念 186
二、企業經濟責任審計的任務 187
三、企業經濟責任審計的特點 187
四、企業經濟責任的審計內容 188
五、企業經濟責任審計程序 191
第四節 企業經濟責任審計案例 195
一、某電力總公司審計部對某電力有限
責任公司總經理李某經濟責任審計
案例 195
二、案例分析與探討 204
第十章 舞弊審計 205
**節 舞弊審計概述 205
一、舞弊的含義、種類和動因 205
二、舞弊審計的基本概念 205
三、舞弊審計的方法 206
四、舞弊審計的程序 207
第二節 舞弊審計案例 209
一、案例1：對B公司總經理張某舞弊
審計案例 209
二、案例1分析與探討 210
三、案例2：A廠舞弊審計案例 211
四、案例2分析與探討 212
第十一章 其他內部審計業務 214
**節 盡職調查概述及案例 214
一、盡職調查的含義 214
二、盡職調查的業務特點和關注點 214
三、盡職調查的步驟 215
四、盡職調查的提綱 215
五、盡職調查案例 219
第二節 改制重組專項審計概述及案例 223
一、改制重組專項審計概述 223
二、改制重組專項審計案例 224
參考文獻 228
**章 內部審計概論 3
**節 內部審計的定義 3
一、內部審計的產生 3
二、內部審計定義的演變 4
三、內部審計與政府審計、注冊會計師
審計的區別 6
四、內部審計的發展趨勢 6
第二節 內部審計機構的設置 7
一、內部審計機構設置的原則 7
二、內部審計機構設置的模式 8
三、集團公司內部審計機構設置 9
四、內部審計外包 10
五、內部審計機構的職責與權限 12
第三節 內部審計人員 13
一、內部審計人員的職業道德 13
二、內部審計人員的業務素質要求 14
三、內部審計人員的立場 15
第四節 內部審計準則簡介 17
一、國際內部審計專業實務框架 17
二、中國內部審計職業規范體系 18
本章思考題 18
第二章 內部審計程序 19
**節 審計準備階段 19
一、選擇審計對象 19
二、制訂審計計劃 26
三、了解被審計單位的基本情況
(初步調查) 30
四、案例 31
五、下發審計通知書 36
第二節 審計實施階段 39
一、進駐被審計單位 39
二、實施審計程序 42
三、編制審計工作底稿 43
四、審計報告和審計終結階段 44
第三節 后續審計階段 51
一、后續審計概述 51
二、后續審計的工作步驟 53
本章思考題 55
第三章 內部審計在風險管理及公司
治理中的作用 56
**節 內部審計在風險管理中的作用 56
一、風險 56
二、風險管理 57
三、內部審計在風險管理中的作用 59
四、在ERM框架基礎上將內部審計與
風險管理相結合 59
五、企業風險管理成熟度與內部審計的
角色 63
六、風險管理綜合評價 66
第二節 內部審計在公司治理中的作用 67
一、公司治理的含義 67
二、公司治理與內部審計的關系 68
三、內部審計在公司治理中的作用 69
四、內部審計在公司治理中的職能 70
五、公司治理審計的內容 71
本章思考題 73
第四章 內部審計管理 74
**節 內部審計管理概述 74
一、內部審計管理體系 74
二、內部審計計劃管理 75
三、內部審計項目管理 75
四、內部審計管理中的人員職責分工 76
五、內部審計管理的工具與方法 77
六、不同階段的內部審計部門規劃 80
第二節 內部審計質量控制 81
一、內部評估 81
二、外部評估 83
三、對評估結果的報告 84
第三節 內部審計的人際溝通 85
一、內部審計的人際溝通環境 85
二、保持良好人際溝通的工作方法 86
三、內部審計的宣傳 87
本章思考題 88
第二篇 內部審計業務實務
第五章 合同審計 91
**節 合同審計概述 91
一、合同審計的主要特點 91
二、合同審計的主要內容 92
第二節 合同簽訂前審計案例 93
一、新利集團公司審計部對試驗基地
門禁系統工程施工合同審計案例 93
二、案例分析與探討 98
第三節 合同履行情況審計案例 98
一、新利集團公司審計部對洗衣機零
配件采購合同審計案例 98
二、案例分析與探討 101
第四節 合同糾紛審計案例 101
一、新利集團公司審計部對中建房地
產公司與豐華水泥廠合同糾紛
審計案例 101
二、案例分析與探討 104
第五節 承包經營合同審計案例 104
一、關于××大廈承包經營合同的
審計案例 104
二、案例分析與探討 107
第六節 委托加工合同審計案例 108
一、A公司委托加工合同審計案例 108
二、案例分析與探討 108
第六章 物資采購審計 109
**節 物資采購審計概述 109
一、物資采購審計的含義 109
二、物資采購審計的目的 109
三、物資采購審計的模式 109
四、確定物資采購審計項目應考慮的
因素 110
五、物資采購審計實施前的準備工作 110
第二節 物資采購審計內容 111
一、物資采購內部控制審計 111
二、物資采購計劃審計 112
三、物資采購方式及供應商選擇的
合理性審計 112
四、物資采購價格審計 114
五、物資采購合同審計 116
六、物資質量驗收情況審計 116
七、物資采購負債和貨款支付情況審計 117
八、物資采購后續審計 117
第三節 物資采購審計案例 117
一、××集團公司審計部對康斯達鞋業
有限公司2005年度物資采購專項
審計案例 117
二、案例分析與探討 126
第七章 建設項目審計 127
**節 建設項目審計概述 127
一、建設項目審計的概念 127
二、建設項目審計的特點 127
三、建設項目審計模式 128
四、建設項目審計應遵循的原則和方法 129
第二節 建設項目審計內容 129
一、投資立項審計 129
二、設計(勘察)管理審計 130
三、招投標審計 131
四、合同管理審計 133
五、設備和材料采購審計 134
六、工程管理審計 136
七、工程造價審計 137
八、竣工驗收審計 139
九、財務管理審計 139
十、后評價審計 141
第三節 建設項目投資立項審計案例 141
一、某公司審計部對××建設項目投資
決策審計案例 141
二、案例分析與探討 143
第四節 建設項目招投標審計案例 144
一、某集團公司審計部對商務樓工程項目
招投標審計案例 144
二、案例分析與探討 149
第五節 建設項目合同管理審計案例 150
一、某集團公司審計部對商務樓工程
施工合同審計案例 150
二、案例分析與探討 152
第六節 建設項目工程管理審計案例 153
一、某集團公司審計部對商務樓工程
項目管理審計案例 153
二、案例分析與探討 161
第七節 建設項目工程造價審計案例 162
一、A公司建筑裝飾工程竣工決算造價
審計案例 162
二、案例分析與探討 163
第八節 建設項目審計綜合案例 164
一、××鋼鐵集團公司新建生產線投資
項目審計案例 164
二、案例分析與探討 167
第八章 人力資源審計 169
**節 人力資源審計概述 169
一、審計對象和審計目的 169
二、應獲取的資料 169
三、審計內容 170
四、審計報告**要素 172
第二節 人力資源審計案例 172
一、案例1：A跨國公司對公司人力
資源管理審計案例 172
二、案例1分析與探討 174
三、案例2：人力資源審計引發大麻煩
(情境案例) 174
四、案例2分析與探討 175
第九章 經濟效益審計和經濟責任
審計 176
**節 企業經濟效益審計概述 176
一、企業經濟效益審計的概念 176
二、企業經濟效益審計的特點 177
三、企業經濟效益審計的分類 178
四、企業經濟效益審計的內容 180
五、企業經濟效益審計的標準 181
第二節 企業經濟效益審計案例 182
一、產品成本效益審計案例 182
二、案例分析與探討 184
第三節 企業經濟責任審計概述 186
一、企業經濟責任審計的概念 186
二、企業經濟責任審計的任務 187
三、企業經濟責任審計的特點 187
四、企業經濟責任的審計內容 188
五、企業經濟責任審計程序 191
第四節 企業經濟責任審計案例 195
一、某電力總公司審計部對某電力有限
責任公司總經理李某經濟責任審計
案例 195
二、案例分析與探討 204
第十章 舞弊審計 205
**節 舞弊審計概述 205
一、舞弊的含義、種類和動因 205
二、舞弊審計的基本概念 205
三、舞弊審計的方法 206
四、舞弊審計的程序 207
第二節 舞弊審計案例 209
一、案例1：對B公司總經理張某舞弊
審計案例 209
二、案例1分析與探討 210
三、案例2：A廠舞弊審計案例 211
四、案例2分析與探討 212
第十一章 其他內部審計業務 214
**節 盡職調查概述及案例 214
一、盡職調查的含義 214
二、盡職調查的業務特點和關注點 214
三、盡職調查的步驟 215
四、盡職調查的提綱 215
五、盡職調查案例 219
第二節 改制重組專項審計概述及案例 223
一、改制重組專項審計概述 223
二、改制重組專項審計案例 224
參考文獻 228
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