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企業(yè)合理避稅解決方案 版權(quán)信息
- ISBN：7802220793
- 條形碼：9787802220799 ; 978-7-80222-079-9
- 裝幀：簡裝本
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)合理避稅解決方案 內(nèi)容簡介
本書一共分為八章，對企業(yè)的合理避稅問題進(jìn)行了全面、深入的分析和討論。編者試圖為企業(yè)提供合理避稅的籌劃思路、操作原理和基本技巧，并以大量翔實的案例從正反兩方面介紹應(yīng)對技巧和應(yīng)規(guī)避的風(fēng)險。本書的前兩章，編者從企業(yè)的發(fā)展與合理避稅的關(guān)系出發(fā)，提供進(jìn)行合理避稅是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)重要途徑的理念以及企業(yè)開展合理避稅的思路。第三至六章是本書的核心，編者針對各類待業(yè)的不同情況分別介紹合理避稅的思路，列舉成功避稅方案。*后兩章，編者以反面案例警示企業(yè)，避免步入誤區(qū)。
企業(yè)合理避稅解決方案 目錄
**章 企業(yè)的發(fā)展需要合理避稅
**節(jié) 合理避稅是企業(yè)的權(quán)利
一、初識合理避稅
二、合理避稅不是偷、騙、抗、欠稅
三、合理避稅是企業(yè)的權(quán)利
第二節(jié) 從企業(yè)戰(zhàn)略的角度考慮合理避稅
一、企業(yè)戰(zhàn)略與合理避稅戰(zhàn)略之間的關(guān)系
二、合理避稅戰(zhàn)略的管理方法
三、建立有效的內(nèi)部控制制度
第三節(jié) 企業(yè)的避稅籌劃如何開展
一、這些素質(zhì)必不可少
二、避稅的意識要常常有
三、尋找*佳的避稅切人點
第二章 企業(yè)的合理避稅選擇
**節(jié) 資產(chǎn)的合理避稅選擇
一、存貨計價避稅法
二、固定資產(chǎn)避稅法
三、存貨期末成本避稅法
四、包裝物的避稅法
五、直接投資的避稅法
六、股票投資的避稅法
七、債權(quán)投資的避稅法
第二節(jié) 負(fù)債的合理避稅選擇
一、短期負(fù)債避稅法
二、長期借款避稅法
三、債券溢折價避稅法
四、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁避稅法
五、委托加工避稅法
六、租賃避稅法
第三節(jié) 所有者權(quán)益的合理避稅選擇
一、資本結(jié)構(gòu)的避稅法
二、資金的時間價值避稅法
三、企業(yè)合并的避稅法
四、企業(yè)分立的避稅法
五、企業(yè)清算的避稅法
第四節(jié) 收入的合理避稅選擇
一、代銷方式的避稅法
二、選擇納稅人身份的避稅法
三、讓利促銷的避稅法
四、出口退稅的避稅法
五、兼營與混合銷售的避稅法
六、轉(zhuǎn)移定價避稅法
第五節(jié) 費(fèi)用的合理避稅選擇
一、折舊計算避稅法
二、費(fèi)用分?jǐn)偟谋芏惙?br> 三、資源綜合利用的避稅法
四、籌資費(fèi)用的避稅法
第六節(jié) 利潤的合理避稅選擇
一、獲利年度的避稅法
二、利潤彌補(bǔ)虧損的避稅法
三、利潤分配的避稅法
四、已納稅款扣除的避稅法
五、稅后利潤的逆向避稅法
六、再投資退稅的避稅法
第三章 高成長企業(yè)合理避稅解決方案
**節(jié) 房地產(chǎn)業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第二節(jié) 金融保險業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第三節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第四章 服務(wù)行業(yè)合理避稅解決方案
**節(jié) 餐飲旅游服務(wù)業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第二節(jié) 文化和娛樂業(yè)合理避稅案例及操作要點分析
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第三節(jié) 商場零售業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第四節(jié) 醫(yī)藥行業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第五章 消費(fèi)品行業(yè)合理避稅解決方案
**節(jié) 汽車、家電、服裝等制造業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第二節(jié) 酒類行業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第三節(jié) 化妝品美容行業(yè)避稅方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第六章 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)合理避稅解決方案
**節(jié) 物流業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第二節(jié) 鋼鐵企業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第三節(jié) 電信企業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第四節(jié) 農(nóng)業(yè)企業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第七章 合理避稅的對立面——涉稅違法案例要點剖析
**節(jié) 發(fā)票犯罪案例要點剖析
一、“瞞天過海”還是“張冠李戴”——當(dāng)前發(fā)票犯罪的情況*佳避稅設(shè)計方案
二、案例說明
第二節(jié) 偷稅案例要點剖析
一、偷稅手法大起底
二、案例說明
第三節(jié) 騙稅案例要點剖析
一、從國庫中拿錢——騙取出口退稅的手法
二、案例說明
第四節(jié) 欠稅案例要點剖析
一、欠稅的原因分析
二、案例說明
第五節(jié) 抗稅案例要點剖析
一、當(dāng)前暴力抗稅的特點
二、案例說明
第六節(jié) 其他涉稅違法案例要點剖析
一、其他涉稅違法行為的類型
二、案例說明
第八章 企業(yè)涉稅糾紛的應(yīng)對技巧
**節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議技巧
一、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的定義
二、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的特點
三、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的條件
四、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的期限
五、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議范圍
六、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的管轄
七、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的基本技巧
八、稅務(wù)行政復(fù)議的案例解析
第二節(jié) 稅務(wù)行政訴訟技巧
一、稅務(wù)行政訴訟的定義
二、稅務(wù)行政訴訟的原則
三、稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
四、稅務(wù)行政訴訟的管轄
五、稅務(wù)行政訴訟的起訴技巧
第三節(jié) 納稅人稅務(wù)行政賠償技巧
一、稅務(wù)行政賠償?shù)亩x
二、稅務(wù)行政賠償?shù)姆秶?br> 三、稅務(wù)行政賠償程序
四、稅務(wù)行政賠償方式
五、稅務(wù)行政賠償費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
第四節(jié) 專人理稅——借助稅務(wù)代理進(jìn)行合理避稅籌劃
一、建立稅務(wù)代理制度的意義和原則
二、企業(yè)稅務(wù)代理人的選擇及稅務(wù)代理的范圍
三、企業(yè)與稅務(wù)代理人之間的代理關(guān)系規(guī)范
附錄
避稅：法律未禁止的，就是允許的
參考文獻(xiàn)
**節(jié) 合理避稅是企業(yè)的權(quán)利
一、初識合理避稅
二、合理避稅不是偷、騙、抗、欠稅
三、合理避稅是企業(yè)的權(quán)利
第二節(jié) 從企業(yè)戰(zhàn)略的角度考慮合理避稅
一、企業(yè)戰(zhàn)略與合理避稅戰(zhàn)略之間的關(guān)系
二、合理避稅戰(zhàn)略的管理方法
三、建立有效的內(nèi)部控制制度
第三節(jié) 企業(yè)的避稅籌劃如何開展
一、這些素質(zhì)必不可少
二、避稅的意識要常常有
三、尋找*佳的避稅切人點
第二章 企業(yè)的合理避稅選擇
**節(jié) 資產(chǎn)的合理避稅選擇
一、存貨計價避稅法
二、固定資產(chǎn)避稅法
三、存貨期末成本避稅法
四、包裝物的避稅法
五、直接投資的避稅法
六、股票投資的避稅法
七、債權(quán)投資的避稅法
第二節(jié) 負(fù)債的合理避稅選擇
一、短期負(fù)債避稅法
二、長期借款避稅法
三、債券溢折價避稅法
四、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁避稅法
五、委托加工避稅法
六、租賃避稅法
第三節(jié) 所有者權(quán)益的合理避稅選擇
一、資本結(jié)構(gòu)的避稅法
二、資金的時間價值避稅法
三、企業(yè)合并的避稅法
四、企業(yè)分立的避稅法
五、企業(yè)清算的避稅法
第四節(jié) 收入的合理避稅選擇
一、代銷方式的避稅法
二、選擇納稅人身份的避稅法
三、讓利促銷的避稅法
四、出口退稅的避稅法
五、兼營與混合銷售的避稅法
六、轉(zhuǎn)移定價避稅法
第五節(jié) 費(fèi)用的合理避稅選擇
一、折舊計算避稅法
二、費(fèi)用分?jǐn)偟谋芏惙?br> 三、資源綜合利用的避稅法
四、籌資費(fèi)用的避稅法
第六節(jié) 利潤的合理避稅選擇
一、獲利年度的避稅法
二、利潤彌補(bǔ)虧損的避稅法
三、利潤分配的避稅法
四、已納稅款扣除的避稅法
五、稅后利潤的逆向避稅法
六、再投資退稅的避稅法
第三章 高成長企業(yè)合理避稅解決方案
**節(jié) 房地產(chǎn)業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第二節(jié) 金融保險業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第三節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第四章 服務(wù)行業(yè)合理避稅解決方案
**節(jié) 餐飲旅游服務(wù)業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第二節(jié) 文化和娛樂業(yè)合理避稅案例及操作要點分析
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第三節(jié) 商場零售業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第四節(jié) 醫(yī)藥行業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第五章 消費(fèi)品行業(yè)合理避稅解決方案
**節(jié) 汽車、家電、服裝等制造業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第二節(jié) 酒類行業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第三節(jié) 化妝品美容行業(yè)避稅方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第六章 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)合理避稅解決方案
**節(jié) 物流業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第二節(jié) 鋼鐵企業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第三節(jié) 電信企業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第四節(jié) 農(nóng)業(yè)企業(yè)合理避稅解決方案
一、避稅思路
二、避稅方案解析
第七章 合理避稅的對立面——涉稅違法案例要點剖析
**節(jié) 發(fā)票犯罪案例要點剖析
一、“瞞天過海”還是“張冠李戴”——當(dāng)前發(fā)票犯罪的情況*佳避稅設(shè)計方案
二、案例說明
第二節(jié) 偷稅案例要點剖析
一、偷稅手法大起底
二、案例說明
第三節(jié) 騙稅案例要點剖析
一、從國庫中拿錢——騙取出口退稅的手法
二、案例說明
第四節(jié) 欠稅案例要點剖析
一、欠稅的原因分析
二、案例說明
第五節(jié) 抗稅案例要點剖析
一、當(dāng)前暴力抗稅的特點
二、案例說明
第六節(jié) 其他涉稅違法案例要點剖析
一、其他涉稅違法行為的類型
二、案例說明
第八章 企業(yè)涉稅糾紛的應(yīng)對技巧
**節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議技巧
一、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的定義
二、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的特點
三、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的條件
四、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的期限
五、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議范圍
六、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的管轄
七、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的基本技巧
八、稅務(wù)行政復(fù)議的案例解析
第二節(jié) 稅務(wù)行政訴訟技巧
一、稅務(wù)行政訴訟的定義
二、稅務(wù)行政訴訟的原則
三、稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
四、稅務(wù)行政訴訟的管轄
五、稅務(wù)行政訴訟的起訴技巧
第三節(jié) 納稅人稅務(wù)行政賠償技巧
一、稅務(wù)行政賠償?shù)亩x
二、稅務(wù)行政賠償?shù)姆秶?br> 三、稅務(wù)行政賠償程序
四、稅務(wù)行政賠償方式
五、稅務(wù)行政賠償費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
第四節(jié) 專人理稅——借助稅務(wù)代理進(jìn)行合理避稅籌劃
一、建立稅務(wù)代理制度的意義和原則
二、企業(yè)稅務(wù)代理人的選擇及稅務(wù)代理的范圍
三、企業(yè)與稅務(wù)代理人之間的代理關(guān)系規(guī)范
附錄
避稅：法律未禁止的，就是允許的
參考文獻(xiàn)
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企業(yè)合理避稅解決方案 節(jié)選
一、初識合理避稅 1．合理避稅的定義 合理避稅是納稅人在熟知相關(guān)稅收法規(guī)的基礎(chǔ)上，在符合稅法、不違反稅法的前提下，通過對籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動等的巧妙安排，達(dá)到規(guī)避或減輕稅負(fù)的行為。 研究避稅的緣起，不難發(fā)現(xiàn)，避稅是當(dāng)初納稅人為抵制政府過重的稅政，維護(hù)自身的利益而進(jìn)行各種偷稅、逃稅、抗稅等活動受到政府的嚴(yán)厲制裁后，轉(zhuǎn)而尋求更為有效的規(guī)避辦法的結(jié)果。納稅人常常會發(fā)現(xiàn)：有些逃避納稅義務(wù)的納稅人受到了政府的嚴(yán)厲制裁，損失慘重，而有些納稅人則坦然、輕松地面對政府的各項稅收檢查，順利過關(guān)，不受任何損失或懲罰。究其原因，不外乎這些聰明的納稅人(包括法律顧問)常常能夠卓有成效地利用稅法本身的紕漏和缺陷，順利而又輕松地實現(xiàn)了規(guī)避納稅或少納稅而又未觸犯法律。 避稅是一種非違法的行為，針對這一行為征管機(jī)關(guān)只能采取堵稅法漏洞、加強(qiáng)征管等反避稅措施，而很難對其進(jìn)行處罰。因而，通過法律來禁止避稅籌劃是不可能的，納稅人從自身經(jīng)濟(jì)利益*大化出發(fā)進(jìn)行避稅籌劃也是客觀存在的。 現(xiàn)實中存在的稅收政策漏洞，基本上可分為三種：**種是按稅法原理應(yīng)該征稅的行為，稅法沒有規(guī)定征稅，實際中也沒有征稅；第二種是稅法規(guī)定應(yīng)該征稅，但實際中難以操作而沒有征稅；第三種是稅法規(guī)定比較模糊，人們可以有不同的理解，從而產(chǎn)生不同的選擇。隨著稅法和征收管理的不斷完善，這種靠利用稅收政策漏洞搞稅收籌劃的空間將變得越來越小。 避稅籌劃在前提上是不違法的，所以籌劃者必須非常透徹地研究稅法，找出其中的漏洞加以利用。但有些避稅行為可能會受到稅收機(jī)關(guān)的反對，而國家立法機(jī)關(guān)也會及時把握這些動向，清楚地認(rèn)識到稅法的缺陷，從而進(jìn)一步完善稅收立法。 2．合理避稅的原則 (1)合法或不違法原則 進(jìn)行合理避稅，應(yīng)該以現(xiàn)行稅法及相關(guān)法律、國際慣例等為法律依據(jù)，要在熟知稅法規(guī)定的前提下，利用稅制構(gòu)成要素中的稅負(fù)彈性進(jìn)行合理避稅，選擇*優(yōu)的納稅方案。合理避稅的*基本原則或*基本特征是符合稅法或者不違反稅法，這是區(qū)別于偷、逃、欠、抗、騙稅的關(guān)鍵。 (2)保護(hù)性原則 由于我國大部分稅種的稅率、征收率不是單一稅率，有的稅種還有不同的扣除率、出口退稅率。納稅人要避免多繳稅款，在兼營不同稅種、不同稅率的貨物、勞務(wù)時，在出口貨物時，在同時經(jīng)營應(yīng)稅與免稅貨物時，要按不同稅率(退稅率)分別設(shè)賬、分別核算(它與財務(wù)會計的設(shè)賬原則不同)；在有混合銷售行為時，要掌握計稅原則。另外，由于增值稅實行專用發(fā)票抵扣制，依法取得并認(rèn)真審核、妥善保管專用發(fā)票是至關(guān)重要的。對納稅人來說，這都是保護(hù)性的措施，否則，不但不能減輕負(fù)擔(dān)，還可能加重稅負(fù)。 (3)時效性原則 時效性原則體現(xiàn)在充分利用資金的時間價值上，如銷售(營業(yè))收入的確認(rèn)、準(zhǔn)予扣除項目的確認(rèn)、增值稅進(jìn)項稅額的確認(rèn)與抵扣時間、銷售與銷項稅額的確認(rèn)時間、出口退稅申報時間、減免稅期限等，都有時效性問題；再則，程序性稅法與實體性稅法如有變動，遵循“程序從新、實體從舊”原則也是時效性問題。P1-2
企業(yè)合理避稅解決方案 作者簡介
管理學(xué)碩士。《會計師》執(zhí)行主編、首席策劃，《新編財務(wù)與會計培訓(xùn)叢書》主編，曾在中央直屬企業(yè)從事財務(wù)工作．后到大學(xué)任教，近年來參與多家企業(yè)并購重組、咨詢培訓(xùn)工作，出版專業(yè)著作十余部，具有豐富的財務(wù)理論及實戰(zhàn)工作經(jīng)驗。
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