目錄 **篇 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論篇 **章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述 **節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義 第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo) 第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則 第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素 第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià) **節(jié) COSO模式關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 第二節(jié) 巴塞爾委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 第三節(jié) 國(guó)際商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法 第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序 第五節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)級(jí) 第二篇 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與評(píng)價(jià) 第三章 授信業(yè)務(wù) **節(jié) 授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 第四章 資金業(yè)務(wù) **節(jié) 資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 第五章 存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù) **節(jié) 存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 第六章 支付結(jié)算業(yè)務(wù) **節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 第七章 中間業(yè)務(wù) **節(jié) 中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 第八章 聯(lián)行清算業(yè)務(wù) **節(jié) 聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 第九章 會(huì)計(jì)管理 **節(jié) 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 第二節(jié) 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制要素 第三節(jié) 會(huì)計(jì)管理活動(dòng)內(nèi)部控制重點(diǎn) 第四節(jié) 會(huì)計(jì)檔案流程圖及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 第五節(jié) 會(huì)計(jì)管理活動(dòng)內(nèi)部控制要點(diǎn) 第十章 產(chǎn)品開(kāi)發(fā) **節(jié) 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)活動(dòng)流程 第二節(jié) 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制表 第十一章 計(jì)劃與財(cái)務(wù) **節(jié) 計(jì)劃與財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制 第二節(jié) 計(jì)劃與財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 第十二章 安全保衛(wèi) 第三篇 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)踐 第十三章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法和計(jì)分方法 **節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的常用方法 第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)計(jì)分方法表 第十四章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制過(guò)程評(píng)價(jià)操作示例 **節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第二節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第三節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第四節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——主要中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第五節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——計(jì)劃與財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第六節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——會(huì)計(jì)管理活動(dòng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第七節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第八節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——產(chǎn)品開(kāi)發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第九節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——安全保衛(wèi)活動(dòng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第十節(jié) 過(guò)程評(píng)價(jià)——公司治理、三會(huì)一層職責(zé)、評(píng)價(jià)與糾正活動(dòng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作示例 第十五章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制審計(jì)案例 **節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)檢查與評(píng)估方案 第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制過(guò)程檢查評(píng)價(jià)內(nèi)容（兼調(diào)查問(wèn)卷） 第三節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)要點(diǎn) 第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告示例 附錄 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法 參考文獻(xiàn)