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稅法疑難問題實(shí)務(wù)處理與思維 版權(quán)信息
- ISBN：9787519799243
- 條形碼：9787519799243 ; 978-7-5197-9924-3
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>>
稅法疑難問題實(shí)務(wù)處理與思維 本書特色
1種稅法思維 3個(gè)支撐點(diǎn) 50個(gè)疑難問題
以實(shí)務(wù)為基，憑思維破局！
剖析疑難根源 直擊稅法痛點(diǎn)
用實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)與獨(dú)特思維 解鎖稅法疑難問題的智慧密碼
稅法疑難問題實(shí)務(wù)處理與思維 內(nèi)容簡(jiǎn)介
本書以一種簡(jiǎn)潔的稅法思維模式為基礎(chǔ)，以稅法的依賴性、獨(dú)立性和公法性構(gòu)成稅法思維的三個(gè)支撐點(diǎn)。在這種思維模式下，解析形態(tài)各異的稅法案例，討論非買賣性不動(dòng)產(chǎn)過戶、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、虛開發(fā)票、稅務(wù)籌劃概念的內(nèi)涵及外延、權(quán)責(zé)發(fā)生制的適用、紅線外配建費(fèi)用在土地增值稅清算中扣除、納稅人的退稅權(quán)保護(hù)等頗具爭(zhēng)議的稅收實(shí)務(wù)問題。本書緊貼實(shí)務(wù)，內(nèi)容翔實(shí)，思維獨(dú)特，是解鎖稅法疑難問題的智慧密碼。
稅法疑難問題實(shí)務(wù)處理與思維 目錄
**章 稅法思維的三個(gè)支撐點(diǎn)
支撐點(diǎn)之一：稅法的依賴性
支撐點(diǎn)之二：稅法的獨(dú)立性
支撐點(diǎn)之三：稅法的公法性
第二章 非買賣性不動(dòng)產(chǎn)過戶
1.以酌情分得遺產(chǎn)方式承受房屋和土地權(quán)屬問題
2.遺產(chǎn)分割涉及補(bǔ)償價(jià)款的處理
3.分割假離婚后共同購(gòu)置的房產(chǎn)問題
4.將個(gè)人獨(dú)資企業(yè)名下的廠房變更登記到投資人名下的處理
5.共有人實(shí)物分割按份共有物的處理
第三章 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
6.網(wǎng)絡(luò)司法拍賣公告中包稅條款的核心問題
7.認(rèn)定網(wǎng)絡(luò)司法拍賣包稅條款合法有效存在的問題
8.包稅條款下的稅款追征問題
9.法院對(duì)民事合同中稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁條款效力的認(rèn)定
第四章 虛開發(fā)票
10.如何認(rèn)定虛開發(fā)票
11.如何區(qū)分以虛開發(fā)票為支出憑證作稅前扣除和偷稅
12.虛開增值稅專用發(fā)票入罪標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定
13.虛開增值稅專用發(fā)票罪量刑因素問題
14.外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票與騙取出口退稅罪的認(rèn)定
第五章 稅務(wù)籌劃
15.以盤活資產(chǎn)充分利用資源為目的的稅務(wù)處理
16.巧設(shè)交易路徑以適用特殊性稅務(wù)處理
17.股權(quán)收購(gòu)交易中規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)問題
18.與期待權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的交易處理
19.交易路徑不合理導(dǎo)致多交稅的問題
20.合同涉稅條款約定不明引發(fā)爭(zhēng)議
21.民事訴訟中隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)問題
22.隨意創(chuàng)設(shè)交易標(biāo)的引發(fā)稅務(wù)及后續(xù)交易風(fēng)險(xiǎn)問題
第六章 實(shí)體爭(zhēng)議與權(quán)利維護(hù)
**節(jié) 稅法的依賴性
23.合同撤銷、解除或者變更后納稅人或者利害關(guān)系人申請(qǐng)退稅的處理
24.異常憑證稅前扣除“沒有合同”的處理
25.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的認(rèn)定
26.權(quán)責(zé)發(fā)生制在稅收實(shí)務(wù)中的適用問題
27.股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書簽訂后正式合同簽訂前公司凈資產(chǎn)增加的處理
28.離婚析產(chǎn)協(xié)議的認(rèn)定
29.按遺囑繼承取得房屋權(quán)屬繳納契稅的問題
30.收取知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)賠償款開具發(fā)票問題
31.《公司法》修訂后公司減資股東繳稅問題
第二節(jié) 稅法的獨(dú)立性
32.對(duì)“雙合同”方式減少契稅的處理
33.借名購(gòu)房的房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)回購(gòu)房人名下的處理
34.對(duì)規(guī)避繳納稅款的重整方案的處理
35.自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的核定方法問題
36.從民事法律關(guān)系的實(shí)質(zhì)判斷取得的款項(xiàng)是否納稅問題
37.如何區(qū)分稅法上的公平和民法上的公平
第三節(jié) 稅法的公法性
38.紅線外配建支出在土地增值稅清算時(shí)的扣除問題
39.民事案件中對(duì)扣繳義務(wù)人代扣代繳個(gè)人所得稅的處理
40.非納稅人原因產(chǎn)生的稅款滯納金的處理
41.產(chǎn)品出口錯(cuò)報(bào)品名按視同內(nèi)銷或者差額返納的處理
42.未申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅的稅款追征期的認(rèn)定
43.企業(yè)破產(chǎn)清算申報(bào)預(yù)繳清算企業(yè)所得稅問題
44.起訴稅務(wù)機(jī)關(guān)要求核定征收的正當(dāng)性問題
45.企業(yè)承諾與退稅申請(qǐng)權(quán)行使的問題
第七章 程序權(quán)利維護(hù)
46.如何認(rèn)定稅務(wù)文書送達(dá)日期
47.如何認(rèn)定存在利害關(guān)系
48.被稅務(wù)機(jī)關(guān)行政處罰前書面陳述和申辯問題
49.不服稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)違法舉報(bào)處理的告知而提起行政訴訟的問題
50.對(duì)納稅人“花錢買訴權(quán)”規(guī)定的特殊處理
附錄1 《危害稅收征管解釋》重點(diǎn)條文研讀與釋評(píng)
附錄2 與“異常憑證”認(rèn)定有關(guān)的三個(gè)概念
附錄3 稅法遵從與稅務(wù)合規(guī)
后記
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稅法疑難問題實(shí)務(wù)處理與思維 節(jié)選
自 序
12年前某日，一個(gè)偶然的機(jī)緣，我聽了一場(chǎng)稅收實(shí)務(wù)講座，方知稅收學(xué)問別有洞天，由此走上稅法專業(yè)律師的道路。一路上，遇到了形形色色的稅法實(shí)務(wù)問題，也時(shí)時(shí)在心里產(chǎn)生一個(gè)疑問：是否有一種思維模式，能解析所遇到的各種稅收實(shí)務(wù)問題呢？5年前某日，又一個(gè)偶然機(jī)緣，閱讀奧卡姆剃刀原理時(shí)，我心里閃過一念，迸出一句話：稅法思維的三個(gè)支撐點(diǎn)。這句話在心頭縈繞許久，逐漸浸入思想深處，形成我的稅法思維。
稅法思維是為解決稅收實(shí)務(wù)問題而根據(jù)稅法特性所展開的一種法律思維。稅法特性有三個(gè)，分別是依賴性、獨(dú)立性和公法性。稅法的三個(gè)特性構(gòu)成稅法思維的三個(gè)支撐點(diǎn)。在三個(gè)支撐點(diǎn)上的動(dòng)態(tài)稅收法律思維模式，是解決稅法實(shí)務(wù)問題的一把奧卡姆剃刀，簡(jiǎn)潔而實(shí)用。
本書收錄了我作為稅務(wù)律師執(zhí)業(yè)10多年來辦理過和研究過的50多個(gè)稅法案例。我曾經(jīng)把一部分案例研究以專業(yè)文章的形式發(fā)表在一些報(bào)刊和微信公眾號(hào)上，還有一部分寫成的文章沒有面世。在收入本書前，我對(duì)這部分文章進(jìn)行了歸整，在稅法思維的統(tǒng)攝下，形成了七章。**章是總論，闡釋稅法思維三個(gè)支撐點(diǎn)的含義。接下來三章針對(duì)三個(gè)有爭(zhēng)議的實(shí)務(wù)問題進(jìn)行專題討論。第五章談稅務(wù)籌劃，把稅務(wù)籌劃在廣度上加以擴(kuò)展。第六章談實(shí)體爭(zhēng)議與權(quán)利維護(hù)，分為三節(jié)，從三個(gè)側(cè)面展示三個(gè)支撐點(diǎn)的稅法思維模式在解析實(shí)務(wù)案例中的應(yīng)用。第七章是程序權(quán)利維護(hù)，重點(diǎn)討論納稅人程序權(quán)利行使中的幾個(gè)重要問題，比如，陳述申辯權(quán)、期限利益、申請(qǐng)行政復(fù)議權(quán)、提起行政訴訟權(quán)等。
簡(jiǎn)潔是智慧的靈魂。本書所呈現(xiàn)給讀者的是一種非常簡(jiǎn)潔的稅法思維模式。在這種思維模式下，解析形態(tài)各異的稅法案例，討論非買賣性不動(dòng)產(chǎn)過戶、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、虛開發(fā)票、權(quán)責(zé)發(fā)生制、紅線外配建費(fèi)用在土地增值稅清算中扣除、納稅人的退稅權(quán)保護(hù)等頗具爭(zhēng)議的稅收實(shí)務(wù)問題。倘若機(jī)緣巧合，本書的觀點(diǎn)能被二三同人批評(píng)，便是我在稅務(wù)律師之路上遇到的驚喜。是為序。
2024年7月4日
稅法疑難問題實(shí)務(wù)處理與思維 作者簡(jiǎn)介
魏劍鴻
執(zhí)業(yè)律師，注冊(cè)稅務(wù)師。現(xiàn)任第十屆佛山市律師協(xié)會(huì)稅務(wù)法律專業(yè)委員會(huì)主任，第十二屆廣東省律師協(xié)會(huì)稅務(wù)法律專業(yè)委員會(huì)副主任，廣東省法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)第五屆理事會(huì)常務(wù)理事，盈科律師事務(wù)所第五屆全國(guó)財(cái)稅法律專業(yè)委員會(huì)副主任。執(zhí)業(yè)方向：稅法、公司法。
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