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稅法疑難問題實務(wù)處理與思維 版權(quán)信息
- ISBN：9787519799243
- 條形碼：9787519799243 ; 978-7-5197-9924-3
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅法疑難問題實務(wù)處理與思維 本書特色
1種稅法思維 3個支撐點 50個疑難問題
以實務(wù)為基，憑思維破局！
剖析疑難根源 直擊稅法痛點
用實務(wù)經(jīng)驗與獨特思維 解鎖稅法疑難問題的智慧密碼
稅法疑難問題實務(wù)處理與思維 內(nèi)容簡介
本書以一種簡潔的稅法思維模式為基礎(chǔ)，以稅法的依賴性、獨立性和公法性構(gòu)成稅法思維的三個支撐點。在這種思維模式下，解析形態(tài)各異的稅法案例，討論非買賣性不動產(chǎn)過戶、稅負轉(zhuǎn)嫁、虛開發(fā)票、稅務(wù)籌劃概念的內(nèi)涵及外延、權(quán)責發(fā)生制的適用、紅線外配建費用在土地增值稅清算中扣除、納稅人的退稅權(quán)保護等頗具爭議的稅收實務(wù)問題。本書緊貼實務(wù)，內(nèi)容翔實，思維獨特，是解鎖稅法疑難問題的智慧密碼。
稅法疑難問題實務(wù)處理與思維 目錄
**章 稅法思維的三個支撐點
支撐點之一：稅法的依賴性
支撐點之二：稅法的獨立性
支撐點之三：稅法的公法性
第二章 非買賣性不動產(chǎn)過戶
1.以酌情分得遺產(chǎn)方式承受房屋和土地權(quán)屬問題
2.遺產(chǎn)分割涉及補償價款的處理
3.分割假離婚后共同購置的房產(chǎn)問題
4.將個人獨資企業(yè)名下的廠房變更登記到投資人名下的處理
5.共有人實物分割按份共有物的處理
第三章 稅負轉(zhuǎn)嫁
6.網(wǎng)絡(luò)司法拍賣公告中包稅條款的核心問題
7.認定網(wǎng)絡(luò)司法拍賣包稅條款合法有效存在的問題
8.包稅條款下的稅款追征問題
9.法院對民事合同中稅負轉(zhuǎn)嫁條款效力的認定
第四章 虛開發(fā)票
10.如何認定虛開發(fā)票
11.如何區(qū)分以虛開發(fā)票為支出憑證作稅前扣除和偷稅
12.虛開增值稅專用發(fā)票入罪標準的認定
13.虛開增值稅專用發(fā)票罪量刑因素問題
14.外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票與騙取出口退稅罪的認定
第五章 稅務(wù)籌劃
15.以盤活資產(chǎn)充分利用資源為目的的稅務(wù)處理
16.巧設(shè)交易路徑以適用特殊性稅務(wù)處理
17.股權(quán)收購交易中規(guī)避稅收風險問題
18.與期待權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的交易處理
19.交易路徑不合理導致多交稅的問題
20.合同涉稅條款約定不明引發(fā)爭議
21.民事訴訟中隱藏的稅收風險問題
22.隨意創(chuàng)設(shè)交易標的引發(fā)稅務(wù)及后續(xù)交易風險問題
第六章 實體爭議與權(quán)利維護
**節(jié) 稅法的依賴性
23.合同撤銷、解除或者變更后納稅人或者利害關(guān)系人申請退稅的處理
24.異常憑證稅前扣除“沒有合同”的處理
25.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的認定
26.權(quán)責發(fā)生制在稅收實務(wù)中的適用問題
27.股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書簽訂后正式合同簽訂前公司凈資產(chǎn)增加的處理
28.離婚析產(chǎn)協(xié)議的認定
29.按遺囑繼承取得房屋權(quán)屬繳納契稅的問題
30.收取知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)賠償款開具發(fā)票問題
31.《公司法》修訂后公司減資股東繳稅問題
第二節(jié) 稅法的獨立性
32.對“雙合同”方式減少契稅的處理
33.借名購房的房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)回購房人名下的處理
34.對規(guī)避繳納稅款的重整方案的處理
35.自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的核定方法問題
36.從民事法律關(guān)系的實質(zhì)判斷取得的款項是否納稅問題
37.如何區(qū)分稅法上的公平和民法上的公平
第三節(jié) 稅法的公法性
38.紅線外配建支出在土地增值稅清算時的扣除問題
39.民事案件中對扣繳義務(wù)人代扣代繳個人所得稅的處理
40.非納稅人原因產(chǎn)生的稅款滯納金的處理
41.產(chǎn)品出口錯報品名按視同內(nèi)銷或者差額返納的處理
42.未申報城鎮(zhèn)土地使用稅的稅款追征期的認定
43.企業(yè)破產(chǎn)清算申報預(yù)繳清算企業(yè)所得稅問題
44.起訴稅務(wù)機關(guān)要求核定征收的正當性問題
45.企業(yè)承諾與退稅申請權(quán)行使的問題
第七章 程序權(quán)利維護
46.如何認定稅務(wù)文書送達日期
47.如何認定存在利害關(guān)系
48.被稅務(wù)機關(guān)行政處罰前書面陳述和申辯問題
49.不服稅務(wù)機關(guān)對違法舉報處理的告知而提起行政訴訟的問題
50.對納稅人“花錢買訴權(quán)”規(guī)定的特殊處理
附錄1 《危害稅收征管解釋》重點條文研讀與釋評
附錄2 與“異常憑證”認定有關(guān)的三個概念
附錄3 稅法遵從與稅務(wù)合規(guī)
后記
展開全部
稅法疑難問題實務(wù)處理與思維 節(jié)選
自 序
12年前某日，一個偶然的機緣，我聽了一場稅收實務(wù)講座，方知稅收學問別有洞天，由此走上稅法專業(yè)律師的道路。一路上，遇到了形形色色的稅法實務(wù)問題，也時時在心里產(chǎn)生一個疑問：是否有一種思維模式，能解析所遇到的各種稅收實務(wù)問題呢？5年前某日，又一個偶然機緣，閱讀奧卡姆剃刀原理時，我心里閃過一念，迸出一句話：稅法思維的三個支撐點。這句話在心頭縈繞許久，逐漸浸入思想深處，形成我的稅法思維。
稅法思維是為解決稅收實務(wù)問題而根據(jù)稅法特性所展開的一種法律思維。稅法特性有三個，分別是依賴性、獨立性和公法性。稅法的三個特性構(gòu)成稅法思維的三個支撐點。在三個支撐點上的動態(tài)稅收法律思維模式，是解決稅法實務(wù)問題的一把奧卡姆剃刀，簡潔而實用。
本書收錄了我作為稅務(wù)律師執(zhí)業(yè)10多年來辦理過和研究過的50多個稅法案例。我曾經(jīng)把一部分案例研究以專業(yè)文章的形式發(fā)表在一些報刊和微信公眾號上，還有一部分寫成的文章沒有面世。在收入本書前，我對這部分文章進行了歸整，在稅法思維的統(tǒng)攝下，形成了七章。**章是總論，闡釋稅法思維三個支撐點的含義。接下來三章針對三個有爭議的實務(wù)問題進行專題討論。第五章談稅務(wù)籌劃，把稅務(wù)籌劃在廣度上加以擴展。第六章談實體爭議與權(quán)利維護，分為三節(jié)，從三個側(cè)面展示三個支撐點的稅法思維模式在解析實務(wù)案例中的應(yīng)用。第七章是程序權(quán)利維護，重點討論納稅人程序權(quán)利行使中的幾個重要問題，比如，陳述申辯權(quán)、期限利益、申請行政復(fù)議權(quán)、提起行政訴訟權(quán)等。
簡潔是智慧的靈魂。本書所呈現(xiàn)給讀者的是一種非常簡潔的稅法思維模式。在這種思維模式下，解析形態(tài)各異的稅法案例，討論非買賣性不動產(chǎn)過戶、稅負轉(zhuǎn)嫁、虛開發(fā)票、權(quán)責發(fā)生制、紅線外配建費用在土地增值稅清算中扣除、納稅人的退稅權(quán)保護等頗具爭議的稅收實務(wù)問題。倘若機緣巧合，本書的觀點能被二三同人批評，便是我在稅務(wù)律師之路上遇到的驚喜。是為序。
2024年7月4日
稅法疑難問題實務(wù)處理與思維 作者簡介
魏劍鴻
執(zhí)業(yè)律師，注冊稅務(wù)師，F(xiàn)任第十屆佛山市律師協(xié)會稅務(wù)法律專業(yè)委員會主任，第十二屆廣東省律師協(xié)會稅務(wù)法律專業(yè)委員會副主任，廣東省法學會財稅法學研究會第五屆理事會常務(wù)理事，盈科律師事務(wù)所第五屆全國財稅法律專業(yè)委員會副主任。執(zhí)業(yè)方向：稅法、公司法。
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