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新稅法下企業納稅籌劃 第8版 版權信息
- ISBN：9787121491375
- 條形碼：9787121491375 ; 978-7-121-49137-5
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
新稅法下企業納稅籌劃 第8版 本書特色
本書由資深稅法專家翟繼光教授傾力打造，以*新的稅收政策為依據，全面覆蓋了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃方法。第8版特別針對近年來稅法的變化進行了更新，確保了內容的時效性和適用性。書中不僅詳細論述了企業在關鍵經營環節如融資、投資、分立合并、海外投資等方面的稅務策略，還針對物流、金融、餐飲、房地產、出版等多個行業的特定需求，提供了專業的納稅籌劃指導。 本書的實用性極強，通過200多個真實案例和500多個法律文件，將復雜的稅法條文和籌劃技巧轉化為易于理解和操作的步驟，使讀者能夠快速掌握納稅籌劃的精髓。無論是企業財務人員、稅務專業人士，還是企業主及對納稅籌劃感興趣的個人，都能從中獲得寶貴的知識和啟發。 我們特別推薦《新稅法下企業納稅籌劃（第8版）》給所有希望在新稅法環境下，通過合法手段優化稅務負擔、提升企業競爭力的讀者。這本書不僅是納稅人的“寶典”，更是推動企業稅務管理向專業化、精細化發展的重要工具。
新稅法下企業納稅籌劃 第8版 內容簡介
本書是一本全面而權威的納稅籌劃指南，旨在幫助企業在法律框架內減輕稅負。本書深入討論了納稅籌劃的合法性和其對國家稅收政策的正面影響，提供了涵蓋企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的籌劃方法，并探討了企業在融資、投資、重組等關鍵經營環節的稅務策略。書中還專門介紹了物流、金融、餐飲、房地產和出版等行業的納稅籌劃技巧，并通過200多個經典案例和500多個法律文件，為納稅人提供了豐富的實操參考。第8版根據*新稅收政策更新，確保內容的時效性和適用性。本書以簡潔明了的語言闡述復雜的稅務概念，適合企業財務人員、稅務專業人士、企業主及對納稅籌劃感興趣的個人閱讀，幫助他們合法、有效地進行稅務規劃。
新稅法下企業納稅籌劃 第8版 目錄
第1章 新企業所得稅制度下企業的納稅籌劃 1 01 利用虧損結轉的納稅籌劃 1 02 利用利潤轉移的納稅籌劃 4 03 利用固定資產加速折舊的納稅籌劃 5 04 將利息變其他支出的納稅籌劃 12 05 企業捐贈中的納稅籌劃 15 06 企業股權投資中的納稅籌劃 21 07 預繳企業所得稅中的納稅籌劃 24 08 利用匯率變動趨勢的納稅籌劃 25 09 利用個人接受捐贈免稅政策的納稅籌劃 27 10 固定資產修理中的納稅籌劃 28 11 恰當選擇享受優惠政策的起始年度的納稅籌劃 30 12 利用國債利息免稅優惠政策的納稅籌劃 32 13 利用小型微利企業低稅率優惠政策的納稅籌劃 34第1章 新企業所得稅制度下企業的納稅籌劃 1 01 利用虧損結轉的納稅籌劃 1 02 利用利潤轉移的納稅籌劃 4 03 利用固定資產加速折舊的納稅籌劃 5 04 將利息變其他支出的納稅籌劃 12 05 企業捐贈中的納稅籌劃 15 06 企業股權投資中的納稅籌劃 21 07 預繳企業所得稅中的納稅籌劃 24 08 利用匯率變動趨勢的納稅籌劃 25 09 利用個人接受捐贈免稅政策的納稅籌劃 27 10 固定資產修理中的納稅籌劃 28 11 恰當選擇享受優惠政策的起始年度的納稅籌劃 30 12 利用國債利息免稅優惠政策的納稅籌劃 32 13 利用小型微利企業低稅率優惠政策的納稅籌劃 34 第2章 個人所得稅制度下企業的納稅籌劃 38 01 充分利用專項扣除的納稅籌劃 38 02 充分利用專項附加扣除的納稅籌劃 41 03 外籍人員充分利用各項優惠的納稅籌劃 44 04 公益捐贈與利用海南自貿港優惠的納稅籌劃 48 05 年終獎與股票期權所得的納稅籌劃 50 06 勞務報酬所得的納稅籌劃 56 07 稿酬與特許權使用費所得的納稅籌劃 59 08 經營所得的納稅籌劃 61 09 不動產轉讓所得的納稅籌劃 65 10 股權轉讓所得的納稅籌劃 69 11 股息與財產租賃所得的納稅籌劃 71 第3章 增值稅制度下企業的納稅籌劃 74 01 選擇納稅人身份的納稅籌劃 74 02 巧選供貨人類型以降低增值稅負擔的納稅籌劃 78 03 兼營銷售的納稅籌劃 80 04 利用小微企業優惠政策的納稅籌劃 81 05 折扣銷售中的納稅籌劃 84 06 將實物折扣變成價格折扣的納稅籌劃 85 07 銷售折扣中的納稅籌劃 86 08 利用不同促銷方式的納稅籌劃 88 09 分立公司、抵扣進項稅額的納稅籌劃 89 10 充分利用農產品免稅政策的納稅籌劃 91 11 巧用起征點的納稅籌劃 93 12 增值稅結算方式的納稅籌劃 94 13 利用資產重組不征增值稅政策的納稅籌劃 96 14 利用地方財政獎勵減輕增值稅負擔的納稅籌劃 100 第4章 消費稅制度下企業的納稅籌劃 102 01 征收范圍的納稅籌劃 102 02 計稅依據的納稅籌劃 103 03 利用生產制作環節納稅規定的納稅籌劃 104 04 利用連續生產不納稅規定的納稅籌劃 106 05 利用外購已稅消費品可以扣除規定的納稅籌劃 107 06 利用委托加工由受托方收稅規定的納稅籌劃 108 07 兼營行為的納稅籌劃 111 08 白酒消費稅*低計稅價格的納稅籌劃 112 09 利用聯合企業的納稅籌劃 114 10 出口應稅消費品的納稅籌劃 117 11 以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃 118 12 利用臨界點的納稅籌劃 119 13 包裝物的納稅籌劃 120 14 自產自用消費品的納稅籌劃 123 15 包裝方式的納稅籌劃 124 第5章 企業營改增的納稅籌劃 126 01 選擇小規模納稅人身份的納稅籌劃 126 02 分立企業成為小規模納稅人的納稅籌劃 127 03 公共交通運輸服務企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃 128 04 動漫企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃 129 05 其他企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃 130 06 利用免稅親屬轉贈住房的納稅籌劃 131 07 利用贍養關系免稅的納稅籌劃 132 08 利用遺贈免稅的納稅籌劃 133 09 持有滿2年后再轉讓住房的納稅籌劃 134 10 通過抵押貸款延遲辦理房產過戶的納稅籌劃 135 11 將親子房產贈與改為買賣的納稅籌劃 137 12 通過打折優惠將銷售額控制在起征點以下的納稅籌劃 138 13 通過調節銷售額控制在起征點以下的納稅籌劃 139 14 通過調節銷售額利用小微企業免稅優惠政策的納稅籌劃 140 15 通過分立企業利用小微企業免稅優惠政策的納稅籌劃 141 16 利用資產重組的納稅籌劃 142 17 利用股權轉讓的納稅籌劃 143 18 清包工提供建筑服務的納稅籌劃 144 19 甲供工程提供建筑服務的納稅籌劃 145 20 為老項目提供建筑服務的納稅籌劃 146 21 利用學生勤工儉學提供服務的納稅籌劃 147 22 利用殘疾人提供服務的納稅籌劃 148 23 利用家政服務優惠的納稅籌劃 149 24 利用應收未收利息優惠政策的納稅籌劃 150 25 利用個人買賣金融商品免稅的納稅籌劃 151 26 利用農村金融機構可選擇3%的簡易計稅方法的納稅籌劃 151 27 利用免稅貨物運輸代理服務的納稅籌劃 152 28 利用管道運輸優惠政策的納稅籌劃 153 29 利用退役士兵稅收優惠的納稅籌劃 154 30 巧妙轉化服務性質的納稅籌劃 157 31 提高物化勞動所占比重的納稅籌劃 158 第6章 其他稅種制度下企業的納稅籌劃 159 01 租賃、倉儲房產稅的納稅籌劃 159 02 減免名義租金降低房產稅的納稅籌劃 160 03 減少出租房屋的附屬設施降低租金的納稅籌劃 162 04 自建自用房產的納稅籌劃 164 05 車輛購置稅的納稅籌劃 165 06 契稅的納稅籌劃 167 07 印花稅的納稅籌劃 168 08 二手房買賣中的納稅籌劃 172 第7章 企業投資決策中如何進行納稅籌劃 176 01 投資產業的納稅籌劃 176 02 投資區域的納稅籌劃 180 03 投資項目的納稅籌劃 186 04 企業組織形式的納稅籌劃 190 05 設立分支機構中的納稅籌劃 192 06 利用特定股息不納稅以及虧損彌補政策的納稅籌劃 193 07 投資回收方式中的納稅籌劃 195 08 分立企業享受小型微利企業優惠的納稅籌劃 196 09 招聘國家鼓勵人員的納稅籌劃 198 10 分公司與子公司靈活轉化以充分利用稅收優惠政策的納稅籌劃 202 第8章 企業融資決策中如何進行納稅籌劃 205 01 融資決策與納稅籌劃 205 02 長期借款融資的納稅籌劃 208 03 借款費用利息的納稅籌劃 210 04 增加負債降低投資的納稅籌劃 213 05 融資租賃中的納稅籌劃 215 06 企業職工融資中的納稅籌劃 218 07 融資階段選擇中的納稅籌劃 219 08 關聯企業融資中的納稅籌劃 221 第9章 企業重組清算中如何進行納稅籌劃 223 01 通過免稅企業合并的納稅籌劃 223 02 受讓虧損企業資產彌補所得的納稅籌劃 226 03 合并、分立企業以減輕增值稅負擔的納稅籌劃 230 04 分立企業以享受特定地區稅收優惠的納稅籌劃 232 05 通過分立享受流轉稅優惠政策的納稅籌劃 236 06 企業債務重組的納稅籌劃 237 07 調整企業清算日期的納稅籌劃 240 08 企業資產收購的納稅籌劃 241 09 企業股權收購的納稅籌劃 244 10 企業免稅分立的納稅籌劃 248 第10章 企業海外投資中如何進行納稅籌劃 252 01 投資于百慕大的納稅籌劃 252 02 投資于開曼群島的納稅籌劃 254 03 投資于英屬維爾京群島的納稅籌劃 255 04 投資于準避稅港的納稅籌劃 256 05 利用不同組織形式的稅收待遇的納稅籌劃 259 06 避免成為常設機構的納稅籌劃 261 07 將利潤保留境外減輕稅收負擔的納稅籌劃 263 08 利用不同國家之間稅收協定優惠政策的納稅籌劃 265 09 利用稅收饒讓抵免獲得相關稅收利益的納稅籌劃 267 10 利用受控外國企業的納稅籌劃 268 11 利用外國公司轉移所得來源地的納稅籌劃 271 第11章 物流企業如何進行納稅籌劃 273 01 利用貨物進出時間差的增值稅籌劃 273 02 選擇小規模納稅人身份的增值稅籌劃 274 03 利用資產重組免稅的營改增籌劃 275 04 通過降低企業經營規模的納稅籌劃 276 05 將人力勞動轉變為機器勞動的納稅籌劃 278 06 通過購置免稅或減稅運輸工具的納稅籌劃 279 第12章 金融企業如何進行納稅籌劃 282 01 以固定資產抵債過程中的納稅籌劃 282 02 銷售免稅金融產品的納稅籌劃 284 03 貸款利息收入的納稅籌劃 288 04 金融企業捐贈過程中的納稅籌劃 289 05 股東投資銀行的納稅籌劃 291 06 加速固定資產折舊的納稅籌劃 293 07 金融企業業務招待費的納稅籌劃 296 08 金融企業通過自動柜員機減輕增值稅負擔的納稅籌劃 297 第13章 餐飲企業如何進行納稅籌劃 299 01 變有限責任公司為個人獨資企業以降低企業實際稅負的納稅籌劃 299 02 將家庭成員作為合伙人以降低企業適用稅率的納稅籌劃 300 03 利用下崗失業人員稅收優惠政策的納稅籌劃 302 04 促銷活動中的納稅籌劃 304 05 利用投資者與員工身份轉換的納稅籌劃 305 06 利用餐飲企業自身優勢降低名義工資的納稅籌劃 307 07 轉變為小型微利企業享受低稅率優惠的納稅籌劃 308 08 分別核算進行增值稅的納稅籌劃 309 09 從高稅率項目向低稅率項目轉移利潤的納稅籌劃 311 第14章 房地產企業如何進行納稅籌劃 313 01 利用臨界點的納稅籌劃 313 02 利息支付過程中的納稅籌劃 315 03 代收費用處理過程中的納稅籌劃 316 04 通過增加扣除項目的納稅籌劃 318 05 利用土地增值稅優惠政策的納稅籌劃 319 06 開發多處房地產的納稅籌劃 321 07 通過費用分別核算的納稅籌劃 322 08 將出租變為投資的納稅籌劃 324 09 通過兩次銷售房地產的納稅籌劃 325 10 將房產銷售改為股權轉讓的納稅籌劃 327 11 轉換房產稅計稅方式的納稅籌劃 330 12 土地增值稅清算中的納稅籌劃 331 第15章 出版企業如何進行納稅籌劃 335 01 利用增值稅低稅率和先征后返政策的納稅籌劃 335 02 利用圖書銷售免增值稅優惠政策的納稅籌劃 338 03 利用軟件產品稅收優惠政策的納稅籌劃 340 04 變贈送為折扣的納稅籌劃 343 05 利用小型企業稅率優惠政策的納稅籌劃 344 06 嚴格區分業務招待費與業務宣傳費的納稅籌劃 346 07 嚴格區分會務費、差旅費與業務招待費的納稅籌劃 347 08 設立子公司增加扣除限額的納稅籌劃 348 第16章 商務服務企業如何進行納稅籌劃 350 01 個人提供勞務轉為由公司提供勞務的納稅籌劃 350 02 課酬盡可能轉向培訓費用的納稅籌劃 351 03 多雇員工降低公司利潤的納稅0
展開全部
新稅法下企業納稅籌劃 第8版 作者簡介
翟繼光 北京大學法學博士，中國政法大學民商經濟法學院教授，碩士生導師。兼任中國法學會財稅法學研究會常務副秘書長。在各地講授法律、稅務、財政、監察、企業管理等相關課程500余場。在《經濟日報》《法制日報》《稅務研究》等刊物發表論文300余篇。主持和參與國家級、省部級課題30余項。出版著作40余部，其中譯著5部。曾參與20余部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視臺等多家中央媒體采訪，曾受邀赴中南海做報告。 項國 英國萊斯特大學經濟學博士，中國律師，通過美國加州司法考試，擁有香港注冊會計師（HKCPA）、澳大利亞資深會計師（FIPA）、英國國際會計師（AIA）、英國特許公認會計師（ACCA）、美國注冊會計師（USCPA）、劍橋大學高級財務管理師等資格證書，具有20年以上大型企業財務管理、資本運營的工作經驗。
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