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公司內部控制基礎與實踐 版權信息
- ISBN：9787301351772
- 條形碼：9787301351772 ; 978-7-301-35177-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
公司內部控制基礎與實踐 本書特色
助力中小企業破除內控難題的實用寶典：34位業內管理專家和學者力薦，100多個真實案例+60個表格工具，理論結合實際，系統破除公司內部控制的難點、痛點，實現高效管理、利潤提升 一本書學會公司內部控制：100多個真實案例+60個表格工具，理論結合實際，系統破除公司內部控制的難點、痛點，實現高效管理、利潤提升！
公司內部控制基礎與實踐 內容簡介
本書使用通俗易懂的語言，用經營的眼光結合管理和財稅的視角，力求講清楚與企業經營相關的重要業務活動的內部控制。書中有大量的案例、表格和工具，可操作性強，一看就懂，一學就會。 本書分為八章，**章，通俗易懂地說明了內部控制是什么，為什么要做內部控制、控制什么、誰來控 制，控制的好壞、哪些企業需要內部控制；第二章，講解了內部控制的基本概念；第三章，講解了和“錢” 有關的內部控制；第四章，講解了和“買”有關的內部控制；第五章，講解了和“東西”有關的內部控制；第六章，講解了和“賣”有關的內部控制；第七章，講解了和“數字”有關的內部控制；第八章，講解了內部控制的評價和審計。 本書實用性強，適合企業老板、董事長、總經理、董事、監事等各級管理者，以及想從事管理和咨詢工作的人員閱讀。
公司內部控制基礎與實踐 目錄
第 1 章 你應該懂的內控制常識 1 1.1 內控制的前世今生2 1.1.1 內控制的前世2 1.1.2 內控制的今生3 1.2 內控制到底是什么？5 1.2.1 為什么要做內控制？6 1.2.2 控制什么？6 1.2.3 由誰來控制？7 1.2.4 怎么控制？8 1.2.5 怎么才叫控制得好、控制得有效？8 1.2.6 哪些企業需要內控制？9 1.3 內控制和我們有什么關系？10 1.3.1 提升企業的賺錢10 1.3.2 提升企業的經營效率11 1.3.3 規避企業經營過程中的風險12 1.4 內控制是誰的事？ 15 1.4.1 分好權 15 1.4.2 分好錢 16 1.4.3 做好裁判 17 1.4.4 帶好頭 17 1.5 為什么“我”的內控制失效了？18 1.5.1 內控制失效的原因18 1.5.2 誰來評有沒有效？20 1.5.3 如何真正做到有效？20 1.6 內控制是須的嗎？ 21 第 2 章 內控制的基本概念 23 2.1 內控制的原則 24 2.1.1 全面性 24 2.1.2 重要性 24 2.1.3 制衡性 25 2.1.4 適應性 26 2.1.5 成本效益原則 26 2.2 有效內控制的五要素 27 2.2.1 內環境--內控制的土壤27 2.2.2 風險評估--內控制的依據28 2.2.3 控制活動--內控制的方法292.2.4 信息與溝通--內控制的載體 29 2.2.5 內監督--內控制的障31 2.3 什么是內控制的根？ 31 2.3.1 組織結構--形式上的基礎32 2.3.2 發展戰略--目標上的動力34 2.3.3 人力資源--行動上的動力34 2.3.4 社會責任--良心上的動力34 2.3.5 企業文化--上的動力35 2.4 是定錯了還是做錯了？ 36 2.4.1 如何定？ 36 2.4.2 如何做？ 39 2.4.3 內控制的層級 40 2.5 制度就是約束嗎？ 41 2.5.1 制度該由誰來寫？ 41 2.5.2 證制度的剛性和執行力42 2.6 小結 43 第 3 章 和“錢”有關的內控制 44 3.1 投資一家企業到底需要多少錢？45 3.1.1 有沒有足夠的錢去投資？45 3.1.2 值不值得去投？ 46 3.1.3 你敢不敢投？ 49 3.2 企業的資金鏈是怎么斷裂的？50 3.2.1 企業資金鏈為什么會斷裂？50 3.2.2 如何止資金鏈斷裂？53 3.3 公司的錢為什么總是不夠花？60 3.3.1 什么是賺錢？什么是有錢？60 3.3.2 為什么賬上的錢總是不夠花？62 3.3.3 賬上明明有錢，為什么不能用？ 63 3.3.4 每段時間內能用的錢是不一樣的 64 3.3.5 怎么做才能讓我們該花錢的時候有錢花？ 65 3.3.6 做好資金預警和預判65 3.4 在付款簽字時，你該想什么？66 3.4.1 證資金的合理占用--付款的計劃 66 3.4.2 證資金的--付款的流程 69 3.5 這錢是你想借就能借到的嗎？70 3.5.1 什么時候該借？什么時候不該借？ 70 3.5.2 該借多少錢？ 73 3.5.3 該找誰借錢？ 76 3.5.4 這錢是你想借就能借的嗎？77 3.6 小結 79 3.6.1 針對不合理占用資金的控制措施 79 3.6.2 針對付款流程和權限的控制措施79 第4章 和“買”有關的內控制 81 4.1 “是非之地”的是非 82 4.1.1 “買”會給企業帶來哪些風險？ 82 4.1.2 了解采購業務 83 4.1.3 商定采購策略 85 4.2 什么該買？什么不該買？ 864.2.1 什么叫買得合理？ 86 4.2.2 采購計劃缺失的風險86 4.2.3 采購計劃的作用 87 4.2.4 制定采購策略 88 4.3 該買誰家的呢？ 91 4.3.1 選供應商流程缺失的風險91 4.3.2 供應商的分類 92 4.3.3 供應商的準入 93 4.3.4 供應商的選擇 94 4.3.5 供應商的管理 94 4.4 為了那個約定，為了那個承諾96 4.4.1 采購合同 96 4.4.2 采購過程跟蹤 97 4.4.3 采購驗收 97 4.4.4 付款 98 4.4.5 采購事項記錄 101 4.4.6 采購業務后評估 102 4.5 減“肥” 102 4.5.1 采購中貪腐的一些手法102 4.5.2 減“肥”的原則 103 4.5.3 減“肥”的技術手段103 4.5.4 減“肥”的非技術手段106 4.5.5 采購內控制的影響因素107 4.6 小結 108 第 5 章 和“東西”有關的內控制 110 5.1 倉庫的貨為什么這么多？111 5.1.1 會有哪些風險？111 5.1.2 企業為什么要持有？111 5.1.3 到底要準備多少才？ 112 5.1.4 如何在證生產的前提下減少？ 114 5.2 為什么想要的貨倉庫總是沒有？116 5.2.1 為什么想要的貨倉庫總是沒有116 5.2.2 化業務流程，加強分析117 5.3 你知道公司有多少東西不能用嗎？120 5.3.1 為什么庫里這么多的東西不能用？ 120 5.3.2 倉庫全流程管控措施121 5.4 公司到底有多少東西？ 124 5.4.1 你在公司看到的東西是公司的嗎？ 125 5.4.2 業務方面的管控措施126 5.4.3 財務方面的管控措施128 5.4.4 管理方面的管控措施129 5.5 你被侵權了嗎？ 130 5.5.1 管控的目的 130 5.5.2 管控的措施 131 5.6 那臺電腦去哪里了？ 131 5.6.1 客戶案例 132 5.6.2 做好“進口”環節的內控制133 5.6.3 做好“出口”環節的內控制133 5.6.4 做好“盤點”環節的內控制134 5.6.5 做好“錢”的內控制136 5.6.6 做好“應收應付”的內控制137 5.6.7 做好“貸款及借款”的內控制 137 5.7 小結 1375.7.1 做好與“東西”相關內控制的目的 138 5.7.2 做好與“東西”相關內控制的步驟 138 5.7.3 做好與“東西”相關內控制的制度和流程建設139 5.7.4 用制度引導、員工的行為140 第 6 章 和“賣”有關的內控制 142 6.1 什么叫“賣”得好？ 143 6.1.1 與“賣”有關內控制的目標143 6.1.2 銷售的主要過程 143 6.1.3 銷售業務中會有哪些風險？145 6.2 為什么賣啥賣不動？ 147 6.2.1 做好銷售分析 147 6.2.2 加強計劃性 154 6.3 賣多少錢合適？ 157 6.3.1 定環節一般有哪些問題？157 6.3.2 有關定的內控制158 6.3.3 有關格改變的內控制159 6.3.4 與格有關的管控方法162 6.3.5 定選擇 163 6.4 為什么客戶一直欠錢不還？164 6.4.1 應收賬款有什么風險？164 6.4.2 客戶為什么到期不給錢？165 6.4.3 應收賬款的管理目標166 6.4.4 應收賬款事前管理167 6.5 上次欠的錢沒給，這次還能不能發貨？ 173 6.5.1 合同管理 175 6.5.2 發貨管理 177 6.5.3 發票管理 178 6.5.4 客戶服務管理 179 6.5.5 日常跟蹤管理 179 6.6 增加費用能把錢收回來嗎？180 6.6.1 應收賬款的分析 180 6.6.2 催收 185 6.7 貨款為什么是業務員轉過來的？187 6.7.1 銷售舞弊的案例 187 6.7.2 銷售舞弊的現象 188 6.7.3 銷售舞弊的控制措施189 6.8 小結 192 6.8.1 銷售內控制相關人員的職責和權限 192 6.8.2 銷售環節殊的內控制方法194 6.8.3 需要注意的地方 195 第 7 章 和“數字”有關的內控制 197 7.1 “數字”是什么？ 198 7.2 會計報表到底是做給誰看的？198 7.2.1 會計為什么不能給企業創造應有的值？ 198 7.2.2 高級管理者關心什么？199 7.2.3 中層管理者關心什么？199 7.2.4 客戶案例 201 7.3 誰能告訴我公司發生了什么？204 7.3.1 報表有什么用？ 205 7.3.2 資產負債表 2057.3.3 利潤表 211 7.3.4 現金流量表 215 7.3.5 三張表的關系 218 7.4 “數字”到底要怎么用？ 218 7.4.1 “數據”到底該怎么用？219 7.4.2 怎么分析“數據”？221 7.4.3 杜邦分析體系 223 7.4.4 償債 225 7.4.5 決策分析 226 7.5 “我”想要的“數字”和你給的好像不一樣 230 7.5.1 為什么想要的和收到的不一樣？ 230 7.5.2 怎樣做出管理者需要的“數字”？ 231 7.5.3 如何設計管理報表？233 7.5.4 如何讓“數字”發揮更大的作用？ 235 7.6 “數字”有多大的可信度？238 7.6.1 為什么會對“數字”本身產生懷疑？ 238 7.6.2 “數字”為什么會被改動？239 7.6.3 “數字”的可信度到底有多少？242 7.7 如何搭建屬于企業的“數字”體系？244 7.7.1 搭建“數字”體系的準備工作244 7.7.2 內控制的措施和方法245 7.7.3 建立新的業務流程247 7.7.4 注意先后順序 247 7.8 搭建“數字”的信息化傳遞系統248 7.8.1 信息化建設與內控制如何進行融合？ 248 7.8.2 如何搭建“數字化”信息系統？ 249 7.9 小結 250 7.9.1 做好“數字”的設計工作251 7.9.2 加強“數字”性的建設工作 252 第 8 章 內控制的評和審計 254 8.1 我們的內控制是否有效，誰說了算？ 255 8.1.1 為什么要進行內控制的評？ 255 8.1.2 誰來評？有什么條件要求？ 255 8.1.3 評的標準 256 8.1.4 評的原則 257 8.1.5 評的內容 258 8.1.6 評的流程和步驟258 8.2 評內控制有哪些方法？260 8.2.1 對被評企業進行調研和了解260 8.2.2 對企業的風險進行判斷和評估260 8.2.3 抽樣及實地查驗 261 8.2.4 穿行測試 261 8.2.5 比較分析法 261 8.3 內控制評和評報告含些什么？ 264 8.3.1 內控制評的內容265 8.3.2 內控制缺陷的認定266 8.3.3 內控制缺陷的整改269 8.3.4 內控制報告的編制要求270 8.3.5 內控制評的工作情況270 8.4 內控制審計是干什么的？272 8.4.1 內控制審計與內控制評有什么區別？ 272 8.4.2 內控制審計與財務報表審計 有什么區別？ 273 8.4.3 內控制審計審什么？273 8.5 他們是怎么審計我們的內控制的？276 8.5.1 采購業務內控制審計277 8.5.2 生產環節的內控制審計277 8.5.3 合同管理的內控制審計278 8.5.4 內控制審計的結論和報告279 8.6 小結 280 8.6.1 整改存在的問題 280 8.6.2 關于整改的建議 281 8.6.3 審計問題的實用性要求282 8.6.4 審計的局限性 283 后 記 284
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公司內部控制基礎與實踐 作者簡介
王衛琴上海景前管理咨詢有限公司，創始人+總經理湖北利安興管理咨詢有限公司總經理上海交通大學醫學院EMBA總裁班財稅講師上海虹口區國資委兼職董事高級會計師、審計師任多家企業董事及咨詢顧問曾任多家央企合資企業外部董事曾任世界五百強企業下屬多家企業總會計師15年以上企業高管及股東代表工作經歷，經世界五百強央企多年歷練，視野開闊，具有集管理、財務、內控、營銷于一身的職業經驗，將專業的財務、內部控制理念和技術應用于企業管理實踐，著眼于為企業帶來真正的價值。 擅長企業經營管理、投融資及資本運作，在企業發展戰略、投資管理、預算與績效管理、內控及風險管理、股權架構、營運資本管理、審計方面有著深厚的造詣，是一位實戰派管理專家。
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