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銀行預期信用損失模型運用的信貸風險承擔效應研究 版權信息
- ISBN：9787509697207
- 條形碼：9787509697207 ; 978-7-5096-9720-7
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
銀行預期信用損失模型運用的信貸風險承擔效應研究 內容簡介
本書從行業信貸配置視角考察了預期信用損失模型運用對銀行信貸風險承擔行為的影響及其作用機制，并在此基礎上進一步結合我國金融監管制度，探討了金融監管因素對上述效應的影響。結果發現：**，銀行運用預期信用損失模型后，將通過貸款損失準備計提顯著抑制高風險行業信貸配置規模，且該效應具有一定持續性。上述抑制效應可能來自兩條路徑：一是預期信用損失模型運用導致的資本充足率下降，對銀行信貸風險承擔行為產生了約束效應；二是預期信用損失模型運用下，貸款損失準備計提及時性的提高加強了風險信息傳遞的有效性，進而抑制了信貸風險承擔行為。進一步研究還表明，高風險行業信貸配置規模的下降*終導致銀行整體風險水平也降低，但同時銀行利潤效率未顯著受損。第二，預期信用損失模型下貸款損失準備計提對高風險行業信貸配置規模的抑制效應在資本充足率較低、信用風險較高的銀行中更顯著，但在流動性風險不同的銀行中不存在顯著差異。第三，我國商業銀行在效益監管環境下存在顯著的貸款損失準備盈余平滑行為，而該行為的進一步影響表現為：預期信用損失模型運用之后，銀行因向上盈余管理而少計提的貸款損失準備將顯著提高銀行對高風險行業的信貸配置規模，且該效應在盈利能力較低的銀行、城商行和農商行以及非上市銀行中更顯著。此外，預期信用損失模型運用下能夠真實反映銀行信用風險的非相機型貸款損失準備計提，能夠顯著抑制銀行對高風險行業的信貸配置規模。本書不僅拓展了銀行風險承擔影響因素和預期信用損失模型運用經濟后果的研究，同時為如何有效提升預期信用損失模型的風險防控功能以及相關金融監管制度應如何與之協調完善提供了重要政策啟示。
銀行預期信用損失模型運用的信貸風險承擔效應研究 目錄
**章
緒論
**節研究背景與研究問題
第二節研究思路與研究框架
第三節主要創新與貢獻
第二章
文獻綜述
**節銀行貸款損失準備研究
第二節行業信貸配置研究
第三節金融監管制度與銀行信貸行為研究
第四節信貸順周期影響因素研究
第三章
制度背景
**節我國貸款損失準備計提模式變遷
第二節銀行業重要監管項目及其相關制度規范
第四章
預期信用損失模型運用與高風險行業信貸配置
**節引言
……
展開全部
銀行預期信用損失模型運用的信貸風險承擔效應研究 作者簡介
鄒冉，2021年6月畢業于廈門大學會計學系，獲管理學博士學位。同年進入集美大學工作，現為集美大學財經學院會計系教師。主要研究方向為商業銀行會計與風險管理、企業財務、內部控制與審計等。目前已在《會計研究》財會月刊》等期刊發表學術論文數篇，并主持福建省社會科學基金重點項目和福建省中青年教師教育科研項目各1項，同時參與了多項國家級、省部級和市廳級課題。
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