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IPO現場督導(檢查)典型案例深度分析 版權信息
- ISBN：9787519792640
- 條形碼：9787519792640 ; 978-7-5197-9264-0
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
IPO現場督導(檢查)典型案例深度分析 本書特色
打破審核邊界 探求監管尺度
·引導核查理念與思路
·傳遞核查標準與要求
·明確核查邊界與責任
IPO現場督導(檢查)典型案例深度分析 內容簡介
IPO現場檢查（督導）全面落地，企業上市的諸多規則面臨變更，IPO更加關注企業的市場競爭能力、客戶評價情況以及實現收入利潤的情況等；對于一個上市公司來說，合規性和規范性就顯得尤為重要，特別是IPO現場檢查（督導），對一個企 業IPO而言，重要性日益增加。本書關注企業IPO現場檢查（督導）內容，分析了重點案例，每個案例均做了背景梳理、事實說明、案例評析、實務提示，精心篩選了典型的案例，注重實務操作方法與操作性，給予上市企業較有價值的指引和參考。
IPO現場督導(檢查)典型案例深度分析 目錄
**部分 部分客戶的收入真實性存疑
**節 客戶銷售及收入確認存在異常
一、真美食品：發行人對部分客戶的銷售存在異常
二、北農大：發行人對部分客戶銷售收入存在異常
三、德芯科技：發行人對部分集成商客戶的銷售存在異常
四、金張科技:發行人對部分客戶銷售收入存在異常
五、大漢科技：銷售收入真實性存在疑問
六、科拓股份：發行人對部分客戶的銷售存在異常情形
七、穗晶光電：未對發行人積壓品銷售相關異常情形保持充分關注并進行審慎核查
八、亞洲漁港：發行人對部分客戶的銷售存在異常
九、征圖新視：銷售真實性存在異常
十、谷麥光電：發行人2021年新增業務的銷售真實性存疑
十一、北交所某案例：保薦機構對B公司向境外貿易商銷售真實性的函證程序執行不規范
第二節 涉嫌提前或推遲確認收入
一、藍然科技：涉嫌提前確認收入以及推遲確認收入
二、詠聲動漫：發行人收入確認的時點不準確
第三節 境外銷售收入的真實性存疑
一、嘉禾生物：發行人對美國客戶銷售收入真實性存疑
二、芯德科技：發行人部分外銷收入存在異常
第四節 銷售模式發生變動導致收入真實性存在疑問
一、美廬生物：發行人定制模式收入大幅增加且真實性存疑
二、生泰爾：銷售模式變動的真實性存疑
第五節 不恰當使用總額法確認收入
一、谷麥光電：發行人涉嫌不恰當地以總額法代替凈額法確認收入
二、科隆新能源：**大客戶收入確認由凈額法調整為總額法
第二部分 成本費用的真實性與完整性
**節 關聯采購定價的公允性存疑
一、愛聯科技：關聯采購價格的公允性和合理性存疑
二、金張科技：發行人關聯采購價格公允性存在異常
第二節 市場推廣費完整性
一、詠聲動漫：發行人市場推廣費的完整性存疑
二、小影科技：發行人市場推廣費的完整性存疑
三、大漢科技：居間服務真實性存疑
四、點眾科技：運營支撐業務的合理性存疑
第三節 研發費用與上市條件
一、某科創板案例：對于委托研發的研發費用存疑，進而影響基本上市條件
二、某創業板案例：將研發人員數量作為“三創四新”認定標準存疑
三、福特科：研發人員認定存在重大疑問
第四節 其他對成本影響的情形
一、嘉禾生物：發行人境外存貨的真實性存疑
二、科拓股份：固定資產折舊政策不謹慎
三、北交所某項目：保薦機構對B公司存貨真實性核查不充分
第三部分 大額資金異常往來
一、真美食品：涉嫌通過虛假采購套取資金用以虛構回款
二、喬合里：實際控制人可能控制他人銀行卡，且存在大額異常資金往來
三、正業設計：實際控制人大額分紅款去向存在異常
四、生泰爾：發行人銷售人員存在大額異常資金往來
五、亞洲漁港：重要供應商向發行人員工大額轉賬
第四部分 內控有效性與財務規范性
**節 資金管理內控問題
一、北農大：存在大量代管客戶銀行卡的情形
二、科隆新能：通過供應商占用發行人資金，且解決方案存疑
三、天威新材：報告期內存在個人卡代收貨款押金等不規范情形
四、福特科：發行人可能涉嫌資金占用的情況
第二節 財務規范內控問題
一、亞洲漁港：與銷售和采購相關的內部控制存在缺陷
二、北農大：會計與出納大量混同
三、天威新材：報告期內持續存在內控管理不規范的情形
四、大漢科技：財務內控有效性存在缺陷
五、科拓股份：業務原始單據不完整
六、福特科：發行人存在內控規范性問題
七、穗晶光電：發行人內部控制方面存在重大缺陷
八、北交所某項目：保薦機構對B公司內部控制有效性核查不充分
九、點眾科技：發行人經營業務合規性異常
第五部分 股權清晰與實際控制人認定
一、恒茂高科：涉嫌存在股權代持
二、科隆新能：實際控制人涉嫌未真實解除股權質押
三、杭州碧橙：涉嫌虛假認定實際控制人
四、芯德科技：發行人實際控制人認定的準確性存疑
第六部分 保薦人執業質量瑕疵
**節 對收入真實性的核查不到位
一、恒茂高科：保薦人對發行人境外銷售真實性核查不到位
二、正業設計：保薦人對發行人供應商的核查不到位
第二節 對資金流水核查不到位
一、恒茂高科：關鍵人員異常，資金流水核查不到位
二、小影科技：保薦人對相關主體境外資金流水核查不充分
三、穗晶光電：對發行人及相關方資金流水核查不充分
四、德芯科技：大額理財和取現核查不到位
五、天威新材：對發行人相關資金流水核查不充分
六、北交所某項目：保薦機構對某公司關鍵人員資金流水核查不充分
第三節 內控和信披
一、穗晶光電：未充分核查發行人研發費用、成本核算、產品質量控制等事項
二、美廬生物：未充分披露與經銷商存在售后代管代發安排，相關信息披露與實際情況不符
三、天威新材：未按照審核問詢要求如實、完整披露客戶關鍵人員為發行人及關聯方前員工、與關聯方重疊供應商等情形
四、天威新材：部分事項核查程序執行不到位
五、福特科：發行人違規擔保信息披露不完整
第四節 其他方面
一、美廬生物：發行人關聯交易未真實終止
二、天威新材：未嚴格執行利益沖突審查和回避管理相關規定
**節 客戶銷售及收入確認存在異常
一、真美食品：發行人對部分客戶的銷售存在異常
二、北農大：發行人對部分客戶銷售收入存在異常
三、德芯科技：發行人對部分集成商客戶的銷售存在異常
四、金張科技:發行人對部分客戶銷售收入存在異常
五、大漢科技：銷售收入真實性存在疑問
六、科拓股份：發行人對部分客戶的銷售存在異常情形
七、穗晶光電：未對發行人積壓品銷售相關異常情形保持充分關注并進行審慎核查
八、亞洲漁港：發行人對部分客戶的銷售存在異常
九、征圖新視：銷售真實性存在異常
十、谷麥光電：發行人2021年新增業務的銷售真實性存疑
十一、北交所某案例：保薦機構對B公司向境外貿易商銷售真實性的函證程序執行不規范
第二節 涉嫌提前或推遲確認收入
一、藍然科技：涉嫌提前確認收入以及推遲確認收入
二、詠聲動漫：發行人收入確認的時點不準確
第三節 境外銷售收入的真實性存疑
一、嘉禾生物：發行人對美國客戶銷售收入真實性存疑
二、芯德科技：發行人部分外銷收入存在異常
第四節 銷售模式發生變動導致收入真實性存在疑問
一、美廬生物：發行人定制模式收入大幅增加且真實性存疑
二、生泰爾：銷售模式變動的真實性存疑
第五節 不恰當使用總額法確認收入
一、谷麥光電：發行人涉嫌不恰當地以總額法代替凈額法確認收入
二、科隆新能源：**大客戶收入確認由凈額法調整為總額法
第二部分 成本費用的真實性與完整性
**節 關聯采購定價的公允性存疑
一、愛聯科技：關聯采購價格的公允性和合理性存疑
二、金張科技：發行人關聯采購價格公允性存在異常
第二節 市場推廣費完整性
一、詠聲動漫：發行人市場推廣費的完整性存疑
二、小影科技：發行人市場推廣費的完整性存疑
三、大漢科技：居間服務真實性存疑
四、點眾科技：運營支撐業務的合理性存疑
第三節 研發費用與上市條件
一、某科創板案例：對于委托研發的研發費用存疑，進而影響基本上市條件
二、某創業板案例：將研發人員數量作為“三創四新”認定標準存疑
三、福特科：研發人員認定存在重大疑問
第四節 其他對成本影響的情形
一、嘉禾生物：發行人境外存貨的真實性存疑
二、科拓股份：固定資產折舊政策不謹慎
三、北交所某項目：保薦機構對B公司存貨真實性核查不充分
第三部分 大額資金異常往來
一、真美食品：涉嫌通過虛假采購套取資金用以虛構回款
二、喬合里：實際控制人可能控制他人銀行卡，且存在大額異常資金往來
三、正業設計：實際控制人大額分紅款去向存在異常
四、生泰爾：發行人銷售人員存在大額異常資金往來
五、亞洲漁港：重要供應商向發行人員工大額轉賬
第四部分 內控有效性與財務規范性
**節 資金管理內控問題
一、北農大：存在大量代管客戶銀行卡的情形
二、科隆新能：通過供應商占用發行人資金，且解決方案存疑
三、天威新材：報告期內存在個人卡代收貨款押金等不規范情形
四、福特科：發行人可能涉嫌資金占用的情況
第二節 財務規范內控問題
一、亞洲漁港：與銷售和采購相關的內部控制存在缺陷
二、北農大：會計與出納大量混同
三、天威新材：報告期內持續存在內控管理不規范的情形
四、大漢科技：財務內控有效性存在缺陷
五、科拓股份：業務原始單據不完整
六、福特科：發行人存在內控規范性問題
七、穗晶光電：發行人內部控制方面存在重大缺陷
八、北交所某項目：保薦機構對B公司內部控制有效性核查不充分
九、點眾科技：發行人經營業務合規性異常
第五部分 股權清晰與實際控制人認定
一、恒茂高科：涉嫌存在股權代持
二、科隆新能：實際控制人涉嫌未真實解除股權質押
三、杭州碧橙：涉嫌虛假認定實際控制人
四、芯德科技：發行人實際控制人認定的準確性存疑
第六部分 保薦人執業質量瑕疵
**節 對收入真實性的核查不到位
一、恒茂高科：保薦人對發行人境外銷售真實性核查不到位
二、正業設計：保薦人對發行人供應商的核查不到位
第二節 對資金流水核查不到位
一、恒茂高科：關鍵人員異常，資金流水核查不到位
二、小影科技：保薦人對相關主體境外資金流水核查不充分
三、穗晶光電：對發行人及相關方資金流水核查不充分
四、德芯科技：大額理財和取現核查不到位
五、天威新材：對發行人相關資金流水核查不充分
六、北交所某項目：保薦機構對某公司關鍵人員資金流水核查不充分
第三節 內控和信披
一、穗晶光電：未充分核查發行人研發費用、成本核算、產品質量控制等事項
二、美廬生物：未充分披露與經銷商存在售后代管代發安排，相關信息披露與實際情況不符
三、天威新材：未按照審核問詢要求如實、完整披露客戶關鍵人員為發行人及關聯方前員工、與關聯方重疊供應商等情形
四、天威新材：部分事項核查程序執行不到位
五、福特科：發行人違規擔保信息披露不完整
第四節 其他方面
一、美廬生物：發行人關聯交易未真實終止
二、天威新材：未嚴格執行利益沖突審查和回避管理相關規定
展開全部
IPO現場督導(檢查)典型案例深度分析 作者簡介
投行小兵，清華大學法律碩士，15年投資銀行從業經驗，小兵投行學院和小兵研究團隊創始人，著有《企業上市解決之道》（法律出版社2011年5月出版）、《企業上市解決之道2：案例延伸與對策分析》（法律出版社2012年1月出版）、《企業上市解決之道3：案例提煉與審核關注》（法律出版社2013年6月出版）、《IPO財務核查解決之道：案例剖析與操作指引》（法律出版社2017年5月出版）、《IPO財務核查解決之道2：內部控制與案例指引》（法律出版社2019年5月出版）、《十大行業IPO：審核要點與解決思路》（法律出版社2020年4月出版）、《注冊制：IPO的新邏輯和新標準》（法律出版社2021年4月出版）、《十大行業IPO：審核要點與解決思路2》（法律出版社2021年8月出版）、《注冊制2：IPO邏輯和標準的思考與重構》（法律出版社2022年5月出版）、《IPO注冊制：審核要點與實操指引》（法律出版社2023年2月出版）、《上市公司財務造假案例解析及核查提示》（法律出版社2023年8月出版）等資本市場業務暢銷書籍。
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