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稅收籌劃實(shí)務(wù)(微課版) 版權(quán)信息
- ISBN：9787302656975
- 條形碼：9787302656975 ; 978-7-302-65697-5
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅收籌劃實(shí)務(wù)(微課版) 本書特色
《稅收籌劃實(shí)務(wù)（微課版）》以稅收籌劃相關(guān)知識和案例分析為載體，以思政教育為靈魂，結(jié)合國內(nèi)稅收制度的特點(diǎn)以及*新的稅收政策的變化，使課程的育人功能和價(jià)值取向鮮明。稅收籌劃是高校會計(jì)學(xué)專業(yè)的重要專業(yè)課程，在課程中滲透思政教育可以反哺專業(yè)知識教學(xué)，有助于實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)目標(biāo)。在會計(jì)學(xué)人才培養(yǎng)體系的構(gòu)建中發(fā)揮關(guān)鍵作用。本課程通過修訂教學(xué)大綱、梳理知識點(diǎn)、搜集思政案例等手段，深入挖掘提煉出多方面的思政元素，并將其有機(jī)融入我校會計(jì)學(xué)專業(yè)課程教學(xué)中，對專業(yè)課的課程思政教學(xué)改革進(jìn)行了有益的探索。
稅收籌劃實(shí)務(wù)(微課版) 內(nèi)容簡介
《稅收籌劃實(shí)務(wù)（微課版）》分為七章，結(jié)合國內(nèi)稅收制度的特點(diǎn)以及**稅收政策的變化，重點(diǎn)從納稅人、稅率、稅基、優(yōu)惠政策等方面進(jìn)行合理節(jié)稅的案例分析，使讀者通過學(xué)習(xí)，掌握與稅收籌劃相關(guān)的原理和規(guī)律，進(jìn)而能夠進(jìn)行稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用，為企業(yè)培養(yǎng)應(yīng)用型的復(fù)合人才。 《稅收籌劃實(shí)務(wù)（微課版）》在各章節(jié)開篇設(shè)有思政目標(biāo)、知識目標(biāo)和案例導(dǎo)入，培養(yǎng)學(xué)生合理避稅的道德觀，激發(fā)學(xué)生正確的價(jià)值觀；在各章節(jié)中引入豐富的教學(xué)案例，并對重難點(diǎn)知識設(shè)計(jì)有微課視頻，學(xué)生通過課前、課后知識點(diǎn)可鞏固學(xué)習(xí)，對高等院校學(xué)生掌握稅收籌劃理論和方法具有重要的指導(dǎo)作用。
稅收籌劃實(shí)務(wù)(微課版) 目錄
**章 稅收籌劃基礎(chǔ)知識 1
**節(jié) 稅收籌劃概述 2
一、稅收籌劃的相關(guān)概念 2
二、稅收籌劃產(chǎn)生的原因 4
三、稅收籌劃的分類 6
四、稅收籌劃的主要形式 7
五、稅收籌劃的特征 10
第二節(jié) 稅收籌劃的原則和作用 11
一、稅收籌劃的原則 11
二、稅收籌劃的作用 13
第三節(jié) 稅收籌劃的基本原理 15
一、絕對收益籌劃原理和相對收益籌劃原理 15
二、稅基籌劃原理、稅率籌劃原理和稅額籌劃原理 20
第四節(jié) 稅收籌劃的基本方法 21
一、免稅方法 21
二、減稅方法 23
三、稅率差異方法 24
四、扣除方法 25
五、抵免方法 26
六、分劈方法 27
七、延期納稅方法 28
八、退稅方法 29
第五節(jié) 稅收籌劃的基本步驟 30
一、信息收集 30
二、目標(biāo)分析 31
三、方案設(shè)計(jì)與選擇 33
四、方案實(shí)施與反饋 33
本章小結(jié) 34
思考與練習(xí) 34 第二章 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)及防范 36
**節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)概述 37
一、風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的概念 37
二、稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的特征 38
三、稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 39
第二節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的類型 40
一、政策風(fēng)險(xiǎn) 40
二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 41
三、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn) 43
四、納稅信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 43
五、心理風(fēng)險(xiǎn) 43
六、納稅意識的風(fēng)險(xiǎn) 43
第三節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范 44
一、嚴(yán)格遵守稅收及相關(guān)法律，合理適度籌劃 44
二、做好前期規(guī)劃，全面評估稅收風(fēng)險(xiǎn) 44
三、貫徹成本效益原則，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 44
四、密切關(guān)注條件變化，及時(shí)調(diào)整、完善籌劃方案，保持靈活性 45
五、建立稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警與化解機(jī)制 45
六、提高企業(yè)涉稅人員的業(yè)務(wù)素質(zhì) 45
七、聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的科學(xué)性 46
本章小結(jié) 46
思考與練習(xí) 46 第三章 增值稅的稅收籌劃 48
**節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃 49
一、增值稅納稅人身份的種類和標(biāo)準(zhǔn) 49
二、混合銷售行為中納稅人身份的籌劃 59
三、避免成為增值稅納稅人的稅收籌劃 60
第二節(jié) 增值稅稅率和征收率的稅收籌劃 61
一、增值稅稅率和征收率的法律規(guī)定 61
二、增值稅稅率的籌劃方法 65
第三節(jié) 增值稅稅基的稅收籌劃 66
一、增值稅稅基的法律規(guī)定 66
二、增值稅銷項(xiàng)稅額的稅收籌劃 68
三、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稅收籌劃 84
第四節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃 88
一、增值稅稅收優(yōu)惠政策 88
二、增值稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃方法 90
第五節(jié) 增值稅出口退稅的稅收籌劃 92
一、增值稅出口退稅的相關(guān)規(guī)定 92
二、增值稅出口退稅的稅收籌劃方法 93
本章小結(jié) 96
思考與練習(xí) 96 第四章 消費(fèi)稅的稅收籌劃 101
**節(jié) 消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃 102
一、消費(fèi)稅納稅人的相關(guān)概念 102
二、消費(fèi)稅稅目及稅率 103
三、消費(fèi)稅納稅人的籌劃方法 105
第二節(jié) 消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃 107
一、不同消費(fèi)稅稅率應(yīng)稅消費(fèi)品與非應(yīng)稅消費(fèi)品“成套”銷售的稅收籌劃 107
二、利用稅率臨界點(diǎn)規(guī)定進(jìn)行消費(fèi)稅稅收籌劃 108
第三節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 110
一、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的稅收籌劃 111
二、非貨幣性資產(chǎn)交換規(guī)定的稅收籌劃 112
三、不同加工方式下消費(fèi)稅稅額計(jì)算 113
四、已納消費(fèi)稅的扣除 114
五、銷售應(yīng)稅消費(fèi)品涉及包裝物的消費(fèi)稅稅收籌劃 115
六、利用手表消費(fèi)稅起征點(diǎn)的稅收籌劃 116
第四節(jié) 消費(fèi)稅出口退稅的稅收籌劃 117
一、消費(fèi)稅出口退稅的政策 117
二、消費(fèi)稅出口退稅的稅率 118
三、出口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)退消費(fèi)稅稅額的計(jì)算 119
四、消費(fèi)稅出口退稅的稅收籌劃方法 119
本章小結(jié) 120
思考與練習(xí) 120 第五章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 124
**節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 125
一、企業(yè)所得稅納稅人 125
二、企業(yè)所得稅納稅主體身份的選擇 127
第二節(jié) 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 131
一、計(jì)稅依據(jù)的法律界定 131
二、計(jì)稅依據(jù)的籌劃方法 134
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 144
一、企業(yè)所得稅的稅率 144
二、稅率的籌劃方法 145
第四節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 148
一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的相關(guān)規(guī)定 148
二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的籌劃方法 152
本章小結(jié) 155
思考與練習(xí) 155 第六章 個(gè)人所得稅的稅收籌劃 159
**節(jié) 個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃 160
一、居民個(gè)人納稅人和非居民個(gè)人納稅人的身份轉(zhuǎn)換 160
二、公司制企業(yè)與個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的選擇 161
第二節(jié) 個(gè)人所得稅稅率的稅收籌劃 163
一、個(gè)人所得稅稅率的基本法律規(guī)定 163
二、個(gè)人所得稅稅率的籌劃方法 165
第三節(jié) 個(gè)人所得稅稅基的稅收籌劃 168
一、應(yīng)稅收入的籌劃 168
二、個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除項(xiàng)目的籌劃 172
三、個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目的籌劃 172
第四節(jié) 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 176
一、境外所得已納稅額扣除的籌劃 176
二、捐贈的稅收籌劃 177
第五節(jié) 個(gè)人所得稅稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)防范 180
一、關(guān)注個(gè)人所得稅法律中關(guān)于反避稅的相關(guān)規(guī)定 180
二、納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)和匯算清繳應(yīng)注意的問題 180
三、識別年終獎(jiǎng)金的稅收盲區(qū) 181
四、無償贈與不是避稅的借口 183
本章小結(jié) 184
思考與練習(xí) 185 第七章 其他稅種的稅收籌劃 188
**節(jié) 關(guān)稅的稅收籌劃 189
一、關(guān)稅的概念 189
二、關(guān)稅的主要法律界定 189
三、關(guān)稅的籌劃方法 190
第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅的稅收籌劃 192
一、房產(chǎn)稅的稅收籌劃 192
二、契稅的稅收籌劃 195
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收籌劃 198
四、土地增值稅的稅收籌劃 200
五、車船稅的稅收籌劃 209
第三節(jié) 資源稅的稅收籌劃 210
一、資源稅的概念 210
二、資源稅的主要法律界定 210
三、資源稅的籌劃方法 213
第四節(jié) 特定行為稅的稅收籌劃 214
一、印花稅的稅收籌劃 214
二、車輛購置稅的稅收籌劃 217
本章小結(jié) 219
思考與練習(xí) 220 參考文獻(xiàn) 222
**節(jié) 稅收籌劃概述 2
一、稅收籌劃的相關(guān)概念 2
二、稅收籌劃產(chǎn)生的原因 4
三、稅收籌劃的分類 6
四、稅收籌劃的主要形式 7
五、稅收籌劃的特征 10
第二節(jié) 稅收籌劃的原則和作用 11
一、稅收籌劃的原則 11
二、稅收籌劃的作用 13
第三節(jié) 稅收籌劃的基本原理 15
一、絕對收益籌劃原理和相對收益籌劃原理 15
二、稅基籌劃原理、稅率籌劃原理和稅額籌劃原理 20
第四節(jié) 稅收籌劃的基本方法 21
一、免稅方法 21
二、減稅方法 23
三、稅率差異方法 24
四、扣除方法 25
五、抵免方法 26
六、分劈方法 27
七、延期納稅方法 28
八、退稅方法 29
第五節(jié) 稅收籌劃的基本步驟 30
一、信息收集 30
二、目標(biāo)分析 31
三、方案設(shè)計(jì)與選擇 33
四、方案實(shí)施與反饋 33
本章小結(jié) 34
思考與練習(xí) 34 第二章 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)及防范 36
**節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)概述 37
一、風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的概念 37
二、稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的特征 38
三、稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 39
第二節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的類型 40
一、政策風(fēng)險(xiǎn) 40
二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 41
三、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn) 43
四、納稅信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 43
五、心理風(fēng)險(xiǎn) 43
六、納稅意識的風(fēng)險(xiǎn) 43
第三節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范 44
一、嚴(yán)格遵守稅收及相關(guān)法律，合理適度籌劃 44
二、做好前期規(guī)劃，全面評估稅收風(fēng)險(xiǎn) 44
三、貫徹成本效益原則，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 44
四、密切關(guān)注條件變化，及時(shí)調(diào)整、完善籌劃方案，保持靈活性 45
五、建立稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警與化解機(jī)制 45
六、提高企業(yè)涉稅人員的業(yè)務(wù)素質(zhì) 45
七、聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的科學(xué)性 46
本章小結(jié) 46
思考與練習(xí) 46 第三章 增值稅的稅收籌劃 48
**節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃 49
一、增值稅納稅人身份的種類和標(biāo)準(zhǔn) 49
二、混合銷售行為中納稅人身份的籌劃 59
三、避免成為增值稅納稅人的稅收籌劃 60
第二節(jié) 增值稅稅率和征收率的稅收籌劃 61
一、增值稅稅率和征收率的法律規(guī)定 61
二、增值稅稅率的籌劃方法 65
第三節(jié) 增值稅稅基的稅收籌劃 66
一、增值稅稅基的法律規(guī)定 66
二、增值稅銷項(xiàng)稅額的稅收籌劃 68
三、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稅收籌劃 84
第四節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃 88
一、增值稅稅收優(yōu)惠政策 88
二、增值稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃方法 90
第五節(jié) 增值稅出口退稅的稅收籌劃 92
一、增值稅出口退稅的相關(guān)規(guī)定 92
二、增值稅出口退稅的稅收籌劃方法 93
本章小結(jié) 96
思考與練習(xí) 96 第四章 消費(fèi)稅的稅收籌劃 101
**節(jié) 消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃 102
一、消費(fèi)稅納稅人的相關(guān)概念 102
二、消費(fèi)稅稅目及稅率 103
三、消費(fèi)稅納稅人的籌劃方法 105
第二節(jié) 消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃 107
一、不同消費(fèi)稅稅率應(yīng)稅消費(fèi)品與非應(yīng)稅消費(fèi)品“成套”銷售的稅收籌劃 107
二、利用稅率臨界點(diǎn)規(guī)定進(jìn)行消費(fèi)稅稅收籌劃 108
第三節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 110
一、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的稅收籌劃 111
二、非貨幣性資產(chǎn)交換規(guī)定的稅收籌劃 112
三、不同加工方式下消費(fèi)稅稅額計(jì)算 113
四、已納消費(fèi)稅的扣除 114
五、銷售應(yīng)稅消費(fèi)品涉及包裝物的消費(fèi)稅稅收籌劃 115
六、利用手表消費(fèi)稅起征點(diǎn)的稅收籌劃 116
第四節(jié) 消費(fèi)稅出口退稅的稅收籌劃 117
一、消費(fèi)稅出口退稅的政策 117
二、消費(fèi)稅出口退稅的稅率 118
三、出口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)退消費(fèi)稅稅額的計(jì)算 119
四、消費(fèi)稅出口退稅的稅收籌劃方法 119
本章小結(jié) 120
思考與練習(xí) 120 第五章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 124
**節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 125
一、企業(yè)所得稅納稅人 125
二、企業(yè)所得稅納稅主體身份的選擇 127
第二節(jié) 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 131
一、計(jì)稅依據(jù)的法律界定 131
二、計(jì)稅依據(jù)的籌劃方法 134
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 144
一、企業(yè)所得稅的稅率 144
二、稅率的籌劃方法 145
第四節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 148
一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的相關(guān)規(guī)定 148
二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的籌劃方法 152
本章小結(jié) 155
思考與練習(xí) 155 第六章 個(gè)人所得稅的稅收籌劃 159
**節(jié) 個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃 160
一、居民個(gè)人納稅人和非居民個(gè)人納稅人的身份轉(zhuǎn)換 160
二、公司制企業(yè)與個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的選擇 161
第二節(jié) 個(gè)人所得稅稅率的稅收籌劃 163
一、個(gè)人所得稅稅率的基本法律規(guī)定 163
二、個(gè)人所得稅稅率的籌劃方法 165
第三節(jié) 個(gè)人所得稅稅基的稅收籌劃 168
一、應(yīng)稅收入的籌劃 168
二、個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除項(xiàng)目的籌劃 172
三、個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目的籌劃 172
第四節(jié) 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 176
一、境外所得已納稅額扣除的籌劃 176
二、捐贈的稅收籌劃 177
第五節(jié) 個(gè)人所得稅稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)防范 180
一、關(guān)注個(gè)人所得稅法律中關(guān)于反避稅的相關(guān)規(guī)定 180
二、納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)和匯算清繳應(yīng)注意的問題 180
三、識別年終獎(jiǎng)金的稅收盲區(qū) 181
四、無償贈與不是避稅的借口 183
本章小結(jié) 184
思考與練習(xí) 185 第七章 其他稅種的稅收籌劃 188
**節(jié) 關(guān)稅的稅收籌劃 189
一、關(guān)稅的概念 189
二、關(guān)稅的主要法律界定 189
三、關(guān)稅的籌劃方法 190
第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅的稅收籌劃 192
一、房產(chǎn)稅的稅收籌劃 192
二、契稅的稅收籌劃 195
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收籌劃 198
四、土地增值稅的稅收籌劃 200
五、車船稅的稅收籌劃 209
第三節(jié) 資源稅的稅收籌劃 210
一、資源稅的概念 210
二、資源稅的主要法律界定 210
三、資源稅的籌劃方法 213
第四節(jié) 特定行為稅的稅收籌劃 214
一、印花稅的稅收籌劃 214
二、車輛購置稅的稅收籌劃 217
本章小結(jié) 219
思考與練習(xí) 220 參考文獻(xiàn) 222
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稅收籌劃實(shí)務(wù)(微課版) 作者簡介
唐開蘭，副教授，會計(jì)碩士，重慶城市科技學(xué)院會計(jì)教研室稅務(wù)方向組組長，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，曾在外貿(mào)企業(yè)、學(xué)校財(cái)務(wù)工作10余年，主持（研） 協(xié)同育人項(xiàng)目、重慶市高等教育教研教改項(xiàng)目等6項(xiàng)，發(fā)表財(cái)稅方向論文7篇，其中中文北大核心、省部級論文3篇。指導(dǎo)學(xué)生參加重慶市“巴渝工匠杯”稅務(wù)技能大賽、“衡信杯”全國稅務(wù)技能大賽、“全國本科院校納稅風(fēng)險(xiǎn)管控案例大賽”等曾多次獲一、二、三等級，主講課程《稅收籌劃》、《稅法》、《企業(yè)納稅管理與電子報(bào)稅》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》等，主要研究領(lǐng)域?yàn)樨?cái)稅理論與實(shí)踐方向。
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