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企業所得稅匯算清繳財稅處理實務與申報表填報案例 版權信息
- ISBN：9787521856040
- 條形碼：9787521856040 ; 978-7-5218-5604-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業所得稅匯算清繳財稅處理實務與申報表填報案例 內容簡介
本書依據*新企業所得稅有關法律、法規、規范性文件等稅收政策和新修訂的《企業會計準則》《一般企業財務報表格式》（2019年版）以及《小企業會計準則》等國家統一的會計制度編寫，以企業所得稅年度納稅申報表填報相關業務為主線，以一般企業為填報主體，對相關業務涉及的會計核算、稅會差異和納稅申報表填報要點進行講解，并配以具體填報案例進行演示說明。本書特點是采用案例式講解、內容新穎和實用操作性強，對于填報時涉及的企業所得稅政策與相關會計準則和制度的差異，進行了比較分析和差異提示，特別重視新準則下會計處理及納稅調整對納稅申報表填報的影響，有利于讀者更好地應用新企業會計準則和相關企業所得稅政策。書中所收錄相關企業會計準則和稅收法律、法規、政策截至2024年2月，若無特殊說明均為有效法規政策。書中內容以作者向企事業單位提供企業會計準則、企業所得稅匯算清繳培訓和從事納稅申報代理實務為基礎，能夠滿足企業會計核算和企業所得稅年度納稅申報表填報現實需求。本書既可以作為學習和掌握我國現行企業所得稅法規政策和相關企業會計準則的實用操作工具書，也可作為企業財務人員、稅務干部和涉稅中介人員開展企業所得稅年度匯算清繳和學習掌握會計與稅法差異及納稅調整實務的有益參考資料。
企業所得稅匯算清繳財稅處理實務與申報表填報案例 目錄
**章 《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》基礎信息表與主表填報實務與案例解析
**節 《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面及填報實務
一、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面格式
二、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面填報實務
第二節 《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》填報實務與案例解析
一、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》格式與填報要點
二、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》具體填報實務與案例解析
第三節 《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表填報實務與案例解析
一、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表格式與填報要點
二、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》表體項目修改情況與填報要點
三、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表中利潤總額項目與《利潤表》差異調整填報實務
四、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表中應納稅所得額項目填報實務與案例解析
五、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表中應納稅額項目填報實務與案例解析
第二章 一般企業收入、成本支出和期間費用納稅申報表填報實務與案例解析
節 《一般企業收入明細表》填報實務與案例解析
一、《一般企業收入明細表》格式與填報要點
二、《一般企業收入明細表》有關項目填報實務與案例解析
第二節 《一般企業成本支出明細表》填報實務與案例解析
一、《一般企業成本支出明細表》格式與填報要點
二、《一般企業成本支出明細表》有關項目填報實務與案例解析
第三節 《期間費用明細表》填報實務與案例解析
一、《期間費用明細表》格式與填報要點
二、《期間費用明細表》有關項目填報實務與案例解析
第三章 《納稅調整項目明細表》收入類項目填報實務與案例解析
節 《納稅調整項目明細表》主表項目填報實務與案例解析
一、新收入準則下《納稅調整項目明細表》填報實務與案例解析
二、按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益納稅調整填報實務與案例解析
三、交易性金融資產初始投資調整填報實務與案例解析
四、公允價值變動凈損益納稅調整填報實務與案例解析
五、銷售 、折讓和退回納稅調整填報實務與案例解析
六、其他收入類項目納稅調整填報實務與案例解析
第二節 視同銷售業務納稅申報表填報實務與案例解析
一、視同銷售業務企業年度所得稅納稅申報表格式與填報要點
二、非貨幣性資產交換視同銷售項目填報實務與案例解析
三、用于市場推廣或銷售視同銷售項目填報實務與案例解析
四、用于職工獎勵或福利視同銷售項目填報實務與案例解析
五、用于股息分配視同銷售項目填報實務與案例解析
六、用于對外捐贈視同銷售項目填報實務與案例解析
七、用于對外投資視同銷售項目填報實務與案例解析
八、提供勞務視同銷售項目填報實務與案例解析
九、其他視同銷售項目填報實務與案例解析
第三節 房地產開發企業特定業務納稅申報表填報實務與案例解析
一、房地產開發企業特定業務納稅調整明細表格式
二、房地產開發企業特定業務納稅調整明細表填報依據與要點
三、房地產開發企業特定業務納稅調整明細表填報實務與案例解析
……
第四章 《納稅調整項目明細表》扣除類項目填報實務與案例解析
第五章 《納稅調整項目明細表》資產類項目填報實務與案例解析
第六章 《納稅調整項目明細表》特殊事項和《企業所得稅彌補虧損明細表》填報實務與案例解析
第七章 《稅收優惠相關項目明細表》和《匯總納稅企業年度分攤表》填報實務與案例解析
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企業所得稅匯算清繳財稅處理實務與申報表填報案例 作者簡介
蘇強，1978年12月生，蘭州財經大學會計學院教授，省級高層次專業技術人才。2003年獲蘭州商學院管理學學士學位，2007年獲武漢大學經濟學碩士學位，2006年破格晉升為講師、2009年破格晉升為副教授，2014年晉升為教授。同時具有中國注冊稅務師、土地估價師、高級會計師等職業資格。兼任中國注冊稅務師協會行業專家庫成員、行業繼續教育特聘老師、正保會計網校特聘師資，北京市注冊稅務師協會師資庫特聘老師、甘肅省注冊稅務師協會理事及后續教育特聘老師。目前主要從事會計和稅務教學、科研和財稅咨詢及培訓工作。近年來，獨立在《稅務研究》、《財務與會計》、《財政與稅務》、《注冊稅務師》、《財會月刊》、《財會通訊》、《財會研究》等學術刊物發表論文100多篇；出版《營改增后增值稅會計處理和稅會差異調整操作實務》等著作10余部、主編及參編《高級財務會計》等教材10余部；獲得省社會科學優秀成果獎二等獎1項、三等獎2項，省高校社會科學優秀成果獎二等獎3項、三等獎1項，學校優秀教學成果獎一等獎1項，優秀科研成果獎一等獎1項、二等獎1項，學校第九屆青年教師成才獎獲得者。2016年被中國注冊稅務師協會提名為“最具影響力稅務老師”。
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