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企業內部控制與風險管理 版權信息
- ISBN：9787113304676
- 條形碼：9787113304676 ; 978-7-113-30467-6
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業內部控制與風險管理 本書特色
本書根據企業管理、財務管理、風險管理、公司法、稅法等知識，結合作者20多年的實踐經驗，對公司各環節、各業務流程的主要風險、產生原因做了系統總結，并提出切實可行的管控措施和管控流程。結合大量實例，對公司從籌劃成立，到股權、控制、稅務、采購、銷售、資金、資產、投資、融資等關鍵節點的風險做了全面歸納總結，內容充實，簡明扼要，通俗易懂，讓沒有專業學過財務、管理、法律的讀者也能輕松掌握，閱讀門檻低。
企業內部控制與風險管理 內容簡介
本書對企業實務中面臨的稅務風險、股權風險、資金風險、資產管理風險、購銷業務中的風險等各類常見公司風險進行深入總結，并對這些風險的應對和管控提出了可以落地實操的解決方案。全書共九章，涵蓋的主要內容有組織結構、預算管理、財務報告等風險管理與內部控制基礎知識簡介；出資瑕疵、喪失控制權、股東承擔無限責任等股權投資風險及防范；虛開發票、偷逃稅、不合理稅務籌劃等稅務風險及防范；資金風險、實物資產風險、采購業務風險、銷售業務風險、成本費用業務風險、擔保業務風險、合同印章風險等的風險管理及內部控制。內容通俗易懂，案例豐富，實踐性、實用性強，特別適合沒有財務基礎和法律知識的公司老板、創始人、股東、監事、高管等入門讀者和進階讀者閱讀，也適合財務管理者、財務人員、公司法務、法律顧問、管理愛好者閱讀。同時，還適合作為相關培訓機構的教材使用。
企業內部控制與風險管理 目錄
第1章風險管理及內部控制基礎11風險和風險管理111風險管理112風險識別113風險分析114風險應對12內部環境121組織架構122發展戰略123人力資源政策124企業文化13內部控制131認識內部控制132不相容職務分離控制133授權審批控制134會計系統控制135財產保護控制14全面預算控制141全面預算管理的特點142全面預算控制的作用143需要編制哪些分類預算144預算編制的流程145預算編制的主要風險及控制措施146預算指標分解應注意什么147全面預算重在執行148預算考核助力預算落地執行15合同控制151合同管理的基本要求152合同風險控制策略之一——審查對方資格、資信、履約能力153合同風險控制策略之二——合同文本不嚴謹154合同風險控制策略之三——無權限或超越權限簽署合同155合同風險控制策略之四——合同印章管理不當16上市公司風險管控漏洞案例第2章股權風險管理與控制21注冊資金未實繳的風險211有限責任與無限責任212注冊資本的實繳與認繳213不出一分錢能否注冊一個注冊資金1億元的公司——注冊資金不實繳的法律后果214認繳的期限越長越好嗎——股東出資加速到期215如何合理設計公司的注冊資金216股東如何證明已履行出資義務22非貨幣出資風險221非貨幣出資的要求222非貨幣出資的風險防范223建筑、房地產行業痛點——專利權出資風險大23創始人喪失公司控制權風險231反目成仇官司不斷——創始人喪失公司控制權案例232關于創始人對公司控制權的思考233公司控制權中出資比例的幾大生命線234掌握公司控制權的核心235掌握公司控制權*有效的幾個大招236掌握公司控制權的*佳時期237全球開店、幾家公司上市、爆發式增長——海底撈做對了什么238*糟糕的公司股權結構239比較合理的股權結構2310常見公司股權架構2311著名公司創始人掌握控制權案例24公司治理僵局風險241什么是公司僵局242公司僵局的產生原因及解決方法243利用法律途徑化解公司僵局244怎么預防公司僵局25有限公司股東可能承擔連帶責任風險251股東與公司人格混同需承擔連帶責任252關聯公司之間人格混同需承擔連帶責任253一人有限公司的股東可能承擔連帶責任254夫妻共同100%持股一家有限公司可能承擔連帶責任255創始股東對其他股東出資瑕疵的連帶責任256董事、監事、高管也可能承擔連帶責任26股權代持風險261什么是股權代持262隱名股東的風險263顯名股東的風險264公司及其他股東的風險265如何防范股權代持的風險ⅣⅢ27減資、抽逃出資的風險271減資的程序272減資程序不合法需承擔補充賠償責任273什么情況下構成抽逃出資274抽逃出資的法律責任275抽逃出資一般不會負有刑事責任28股權轉讓風險281股權轉讓應經其他股東過半數同意282其他股東的優先購買權283反對股東會某些決議的股東可要求公司收購其股權284股權轉讓后也不能免除原股東的補繳出資責任285受讓人要承擔股東出資瑕疵的連帶責任286出資期限未到的未繳出資不用承擔責任287如何證明受讓人知道出資瑕疵并讓其承擔責任288如何防范因轉讓方瑕疵出資而承擔連帶責任289股東能否1元、0元轉讓股權2810股權轉讓或增資的個人所得稅風險29股權退出風險291未出資或抽逃全部出資的股東可以解除股東資格292離職解除勞動合同可喪失股東資格293嚴重違反管理制度或公司僵局可收回股權210公司章程的重要性2101公司章程和法人代表的重要性2102注冊資本和出資時間、出資方式2103股東會的召開方式和表決權2104董事會組成和董事會職權2105分紅權2106法人代表211企業家*易犯的十大刑事罪第3章稅務風險管理與控制31你需要了解的稅務基礎知識311增值稅的稅負高低由什么決定312小規模納稅人和一般納稅人有什么區別313主要的增值稅優惠政策314小規模納稅人超過免征額要全額納稅315企業所得稅的稅負高低由什么決定316成本費用準許在所得稅前扣除是有條件的317哪些成本費用準許在企業所得稅前扣除318企業所得稅優惠政策319小微企業和小規模納稅人是一回事嗎3110核定征收與查賬征收3111為什么明明公司虧損還要交稅32稅務違法的風險321稅務違法會面臨哪些處罰322千萬不要小看稅務行政處罰323首次犯罪接受處罰可不用坐牢——逃稅罪324同樣是逃稅，為什么有的人坐牢有的人卻沒事325如何避免逃稅罪的刑事處罰326虛開增值稅專用發票風險非常大327虛開增值稅專用發票罪的定罪處罰標準328虛開發票罪ⅥⅤ33如何以“四流一致”證明業務真實331如何認定虛開發票行為332什么是四流一致333如何證明交易真實性334稅務機關認定虛開理由的稽查案例34稅務機關為什么會盯上你——企業稅務處理常見誤區341什么原因導致稅務機關盯上你342稅務機關曝光的典型稽查案例343不良中介、所謂“專家”的常見套路344慎用稅收洼地——有無實質性經營是關鍵345股權轉讓，稅務局的底線在哪——轉讓時點凈資產346拆借資金不合規會被要求補稅35稅務籌劃方案為什么失敗351稅務籌劃方案為什么失敗352兩套賬、隱匿收入、接受虛開發票——稅務籌劃方法簡單粗暴353所有的問題都是認識問題354偷稅與稅務籌劃的區別355稅務規劃應有的理念356合理稅務規劃的基本要求357合理稅務規劃的常用方法36合理稅務規劃之——企業組織形式361子公司、分公司、辦事處稅務規劃362個人獨資企業、合伙企業稅務規劃363個體工商戶稅務規劃364公司+農戶經營模式稅務規劃365注冊資金少些既可規避風險也能節稅37合理稅務規劃之——商業模式371稅務規劃先從商業模式入手372對酒店的投資方式不一樣稅負也不一樣373設備制造公司設立研發子公司374建筑公司設立工程勘察設計子公司375七種方式轉讓股權交稅不一樣376一般納稅人+小規模+個體戶38合理稅務規劃之——業務分拆381出售機械設備與拆分安裝382銷售商品與拆分運費383出租倉庫與倉儲服務384出租建筑施工設備是否配備操作人員385會員制模式39合理稅務規劃之——財務處理391銷售折扣與折讓392推廣宣傳費與業務招待費393老板買車還是公司買車394關鍵時刻捐款做好事或買車也能節稅395增值稅稅款未在合同單獨列明會多交印花稅310用好稅收優惠政策就是*好的稅務規劃3101小規模納稅人稅收優惠政策3102小微企業稅收優惠政策3103農產品稅收優惠政策3104公司向公司分紅免所得稅3105西部大開發優惠政策3106高新技術企業優惠政策3107稅收洼地優惠政策3108安置殘疾人優惠政策3109特殊群體減稅政策31010其他優惠政策311沒有發票怎么辦3111不是所有的報銷都需要開發票3112沒發票也有辦法處理3113可以換個方式開票3114對方特殊原因無法開票可憑其他資料扣除312稅務稽查的基本常識3121稅務稽查為什么會選到你3122稅務稽查查什么3123稅務稽查會查多少年3124稅務稽查的應對方法第4章資金風險管理及內部控制41資金及其風險411貨幣資金及其特點412資金是有時間價值的413資金管控中常見的風險42資金風險管控的主要措施421資金風險管控的目標422不相容職務分離控制423預算控制424授權審批控制425業務流程控制426監督檢查控制427利潤不是現金——現金流決定公司的生死存亡428虧損也可活下去但沒有現金流不行429留得青山在不怕沒柴燒——決策者的現金流理念更重要ⅧⅦ43行之有效的資金風險內控制度431現金的風險控制432銀行存款的風險控制433銀行承兌匯票的風險控制434商業承兌匯票的風險控制435不斷創新的支付方式下的資金風險管控44資金風險管理漏洞典型案例441違背不相容職責分離要求學校會計挪用資金百余萬元442騙子在QQ群冒充領導443上市公司收到假匯票損失6 900萬元444修改金額、模仿董事長簽字虛假報銷3 800萬元445上市公司教科書式補救措施案例45挪用資金罪451什么是挪用資金罪452出納挪用資金680萬元買彩票獲刑9年453風險高但被民營企業家所忽視的挪用資金罪454實際控制人不能擅自在關聯公司之間調用資金或轉歸個人使用46職務侵占罪461什么是職務侵占罪462什么情況下構成職務侵占罪463職務侵占罪與挪用資金罪有什么區別464職務侵占罪案例第5章采購業務風險管理及內部控制51采購業務及其風險511從虛構業務侵占2 500余萬元看采購業務風險管控512采購業務三方面的風險52采購業務的主要風險管控措施521不相容職務分離控制522請購與審批控制523供應商選擇與招標控制524采購價格及合同控制525驗收控制526付款控制527會計控制53采購業務的后期評估531后期評估有助防范采購風險532為什么用量大，價高，質量差533一份奇怪的合格供應商名單534采購員虛假采購侵吞款項100余萬元535各部門在采購業務中的職責536如何審查供應商資質第6章銷售業務風險管理及內部控制61銷售業務的主要風險611從案例看銷售業務的風險612銷售業務的主要風險62銷售業務的主要風險管控措施621不相容職務分離控制622授權審批控制623銷售計劃（預算）管理控制624客戶開發與信用管理控制625銷售定價控制626訂立銷售合同控制627發貨控制628收款控制——禁止銷售人員收款是核心629客戶服務控制6210會計系統控制ⅩⅨ63銷售業務風險漏洞案例分析631業務員私改系統侵吞銷售款632過磅員、出納與客戶合謀以少稱重的方式侵占公司財物6334S店業務員私改系統侵吞賣車款634偽造客戶欠條回款侵占貨款獲刑64應收賬款的成本及客戶信用政策641應收賬款的實質642應收賬款的好處643應收賬款的不利影響644應收賬款的成本645賒銷要把握好前提條件646按信用政策先授信后賒銷647怎樣對客戶進行資信調查648信用評價的依據649你的賒銷效果如何——應收賬款周轉率6410多少營業收入才能保本——盈虧平衡點65當心你開的發票被作為拒付款的依據651專票、普票對收款的證明力不一樣652如何防范開票被視為已付款第7章資產管理風險及內部控制71資產管理的要求711從臨時工盜取200萬元郵票無人知看資產風險管控712資產管理的要求72存貨的風險管控721存貨的主要環節722取得存貨723驗收入庫724倉儲保管725領用發出726盤點清查與監督檢查727安全庫存——應對不確定性728存貨周轉率——提高存貨管理水平729案例分享：兩名“碩鼠”連續5年偷賣公司鞋材73固定資產管控731固定資產的特點732固定資產的不相容職務分離733固定資產的取得驗收734固定資產的盤點清查74無形資產管控741無形資產的特點742無形資產的不相容職務分離743無形資產的取得與驗收744無形資產的使用與保全ⅫⅪ第8章籌資業務風險管理及內部控制81籌資應把握的原則811籌資動機812籌資需要把握的原則813籌資的方式82負債性籌資821信用借款、抵押借款——借款籌資822應付賬款、應付票據、預收賬款、商業承兌匯票——商業信用籌資823應收賬款質押、保理、證券化——應收賬款籌資824融資租賃籌資825公司債券83權益性籌資831權益籌資的特點832吸收直接投資833普通股股票籌資834留存收益籌資84發行股票籌資841什么是股票842股票的特征843A股、B股、普通股、優先股——股票有哪些種類844股票發行上市需要哪些條件845重大風險和對持續盈利能力的不利影響——否決性條件846股票發行上市的一般流程847主板、創業板、科創板、新三板及其上市條件85其他方式籌資851可轉換債券852認股權證——高管及核心人員的期權激勵工具853風險投資與私募基金854什么是天使輪、A輪、B輪、C輪、D輪融資855引入風險投資的*大風險——喪失控制權856如何防范引入風險投資風險——維護控制權857高度警惕引入風險投資的風險——對賭條款風險858對賭失敗創始人出局案例86資本成本與資本結構861資金需要量預測862資本成本863資本結構87籌資活動業務流程及主要風險871籌資活動的業務流程872籌資活動的主要風險88籌資活動的風險控制措施881可行性論證882選擇*優方案——授權批準控制883科學可行效益——籌資計劃制定階段的控制措施884合法有效——籌資實施階段的控制措施885是否高效使用——籌資評價監督階段的控制措施886籌資業務的會計控制89籌資活動警惕非法集資罪810籌資風險管控總結8101籌資風險原因分析8102籌資風險的應對策略第9章投資業務風險管理及內部控制91投資及其特點911投資的實質912投資有什么特點92投資需要分析評估921投資要把握三個原則922可行性分析要分析哪些方面923可行性分析報告的主要內容924投資項目的財務評價指標93項目投資決策931獨立投資方案的決策932互斥投資方案的決策933固定資產更新決策94證券投資決策941證券資產的特點942證券投資的風險943股票、債券投資的估價問題944輕松看懂上市公司財務數據——成長能力指標945輕松看懂上市公司財務數據——盈利能力指標946輕松看懂上市公司財務數據——償債能力指標947輕松看懂上市公司財務數據——容易挖坑指標948輕松看懂上市公司財務數據——市值估價指標95投資業務流程及主要風險951投資活動業務流程952投資活動的主要風險點96投資業務的風險控制措施961可行性論證——投資方案提出階段的控制措施962授權審批選擇*優方案——投資方案審批階段的控制措施963合法有序有效——投資方案實施階段的控制措施964符合企業利益——投資資產處置階段的控制措施965不相容職務分離和崗位責任制966投資業務的會計控制
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企業內部控制與風險管理 作者簡介
李天國，西南民族大學財務管理專業、西南政法大學法律專業畢業，二十多年來曾擔任某國企、民企財務總監，以及多家公司財務顧問。曾擔任8年企業負責人。善于站在老板角度解決財務問題，長于稅務規劃、股權設計、合伙人激勵、薪酬績效、連鎖體系、財務管理一體化實戰解決方案。
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