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稅法(第5版)(全國會計領軍人才叢書·會計系列) 版權信息
- ISBN：9787300321721
- 條形碼：9787300321721 ; 978-7-300-32172-1
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅法(第5版)(全國會計領軍人才叢書·會計系列) 內容簡介
本書分為基礎和實務兩大板塊。基礎部分講解基礎理論；實務部分按照課稅對象的性質，分別講解商品與勞務稅、所得稅、財產稅以及行為稅。
第5版具有以下特點：
（1）突出重點和難點。每個重要知識點都與注冊會計師考試、稅務師考試的真題相關聯，揭示了稅收業務知識的重點和難點，清晰實用。
（2）強調實操性和時效性。本書每一個知識點都與稅收法規相關聯，并且采用截至2023年11月30日的近期新有效的稅收文件。
（3）強化歸納與總結。一改現有教材大多簡單羅列的弊端，本書多用圖表、特別提示等方式歸納、總結和簡化，幫助讀者迅速掌握知識點。
（4）具有應試指導價值。本書吸納了近期新的注冊會計師考試“稅法”以及稅務師考試“稅法 (一)”和“稅法 (二)”的真題。
稅法(第5版)(全國會計領軍人才叢書·會計系列) 目錄
第Ⅰ篇 基礎理論
**章 稅法基本原理 3
**節 概 述 3
第二節 稅法的分類 9
第三節 稅收法律關系 16
第四節 稅收執法 20
第Ⅱ篇 商品與勞務稅
第二章 增值稅 25
**節 概 述 25
第二節 納稅人和扣繳義務人 27
第三節 征稅范圍 30
第四節 稅 率 43
第五節 增值稅的減稅、免稅 52
第六節 銷項稅額和進項稅額 56
第七節 應納稅額的計算 72
第八節 特定企業 (或交易行為)的增值稅政策 78
第九節 出口貨物勞務增值稅和消費稅退 (免)稅 83
第十節 申報和繳納 87
第十一節 增值稅專用發票的使用和管理 90
第三章 消費稅 95
**節 概 述 95
第二節 納稅人 96
第三節 稅目和稅率 97
第四節 計稅依據 106
第五節 應納稅額的一般計算 110
第六節 自產自用應稅消費品應納稅額的計算 111
第七節 委托加工應稅消費品應納稅額的計算 114
第八節 進口應稅消費品應納稅額的計算 117
第九節 出口應稅消費品消費稅退 (免)稅 118
第十節 申報和繳納 119
第四章 關 稅 123
**節 概 述 123
第二節 征稅對象、納稅人和稅率 124
第三節 原產地規定 127
第四節 關稅完稅價格和應納稅額的計算128
第五節 關稅減免 136
第六節 申報和繳納 138
第Ⅲ篇 所得稅
第五章 企業所得稅 143
**節 概 述 144
第二節 納稅人、征稅對象和稅率 144
第三節 應納稅所得額的計算 147
第四節 資產的所得稅處理 167
第五節 資產損失稅前扣除的所得稅處理 172
第六節 企業重組的所得稅處理 176
第七節 應納稅額的計算 180
第八節 稅收優惠 186
第九節 源泉扣繳 193
第十節 特別納稅調整 195
第十一節 征收管理 199
第六章 個人所得稅 205
**節 概 述 205
第二節 征稅范圍、納稅人和稅率 206
第三節 應納稅所得額的確定 217
第四節 應納稅額的計算 226
第五節 應納稅額計算的特殊處理 245
第六節 減免稅優惠 252
第七節 申報和繳納 256
第Ⅳ篇 財產稅
第七章 土地增值稅 267
**節 概 述 268
第二節 征稅范圍、納稅人和稅率 268
第三節 轉讓房地產增值額的確定 272
第四節 應納稅額的計算 278
第五節 減免稅優惠 279
第六節 申報和繳納 280
第八章 房產稅 285
**節 概 述 285
第二節 征稅范圍、納稅人和稅率 286
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 288
第四節 減免稅優惠 291
第五節 申報和繳納 293
第九章 車船稅 296
**節 概 述 296
第二節 征稅范圍、納稅人和適用稅額 296
第三節 應納稅額的計算和代收代繳 299
第四節 減免稅優惠 300
第五節 申報和繳納 301
第十章 資源稅 303
**節 概 述 303
第二節 納稅人 304
第三節 征稅范圍 304
第四節 稅目和稅率 304
第五節 應納稅額的計算 308
第六節 減免稅規定 310
第七節 申報和繳納 312
第十一章 契 稅 313 …
**節 概 述 313
第二節 納稅人、征稅范圍和稅率 314
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 315
第四節 減免稅優惠 317
第五節 申報和繳納 320
第十二章 城鎮土地使用稅 322
**節 概 述 322
第二節 征稅范圍、納稅人和應納稅額的計算 323
第三節 減免稅優惠 326
第四節 申報和繳納 328
第Ⅴ篇 行為稅
第十三章 印花稅 333
**節 概 述 333
第二節 納稅人、征稅范圍和稅率 334
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 336
第四節 減免稅優惠 337
第五節 申報和繳納 338
第十四章 耕地占用稅 340
**節 概 述 340
第二節 納稅人和征稅范圍 341
第三節 應納稅額的計算 342
第四節 稅收優惠 343
第五節 申報和繳納 345
第十五章 車輛購置稅 347
**節 概 述 347
第二節 納稅人 348
第三節 征稅對象和征稅范圍 348
第四節 稅率和計稅價格 349
第五節 稅收優惠 350
第六節 應納稅額的計算 351
第七節 申報和繳納 352
第十六章 船舶噸稅 354
**節 概 述 354
第二節 稅目、稅率和應納稅額 354
第三節 減免稅優惠 356
第四節 申報和繳納 357
第十七章 環境保護稅 358
**節 概 述 358
第二節 計稅依據和應納稅額 361
第三節 稅收減免 364
第四節 申報和繳納 365
第十八章 城市維護建設稅與教育費附加 367
**節 城市維護建設稅 367
第二節 教育費附加和地方教育附加 371
**章 稅法基本原理 3
**節 概 述 3
第二節 稅法的分類 9
第三節 稅收法律關系 16
第四節 稅收執法 20
第Ⅱ篇 商品與勞務稅
第二章 增值稅 25
**節 概 述 25
第二節 納稅人和扣繳義務人 27
第三節 征稅范圍 30
第四節 稅 率 43
第五節 增值稅的減稅、免稅 52
第六節 銷項稅額和進項稅額 56
第七節 應納稅額的計算 72
第八節 特定企業 (或交易行為)的增值稅政策 78
第九節 出口貨物勞務增值稅和消費稅退 (免)稅 83
第十節 申報和繳納 87
第十一節 增值稅專用發票的使用和管理 90
第三章 消費稅 95
**節 概 述 95
第二節 納稅人 96
第三節 稅目和稅率 97
第四節 計稅依據 106
第五節 應納稅額的一般計算 110
第六節 自產自用應稅消費品應納稅額的計算 111
第七節 委托加工應稅消費品應納稅額的計算 114
第八節 進口應稅消費品應納稅額的計算 117
第九節 出口應稅消費品消費稅退 (免)稅 118
第十節 申報和繳納 119
第四章 關 稅 123
**節 概 述 123
第二節 征稅對象、納稅人和稅率 124
第三節 原產地規定 127
第四節 關稅完稅價格和應納稅額的計算128
第五節 關稅減免 136
第六節 申報和繳納 138
第Ⅲ篇 所得稅
第五章 企業所得稅 143
**節 概 述 144
第二節 納稅人、征稅對象和稅率 144
第三節 應納稅所得額的計算 147
第四節 資產的所得稅處理 167
第五節 資產損失稅前扣除的所得稅處理 172
第六節 企業重組的所得稅處理 176
第七節 應納稅額的計算 180
第八節 稅收優惠 186
第九節 源泉扣繳 193
第十節 特別納稅調整 195
第十一節 征收管理 199
第六章 個人所得稅 205
**節 概 述 205
第二節 征稅范圍、納稅人和稅率 206
第三節 應納稅所得額的確定 217
第四節 應納稅額的計算 226
第五節 應納稅額計算的特殊處理 245
第六節 減免稅優惠 252
第七節 申報和繳納 256
第Ⅳ篇 財產稅
第七章 土地增值稅 267
**節 概 述 268
第二節 征稅范圍、納稅人和稅率 268
第三節 轉讓房地產增值額的確定 272
第四節 應納稅額的計算 278
第五節 減免稅優惠 279
第六節 申報和繳納 280
第八章 房產稅 285
**節 概 述 285
第二節 征稅范圍、納稅人和稅率 286
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 288
第四節 減免稅優惠 291
第五節 申報和繳納 293
第九章 車船稅 296
**節 概 述 296
第二節 征稅范圍、納稅人和適用稅額 296
第三節 應納稅額的計算和代收代繳 299
第四節 減免稅優惠 300
第五節 申報和繳納 301
第十章 資源稅 303
**節 概 述 303
第二節 納稅人 304
第三節 征稅范圍 304
第四節 稅目和稅率 304
第五節 應納稅額的計算 308
第六節 減免稅規定 310
第七節 申報和繳納 312
第十一章 契 稅 313 …
**節 概 述 313
第二節 納稅人、征稅范圍和稅率 314
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 315
第四節 減免稅優惠 317
第五節 申報和繳納 320
第十二章 城鎮土地使用稅 322
**節 概 述 322
第二節 征稅范圍、納稅人和應納稅額的計算 323
第三節 減免稅優惠 326
第四節 申報和繳納 328
第Ⅴ篇 行為稅
第十三章 印花稅 333
**節 概 述 333
第二節 納稅人、征稅范圍和稅率 334
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 336
第四節 減免稅優惠 337
第五節 申報和繳納 338
第十四章 耕地占用稅 340
**節 概 述 340
第二節 納稅人和征稅范圍 341
第三節 應納稅額的計算 342
第四節 稅收優惠 343
第五節 申報和繳納 345
第十五章 車輛購置稅 347
**節 概 述 347
第二節 納稅人 348
第三節 征稅對象和征稅范圍 348
第四節 稅率和計稅價格 349
第五節 稅收優惠 350
第六節 應納稅額的計算 351
第七節 申報和繳納 352
第十六章 船舶噸稅 354
**節 概 述 354
第二節 稅目、稅率和應納稅額 354
第三節 減免稅優惠 356
第四節 申報和繳納 357
第十七章 環境保護稅 358
**節 概 述 358
第二節 計稅依據和應納稅額 361
第三節 稅收減免 364
第四節 申報和繳納 365
第十八章 城市維護建設稅與教育費附加 367
**節 城市維護建設稅 367
第二節 教育費附加和地方教育附加 371
展開全部
稅法(第5版)(全國會計領軍人才叢書·會計系列) 作者簡介
曹 越 湖南大學工商管理學院教授、博士生導師，全國會計領軍人才，全國稅務領軍人才，湖南省優秀青年社會科學專家，注冊會計師，注冊稅務師。一直從事稅法與會計類課程的教學培訓工作，先后在《會計研究》《財貿經濟》等期刊發表學術論文80余篇，主持國家社會科學基金重點項目等國家級項目5項，省部級重大、重點項目各1項，其他省部級課題8項。
譚光榮 湖南大學經濟與貿易學院教授、博士生導師，財政稅務系主任。一直從事稅務方面的教學和科研工作，在《光明日報（理論版）》《財政研究》《稅務研究》等報刊發表學術論文30余篇，主持國家級課題3項，省部級課題11項。
唐 明 湖南大學經濟與貿易學院副教授、碩士生導師。長期從事稅收理論、制度與實務研究和教學，在《改革》《財政研究》等期刊發表學術論文40余篇。主持完成國家社會科學基金項目2項、省社會科學基金項目4項。研究成果榮獲湖南省社會科學優秀成果獎一等獎。
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