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企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析(2024年版) 版權信息
- ISBN：9787542975263
- 條形碼：9787542975263 ; 978-7-5429-7526-3
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析(2024年版) 內容簡介
在我國大力推進企業內部控制建設的背景下，我們作為全國會計領軍（后備）人才（企業類）的學員，為了增進對基本規范及其配套指引的理解，便于基本規范的正確實施，特組織編寫了本書。本書以基本規范及配套指引為基礎，力求有所創新，具有以下特點：①強調以風險為導向的內部控制，并試圖梳理企業公司層面和各業務層面的主要風險點；②以風險為導向的內部控制已從傳統的財務報告目標擴展至戰略目標，本書在介紹以風險為導向的內部控制時融入企業管理的思想與工具；③內部控制與業務流程密不可分，本書也側重于對企業業務流程的分析與梳理；④本書對基本規范及配查指引的每一項內容進行了深入而又詳細的剖析，并引用了大量的相關案例分析。本書可用于廣大會計實務工作者學習、貫徹和執行《企業內部控制基本規范》及其配套指引的參考，也可作為各大院校會計、審計、財務、資產評估和企業管理及相關專業學生、教師和科研工作者學習和研究內部控制的參考資料。
企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析(2024年版) 目錄
第1章 企業內部控制概述
第1節 企業內部控制框架的發展
一、國外內部控制理論和實務的發展
二、我 部控制理論和實務的發展
三、《企業內部控制基本規范》及其配套指引的頒布與實施
第2節 企業內部控制與業務流程再造
一、業務流程再造概述
二、內部控制與業務流程再造之間的聯系與整合
三、案例分析
第2章 企業層面的內部控制
第1節 內部環境
一、內部環境概述
二、內部環境存在的主要風險
三、職業道德和企業文化
四、治理結構
五、管理理念和管理風格
六、機構設置
七、責權分配
八、內部審計
九、人力資源政策與措施
十、案例分析
第2節 風險評估
一、風險評估概述
二、風險評估流程存在的主要風險
三、目標設定
四、風險識別
五、風險評估
六、風險應對
七、案例分析
第3節 控制活動
一、控制活動概述
二、控制活動的類型
三、主要控制活動
四、案例分析
第4節 信息與溝通
一、信息與溝通概述
二、信息與溝通流程存在的主要風險
三、內部和外部溝通
四、決策信息支持
……
第3章 采購與付款循環
第4章 存貨與生產循環
第5章 銷售與收款循環
第6章 資產管理
第7章 資金活動管理
第8章 信息系統管理
第9章 人力資源管理
0章 財務報告編制與披露
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