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納稅風險管理案例分析 版權信息
- ISBN：9787522321721
- 條形碼：9787522321721 ; 978-7-5223-2172-1
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
納稅風險管理案例分析 內容簡介
企業在生產經營過程中，會面臨各種稅費的計算、申報與繳納，由于稅費種類繁多，政策更新較快，作為財稅實務工作者，如何應對企業稅務風險成為一個現實的難題。本書針對我國現行的18個稅種，結合作者多年的納稅實戰經驗，歸納了80余個常見的納稅風險點。并針對每一個風險點，按照基本特征、基本法律規定，案例示范的框架進行了詳細的論述，滿足了企業在納稅之中避免風險，合法納稅的需要。
納稅風險管理案例分析 目錄
第1章 稅務風險與稅務風險管控
1.1 稅務風險概述
1.2 常見的稅務風險
1.3 稅務風險管理與防范
1.4 稅務風險控制
第2章 增值稅納稅風險點案例分析
2.1 存在混合銷售或兼營業務，未進行有效區分或人為將混合銷售作為兼營
2.2 生產經營范圍涉及多個稅率，將高稅率經營項目使用低稅率申報
2.3 既有適用簡易計稅的業務，同時有適用一般計稅方法的業務，但未分開核算，計稅方法混淆不清
2.4 增值稅申報收入與企業所得稅申報收入差異過大
2.5 企業部分收入未視同銷售申報繳納增值稅
2.6 發票開具金額大于申報金額
2.7 “增值稅及附加稅費申報表（增值稅一般納稅人適用）”進項稅額轉出為負，或一般納稅人進項抵扣稅率異常
2.8 “增值稅及附加稅費申報表（增值稅一般納稅人適用）”未開具發票銷售額填報負數且無正當理由
2.9 “增值稅及附加稅費申報表（增值稅一般納稅人適用）”分次預繳稅款欄次填報數據大于實際預繳稅額；應納稅額減征額欄次填報數據與實際不符
2.10 未發生經營業務但開具發票，或開具發票與實際經營業務不符
2.11 當期填報的海關進口增值稅專用繳款書、農產品抵扣進項稅額與實際經營情況不符
2.12 納稅人代扣代繳企業所得稅和增值稅的計稅收入額不匹配
2.13 出口退（免）稅備案內容發生變化，但未辦理出口退（免）稅備案變更
2.14 出口企業申報出口退（免）稅業務后15日內，未按規定進行單證備案
2.15 出口企業申報出口退（免）稅后，在次年申報期截止之日前仍未收匯
2.16 外貿型出口企業申報退（免）稅的計稅依據與購進出口貨物的增值稅專用發票注明的金額、海關進口增值稅專用繳款書注明的完稅價格或稅收繳款憑證上注明的金額不相符
2.17 生產型出口企業申報免抵退稅的計稅依據與出口發票的離岸價（FOB）金額不相符（進料加工復出口貨物除外）
第3章 企業所得稅納稅風險點案例分析
3.1 發生的職工福利費、職工教育經費、工會經費支出不符合稅法規定的支付對象、規定范圍、確認原則和列支限額等未調增應納稅所得額，已計提但未實際發生，或者實際發生的職工福利費、工會經費、職工教育經費超過列支限額未作納稅調整
3.2 更正申報以前年度增值稅，未調整對應年度企業所得稅申報
……
第4章 個人所得稅納稅風險點案例分析
第5章 房產稅納稅風險點案例分析
第6章 土地增值稅納稅風險點案例分析
第7章 契稅納稅風險點案例分析
第8章 印花稅納稅風險點案例分析
第9章 城鎮土地使用稅納稅風險點案例分析
第10章 其他稅種納稅風險點案例分析
展開全部
納稅風險管理案例分析 作者簡介
寇婭雯，蘭州文理學院教授，長期從事財稅法、會計學、金融學等教研工作，兼任甘肅省財稅法研究會、甘肅省可持續發展研究會理事。出版過《創新城市建設投融資與金融風險防控機制研究》《稅法與稅務會計》《稅法與稅務會計（第2版）》《房地產企業稅收實務》《基礎會計學》《經濟法》《經濟法教程》等著作或教材，發表學術論文30余篇，主持參與各類課題20余項，獲教學科研成果獎4項。
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