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企業內部控制學 版權信息
- ISBN：9787565446702
- 條形碼：9787565446702 ; 978-7-5654-4670-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業內部控制學 內容簡介
本書具有以下特點：1.內容新穎。力求立足于國內實際國際內部控制框架以及相關理論的發展動態。2.體例新穎。為體現本課程實踐性和應用性較強的特點，書中每章都有導入性案例，使較為枯燥、較難理解的內部控制的教學和學習盡可能有趣和生動。3.案例新穎。每章后都有專門的案例分析，以期實現理論性與實踐性的統一。本書第二版重新梳理了內部控制的產生與發展過程，結合內部控制理論及我國內部控制實踐的*新進展，在引入國際*新內部控制框架的基礎上，系統闡述了內部控制的要素、目標與原則以及內部控制的有效性評價。通過對本書的學習，可以更深入地了解企業內部控制基本架構，掌握建立與完善企業內部控制制度的基本理論與方法。
企業內部控制學 目錄
**篇企業內部控制發展概述／1
**章內部控制及其演變／2
【學習目標】／2
【引導案例與思考】／2
課前預習（思維導圖） ／3
**節內部控制概述／3
第二節內部控制發展／4
思政園地／12
本章小結／13
中英文專業術語／13
章后練習／13
第二章COSO 內部控制框架／16
【學習目標】／16
【引導案例與思考】／16
課前預習（思維導圖） ／18
**節內部控制——整合框架／19
第二節企業風險管理——整合框架／32
思政園地／34
本章小結／35
中英文專業術語／35
章后練習／35
第三章內部控制基本規范及配套指引／38
【學習目標】／38
【引導案例與思考】／38
課前預習（思維導圖） ／39
**節企業內部控制基本規范／39
第二節企業內部控制應用指引／40
第三節企業內部控制評價指引／47
第四節企業內部控制審計指引／49
思政園地／52
本章小結／53
中英文專業術語／53
章后練習／54
第二篇內部控制五要素／57
第四章內部環境／58
【學習目標】／58
【引導案例與思考】／58
課前預習（思維導圖） ／59
**節戰略發展／59
第二節組織架構／65
第三節人力資源管理／69
第四節企業文化／74
第五節企業社會責任／77
第六節案例分析／81
思政園地／82
本章小結／82
中英文專業術語／82
章后練習／82
第五章風險評估／84
【學習目標】／84
【引導案例與思考】／84
課前預習（思維導圖） ／85
**節風險識別／85
第二節風險評估／88
第三節風險應對／89
第四節案例分析／91
思政園地／93
本章小結／93
中英文專業術語／94
章后練習／94
第六章控制活動／96
【學習目標】／96
【引導案例與思考】／96
課前預習（思維導圖） ／97
**節控制活動概述及類型／97
第二節控制活動的主要內容／99
第三節案例分析／102
思政園地／103
中英文專業術語／104
本章小結／104
章后練習／105
第七章信息與溝通／107
【學習目標】／107
【引導案例與思考】／107
課前預習（思維導圖） ／108
**節信息／108
第二節溝通／111
第三節案例分析／115
思政園地／116
本章小結／116
中英文專業術語／117
章后練習／118
第八章監督／121
【學習目標】／121
【引導案例與思考】／121
課前預習（思維導圖） ／122
**節監督的方式／122
第二節評價內部控制及其缺陷／125
第三節案例分析／127
思政園地／129
本章小結／130
中英文專業術語／130
章后練習／130
第九章資金活動內部控制／133
【學習目標】／133
【引導案例與思考】／133
課前預習（思維導圖） ／133
**節資金活動概述／134
第二節資金活動各環節的主要風險點及控制措施／138
第三節案例分析／144
思政園地／146
本章小結／146
中英文專業術語／146
章后練習／147
第十章采購業務內部控制／149
【學習目標】／149
【引導案例與思考】／149
課前預習（思維導圖） ／151
**節采購業務概述／151
第二節采購業務各環節的主要風險點及控制措施／154
第三節案例分析／158
思政園地／162
本章小結／163
中英文專業術語／163
章后練習／163
第三篇內部控制設計／167
第十一章資產管理內部控制／168
【學習目標】／168
【引導案例與思考】／168
課前預習（思維導圖） ／169
**節資產管理內部控制概述／169
第二節存貨管理內部控制／170
第三節固定資產管理內部控制／174
第四節無形資產管理內部控制／177
思政園地／179
本章小結／181
中英文專業術語／181
章后練習／181
第十二章銷售業務內部控制／183
【學習目標】／183
【引導案例與思考】／183
課前預習（思維導圖） ／184
**節風險評估／184
第二節關鍵控制點／187
第三節案例分析／190
思政園地／191
本章小結／192
中英文專業術語／192
章后練習／193
第十三章研究與開發內部控制／195
【學習目標】／195
【引導案例與思考】／195
課前預習（思維導圖） ／196
**節研究與開發概述／196
第二節研究與開發的主要風險點及控制措施／200
第三節案例分析／203
思政園地／212
本章小結／213
中英文專業術語／213
章后練習／213
第十四章工程項目內部控制／216
【學習目標】／216
【引導案例與思考】／216
課前預習（思維導圖） ／217
**節工程項目概述／218
第二節工程項目各環節的主要風險點及控制措施／222
第三節案例分析／232
思政園地／233
本章小結／234
中英文專業術語／234
章后練習／234
第十五章擔保業務控制／237
【學習目標】／237
【引導案例與思考】／237
課前預習（思維導圖） ／238
**節擔保業務概述／238
第二節擔保業務各環節的主要風險點及控制措施／241
第三節案例分析／245
思政園地／246
本章小結／247
中英文專業術語／248
章后練習／248
第十六章業務外包控制／251
【學習目標】／251
【引導案例與思考】／251
課前預習（思維導圖） ／252
**節業務外包概述／253
第二節業務外包各環節的主要風險點及控制措施／254
第三節案例分析／259
思政園地／261
本章小結／262
中英文專業術語／262
章后練習／263
第十七章合同管理內部控制／266
【學習目標】／266
【引導案例與思考】／266
課前預習（思維導圖） ／267
**節合同管理內部控制概述／267
第二節合同管理內部控制的主要風險及控制措施／271
第三節案例分析／275
思政園地／277
本章小結／278
中英文專業術語／278
章后練習／279
第十八章全面預算內部控制／281
【學習目標】／281
【引導案例與思考】／281
課前預習（思維導圖） ／282
**節全面預算內部控制概述／282
第二節全面預算內部控制的主要風險及控制措施／286
第三節案例分析／290
思政園地／293
本章小結／295
中英文專業術語／295
章后練習／295
第十九章財務報告內部控制／297
【學習目標】／297
【引導案例與思考】／297
課前預習（思維導圖） ／298
**節財務報告內部控制概述／299
第二節財務報告編制的主要風險點及控制措施／301
第三節財務報告對外提供的主要風險點及控制措施／305
第四節財務報告分析利用的主要風險點及控制措施／307
第五節案例分析／309
思政園地／314
本章小結／315
中英文專業術語／316
章后練習／317
第二十章信息系統內部控制／319
【學習目標】／319
【引導案例與思考】／319
課前預習（思維導圖） ／320
**節信息系統內部控制概述／320
第二節信息系統內部控制的主要風險及控制措施／322
第三節案例分析／328
思政園地／329
本章小結／331
中英文專業術語／331
章后練習／331
第四篇企業內部控制評價與審計／335
第二十一章企業內部控制評價／336
【學習目標】／336
【引導案例與思考】／336
課前預習（思維導圖） ／337
**節內部控制評價概述／338
第二節內部控制評價的內容／340
第三節內部控制評價的程序及方法／341
第四節內部控制缺陷的認定／344
第五節內部控制評價報告／347
第六節案例分析／349
思政園地／357
本章小結／358
中英文專業術語／359
章后練習／359
第二十二章企業內部控制審計／362
【學習目標】／362
【引導案例與思考】／362
課前預習（思維導圖） ／363
**節內部控制審計概述／363
第二節內部控制審計的程序／364
第三節案例分析／367
思政園地／368
本章小結／368
中英文專業術語／369
章后練習／369
主要參考文獻／372
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