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會計師事務所從事證券服務業(yè)務輔導手冊(2022年) 版權信息
- ISBN：9787521845976
- 條形碼：9787521845976 ; 978-7-5218-4597-6
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
會計師事務所從事證券服務業(yè)務輔導手冊(2022年) 內(nèi)容簡介
本書以2021年版框架內(nèi)容為基礎，梳理匯總了新《證券法》《注冊會計師法》等法律和相關部門規(guī)章制度的相關要求，基于準則的修訂變化和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的新問題，補充了北京證券交易所相關上市規(guī)則，調(diào)整修訂了關于中介機構在IPO項目中配合監(jiān)管機構現(xiàn)場檢查工作的要求、文件保管要求、保密要求等規(guī)定。此外，根據(jù)2021-2022年新修訂發(fā)布的準則規(guī)則等，同步更新了重要法規(guī)制度清單。
會計師事務所從事證券服務業(yè)務輔導手冊(2022年) 目錄
**部分 會計師事務所從事證券服務業(yè)務的總體要求
第二部分 監(jiān)管框架
一、行政監(jiān)管
（一）監(jiān)管體系
（二）近五年行政處罰情況
二、自律監(jiān)管
（一）中國注冊會計師協(xié)會
（二）深交所、上交所、北交所、股轉公司
（三）中國銀行間市場交易商協(xié)會
（四）中國證券業(yè)協(xié)會
第三部分 會計師事務所從事證券服務業(yè)務的一般規(guī)定
一、備案要求
二、勤勉盡責及相關聲明要求
（一）首次公開發(fā)行股票（IPO）相關規(guī)定
三、監(jiān)管安排
（一）壓實中介機構責任
（二）再融資相關規(guī)定
（三）重大資產(chǎn)重組
（四）發(fā)行債券
（五）新三板掛牌
四、出具報告及函件要求
（一）滬深交易所
（二）北交所
（三）全國股轉系統(tǒng)
五、其他要求
（一）配合監(jiān)管要求
（二）文件保管要求
（三）保密要求
（四）禁止性規(guī)定
第四部分 會計師事務所從事證券服務業(yè)務的特殊規(guī)定
一、股票發(fā)行（IPO、再融資）、上市（掛牌）及債券發(fā)行
（一）審計期間
（二）審計方法的特殊規(guī)定
（三）IPO報告的特殊要求
（四）IPO實地核查的特殊要求
二、公眾公司（上市公司、掛牌公司）年報審計
（一）出具報告時間節(jié)點
（二）上市公司年報審計信息披露的規(guī)定
（三）掛牌公司年報審計信息披露的規(guī)定
……
第五部分 從事證券服務業(yè)務對質(zhì)量管理體系建設的特殊要求
第六部分 法律責任與重要案例介紹
第七部分 重要法規(guī)制度清單
第二部分 監(jiān)管框架
一、行政監(jiān)管
（一）監(jiān)管體系
（二）近五年行政處罰情況
二、自律監(jiān)管
（一）中國注冊會計師協(xié)會
（二）深交所、上交所、北交所、股轉公司
（三）中國銀行間市場交易商協(xié)會
（四）中國證券業(yè)協(xié)會
第三部分 會計師事務所從事證券服務業(yè)務的一般規(guī)定
一、備案要求
二、勤勉盡責及相關聲明要求
（一）首次公開發(fā)行股票（IPO）相關規(guī)定
三、監(jiān)管安排
（一）壓實中介機構責任
（二）再融資相關規(guī)定
（三）重大資產(chǎn)重組
（四）發(fā)行債券
（五）新三板掛牌
四、出具報告及函件要求
（一）滬深交易所
（二）北交所
（三）全國股轉系統(tǒng)
五、其他要求
（一）配合監(jiān)管要求
（二）文件保管要求
（三）保密要求
（四）禁止性規(guī)定
第四部分 會計師事務所從事證券服務業(yè)務的特殊規(guī)定
一、股票發(fā)行（IPO、再融資）、上市（掛牌）及債券發(fā)行
（一）審計期間
（二）審計方法的特殊規(guī)定
（三）IPO報告的特殊要求
（四）IPO實地核查的特殊要求
二、公眾公司（上市公司、掛牌公司）年報審計
（一）出具報告時間節(jié)點
（二）上市公司年報審計信息披露的規(guī)定
（三）掛牌公司年報審計信息披露的規(guī)定
……
第五部分 從事證券服務業(yè)務對質(zhì)量管理體系建設的特殊要求
第六部分 法律責任與重要案例介紹
第七部分 重要法規(guī)制度清單
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會計師事務所從事證券服務業(yè)務輔導手冊(2022年) 作者簡介
中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱“中注協(xié)”）是在財政部黨組領導下開展行業(yè)管理和服務的法定組織，依據(jù)《注冊會計師法》和《社會團體登記管理條例》的有關規(guī)定設立，承擔著《注冊會計師法》賦予的職能和協(xié)會章程規(guī)定的職能。成立于1988年11月。 中注協(xié)的主要職責是：(一)審批和管理本會會員，指導地方注冊會計師協(xié)會辦理注冊會計師注冊；(二)擬訂注冊會計師執(zhí)業(yè)準則、規(guī)則，監(jiān)督、檢查實施情況；(三)組織對注冊會計師的任職資格、注冊會計師和會計師事務所的執(zhí)業(yè)情況進行年度檢查；(四)制定行業(yè)自律管理規(guī)范，對會員違反相關法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)范的行為予以懲戒；(五)組織實施注冊會計師全國統(tǒng)一考試；(六)組織、推動會員培訓和行業(yè)人才建設工作；(七)組織業(yè)務交流，開展理論研究，提供技術支持；(八)開展注冊會計師行業(yè)宣傳；(九)協(xié)調(diào)行業(yè)內(nèi)、外部關系，支持會員依法執(zhí)業(yè)，維護會員合法權益；(十)代表中國注冊會計師行業(yè)開展國際交往活動；(十一)指導地方注冊會計師協(xié)會工作；(十二)承擔法律、行政法規(guī)規(guī)定和國家機關委托或授權的其他有關工作。
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