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稅收學(xué)(第六版)(經(jīng)濟管理類課程教材·稅收系列) 版權(quán)信息
- ISBN：9787300308272
- 條形碼：9787300308272 ; 978-7-300-30827-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅收學(xué)(第六版)(經(jīng)濟管理類課程教材·稅收系列) 內(nèi)容簡介
本書以公共政策理論的稅收觀為理論主線，同時吸收了其他理論體系的合理部分。首先從公共產(chǎn)品與政府稅收的基本概念入手，重點介紹了我國稅收學(xué)政治理論基礎(chǔ)，作為后續(xù)章節(jié)具體內(nèi)容展開的前提，然后介紹了稅收作用機制、稅收原則、稅收政策、稅收負擔(dān)、稅收風(fēng)險、稅收成本、稅制結(jié)構(gòu)等；接著分商品勞務(wù)課稅、所得稅、財產(chǎn)稅及其他稅種等幾個稅種進行了專門分析；*后介紹了稅制革新和稅收前沿理論。
稅收作為社會經(jīng)濟的傳統(tǒng)領(lǐng)域，有其貫穿始終的一般規(guī)律；而作為國家治理的重要工具，又需根據(jù)不同發(fā)展階段的宏觀治理目標，體現(xiàn)國家政策的重點。《稅收學(xué)》第六版修訂注重上述兩方面的結(jié)合，對一般規(guī)律性內(nèi)容做更深入探討與論述；對需根據(jù)政策調(diào)整的內(nèi)容則做相應(yīng)的補充與修訂。
第六版修訂內(nèi)容主要體現(xiàn)在以下幾方面：
首先，增加了第2章“我國稅收學(xué)政治理論基礎(chǔ)”的內(nèi)容。在論述我國新的歷史階段國家重大政治理論的前提下，闡明稅收與相關(guān)政治理論的關(guān)系。拓展了稅收重大理論思考的維度，凸顯了稅收學(xué)的政治意義。
其次，在教材各章的論述中，更加聚焦思政元素，以新時代中國特色社會主義理論為指導(dǎo)，在稅收學(xué)理論分析的基礎(chǔ)上，緊扣當(dāng)前國家發(fā)展的重大現(xiàn)實問題，實現(xiàn)理論與實際的貫通，這也與新增的第二章進行了呼應(yīng)。
再次，教材更新注意反映我國稅收理論研究、政策制定與調(diào)整、制度改革和管理改進等方面的進程與效果。
稅收學(xué)(第六版)(經(jīng)濟管理類課程教材·稅收系列) 目錄
第1章 公共產(chǎn)品與政府稅收 /1
1．1 公共產(chǎn)品/1
1．2 稅收概念與本質(zhì)/6
第2章 我國稅收學(xué)的政治理論基礎(chǔ) /13
2．1 “以人民為中心，共同富裕”是社會主義稅收的本質(zhì)要求/13
2．2 中國共產(chǎn)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)是中國特色社會主義稅收制度的*大優(yōu)勢/16
2．3 稅收是國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要基礎(chǔ)工具/19
2．4 新發(fā)展理念提供了社會主義稅收的理論指導(dǎo)與實踐指南/25
2．5 實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興需要稅收理論與實踐的全面支撐/31
第3章 稅收作用機制 /35
3．1 稅收的宏觀作用機制/35
3．2 稅收的微觀作用機制/43
第4章 稅收原則 /48
4．1 稅收原則主要觀點闡述/48
4．2 我國社會主義市場經(jīng)濟中的稅收原則體現(xiàn)/61
第5章 稅收政策 /66
5．1 稅收政策的目標與手段/66
5．2 稅收政策主體/82
5．3 稅收政策環(huán)境/83
5．4 稅收政策與其他財政政策的協(xié)調(diào)/86
第6章 稅收負擔(dān) /90
6．1 影響稅收負擔(dān)的因素/90
6．2 稅收負擔(dān)衡量指標/94
6．3 稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿/100
第7章 稅收增長趨勢與稅收分析 /108
7．1 稅收增長趨勢分析/108
7．2 稅收分析/122
第8章 稅收風(fēng)險 /133
8．1 稅收風(fēng)險的概念、表現(xiàn)及特點/133
8．2 實施稅收風(fēng)險管理，防范和化解稅收風(fēng)險/142
8．3 防范和化解稅收風(fēng)險的長效機制/146
第9章 稅收成本 /150
9．1 稅收成本的概念/150
9．2 衡量稅收成本的主要指標/153
9．3 影響稅收成本的因素分析/157
9．4 國際稅收征管成本現(xiàn)狀分析/161
9．5 稅收成本管理的國際借鑒/164
9．6 近年來我國稅收成本的優(yōu)化歷程/168
第10章 稅制結(jié)構(gòu) /176
10．1 稅制分類與稅制結(jié)構(gòu)/176
10．2 稅制結(jié)構(gòu)的國際比較/183
10．3 稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化/187
第11章 商品勞務(wù)課稅 /196
11．1 商品勞務(wù)課稅的經(jīng)濟意義與特征/196
11．2 我國商品勞務(wù)稅布局/199
11．3 商品勞務(wù)稅稅制要素設(shè)計/208
11．4 商品勞務(wù)課稅的發(fā)展趨勢/214
第12章 所得課稅 /219
12．1 所得課稅的經(jīng)濟意義、特征與優(yōu)點/219
12．2 法人所得稅稅制要素設(shè)計/224
12．3 個人所得稅稅制要素設(shè)計/231
12．4 所得課稅發(fā)展趨勢/240
12．5 社會保障稅/242
第13章 財產(chǎn)稅及其他稅種 /249
13．1 財產(chǎn)課稅/249
13．2 資源課稅/261
13．3 行為課稅/265
13．4 環(huán)境保護稅/269
13．5 證券稅收/272
第14章 稅收管理 /277
14．1 稅收管理概述/277
14．2 稅收管理體制/279
14．3 稅收征管制度/287
14．4 稅收行政司法制度/292
14．5 我國現(xiàn)行征管法存在的問題及修訂建議/296
第15章 國際稅收理論與現(xiàn)實 /298
15．1 關(guān)稅制度與貿(mào)易摩擦/298
15．2 增值稅的國際協(xié)調(diào)與挑戰(zhàn)/303
15．3 跨境所得的重復(fù)征稅、避稅與反避稅/308
第16章 稅收前沿理論簡介 /313
16．1 公共財政理論/313
16．2 新公共管理理論與新公共服務(wù)理論/317
16．3 稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系理論/322
16．4 *優(yōu)稅制理論/326
16．5 博弈論在稅收理論中的應(yīng)用/329
16．6 中國稅制改革的前沿問題/333
參考文獻 /340
1．1 公共產(chǎn)品/1
1．2 稅收概念與本質(zhì)/6
第2章 我國稅收學(xué)的政治理論基礎(chǔ) /13
2．1 “以人民為中心，共同富裕”是社會主義稅收的本質(zhì)要求/13
2．2 中國共產(chǎn)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)是中國特色社會主義稅收制度的*大優(yōu)勢/16
2．3 稅收是國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要基礎(chǔ)工具/19
2．4 新發(fā)展理念提供了社會主義稅收的理論指導(dǎo)與實踐指南/25
2．5 實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興需要稅收理論與實踐的全面支撐/31
第3章 稅收作用機制 /35
3．1 稅收的宏觀作用機制/35
3．2 稅收的微觀作用機制/43
第4章 稅收原則 /48
4．1 稅收原則主要觀點闡述/48
4．2 我國社會主義市場經(jīng)濟中的稅收原則體現(xiàn)/61
第5章 稅收政策 /66
5．1 稅收政策的目標與手段/66
5．2 稅收政策主體/82
5．3 稅收政策環(huán)境/83
5．4 稅收政策與其他財政政策的協(xié)調(diào)/86
第6章 稅收負擔(dān) /90
6．1 影響稅收負擔(dān)的因素/90
6．2 稅收負擔(dān)衡量指標/94
6．3 稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿/100
第7章 稅收增長趨勢與稅收分析 /108
7．1 稅收增長趨勢分析/108
7．2 稅收分析/122
第8章 稅收風(fēng)險 /133
8．1 稅收風(fēng)險的概念、表現(xiàn)及特點/133
8．2 實施稅收風(fēng)險管理，防范和化解稅收風(fēng)險/142
8．3 防范和化解稅收風(fēng)險的長效機制/146
第9章 稅收成本 /150
9．1 稅收成本的概念/150
9．2 衡量稅收成本的主要指標/153
9．3 影響稅收成本的因素分析/157
9．4 國際稅收征管成本現(xiàn)狀分析/161
9．5 稅收成本管理的國際借鑒/164
9．6 近年來我國稅收成本的優(yōu)化歷程/168
第10章 稅制結(jié)構(gòu) /176
10．1 稅制分類與稅制結(jié)構(gòu)/176
10．2 稅制結(jié)構(gòu)的國際比較/183
10．3 稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化/187
第11章 商品勞務(wù)課稅 /196
11．1 商品勞務(wù)課稅的經(jīng)濟意義與特征/196
11．2 我國商品勞務(wù)稅布局/199
11．3 商品勞務(wù)稅稅制要素設(shè)計/208
11．4 商品勞務(wù)課稅的發(fā)展趨勢/214
第12章 所得課稅 /219
12．1 所得課稅的經(jīng)濟意義、特征與優(yōu)點/219
12．2 法人所得稅稅制要素設(shè)計/224
12．3 個人所得稅稅制要素設(shè)計/231
12．4 所得課稅發(fā)展趨勢/240
12．5 社會保障稅/242
第13章 財產(chǎn)稅及其他稅種 /249
13．1 財產(chǎn)課稅/249
13．2 資源課稅/261
13．3 行為課稅/265
13．4 環(huán)境保護稅/269
13．5 證券稅收/272
第14章 稅收管理 /277
14．1 稅收管理概述/277
14．2 稅收管理體制/279
14．3 稅收征管制度/287
14．4 稅收行政司法制度/292
14．5 我國現(xiàn)行征管法存在的問題及修訂建議/296
第15章 國際稅收理論與現(xiàn)實 /298
15．1 關(guān)稅制度與貿(mào)易摩擦/298
15．2 增值稅的國際協(xié)調(diào)與挑戰(zhàn)/303
15．3 跨境所得的重復(fù)征稅、避稅與反避稅/308
第16章 稅收前沿理論簡介 /313
16．1 公共財政理論/313
16．2 新公共管理理論與新公共服務(wù)理論/317
16．3 稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系理論/322
16．4 *優(yōu)稅制理論/326
16．5 博弈論在稅收理論中的應(yīng)用/329
16．6 中國稅制改革的前沿問題/333
參考文獻 /340
展開全部
稅收學(xué)(第六版)(經(jīng)濟管理類課程教材·稅收系列) 作者簡介
黃樺，中央財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院稅務(wù)系教授，碩士研究生導(dǎo)師。多年從事財政、稅收專業(yè)教學(xué)與理論研究工作，長期擔(dān)任“中國稅制”“稅法”“企業(yè)納稅籌劃”“稅收學(xué)”“財政學(xué)”等專業(yè)課程的主講工作。研究方向：中國稅制、稅收理論、稅收籌劃。主編、參編、參與寫作多部財稅專業(yè)專著、教材；曾參與國家財稅重點課題的研究；在《財政研究》《稅務(wù)研究》《經(jīng)濟研究參考》《中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報》等全國社科核心期刊上公開發(fā)表財稅專業(yè)論文數(shù)十篇。多次在中央電視臺、北京電視臺、北京廣播電臺等新聞媒體擔(dān)任涉稅節(jié)目特邀嘉賓，參與相關(guān)專業(yè)問題的講解與討論。 王怡璞，博士，中央財經(jīng)大學(xué)財政稅務(wù)學(xué)院副教授，北京市稅務(wù)學(xué)會理事。曾主持國家自然科學(xué)基金和教育部人文社科青年項目，參與財政部、國家稅務(wù)總局、教育部重大項目等課題二十余項，參與編寫《稅法》《稅收籌劃》等9部教材，在《財貿(mào)經(jīng)濟》《國際稅收》等期刊上發(fā)表論文十余篇。受邀給中央財經(jīng)大學(xué)在職碩士、中國社會科學(xué)院研究生院、中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院、北京市地稅局與北京市保險中介協(xié)會等地授課。主講課程：稅務(wù)會計與稅收籌劃。研究方向：地方政府與企業(yè)的稅收行為分析。
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