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納稅申報實訓(第4版) 版權信息
- ISBN：9787300303260
- 條形碼：9787300303260 ; 978-7-300-30326-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
納稅申報實訓(第4版) 內容簡介
本教程體現了近期新的稅收制度改革，利用全仿真的業務原始憑證和納稅申報表格為學生提供一個全真的模擬空間。通過全真的模擬實務演練，可以培養學生對各稅種的準確計算能力、納稅申報表主表及附表的填列能力，以促使學生通過實訓將所學的會計與稅法專業知識有機地結合在一起，進而達到對所學知識的充分理解和有效運用，既直觀、實用，又培養了使用者的實際操作能力和綜合能力。
第4版修訂對全書作了一定的體例調整。本書 章主要闡述設立本課程的必要性、本課程要實現的總體目標和具體目標, 并對常用的納稅申報模擬實訓軟件做了基本介紹。第2章到第5章對企業從設立登記開始涉及的稅務行為及具體稅種 ( 包括增值稅、消費稅、所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、印花稅、房產稅等) 的計算、申報繳納進行全真的模擬實訓。 *后提供了部分實訓參考答案和主要納稅申報表的填寫說明。
納稅申報實訓(第4版) 目錄
第1章概述
1．1納稅申報實訓課程的必要性
1．2納稅申報實訓課程的目標
1．3納稅申報實訓的內容
1．4納稅申報實訓常用軟件簡介
第2章稅務登記及發票領購流程操作實訓
2．1設立稅務登記
2．2納稅人身份登記
2．3發票管理
第3章流轉稅及附加稅費納稅申報模擬實訓
3．1增值稅及附加稅費納稅申報模擬實訓
3．2消費稅及附加稅費納稅申報模擬實訓
第4章所得稅納稅申報模擬實訓
4．1企業所得稅納稅申報模擬實訓
4．2個人所得稅納稅申報模擬實訓
第5章其他小稅種的納稅申報模擬實訓
5．1房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅基本知識
5．2房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅納稅申報模擬實訓
附錄一 參考答案
附錄二 納稅申報表填表說明
1．1納稅申報實訓課程的必要性
1．2納稅申報實訓課程的目標
1．3納稅申報實訓的內容
1．4納稅申報實訓常用軟件簡介
第2章稅務登記及發票領購流程操作實訓
2．1設立稅務登記
2．2納稅人身份登記
2．3發票管理
第3章流轉稅及附加稅費納稅申報模擬實訓
3．1增值稅及附加稅費納稅申報模擬實訓
3．2消費稅及附加稅費納稅申報模擬實訓
第4章所得稅納稅申報模擬實訓
4．1企業所得稅納稅申報模擬實訓
4．2個人所得稅納稅申報模擬實訓
第5章其他小稅種的納稅申報模擬實訓
5．1房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅基本知識
5．2房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅納稅申報模擬實訓
附錄一 參考答案
附錄二 納稅申報表填表說明
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納稅申報實訓(第4版) 節選
富蘭克林有一句名言:“人的一生有兩件事不可避免:死亡和納稅。”企業與稅收密不可分,錯誤的涉稅行為會導致企業經濟利益的流出。隨著國家治理能力的提升,稅收法規制度越來越規范,稅收監管力度不斷加強,尤其是“金稅四期”的上線，大數據、人工智能等新一代信息技術的運用，在帶來稅收征管便利的同時，也使得企業時刻處于稅收監管網絡體系中，企業面臨的涉稅風險變大，企業迫切需要稅務專業人才進行涉稅業務處理，規避稅收風險。為了適應社會需求,培養熟知稅收法規制度、動手能力強、能夠熟練處理涉稅業務、科學進行稅務籌劃的高素質技能型人才成為各高校的目標。從目前情況來看,很多高校開設了“稅法”“稅務會計”“稅務籌劃”課程,但同時開設“納稅申報實訓”課程的并不多,以培養學生涉稅業務處理能力為目的的教材也不多,再加上稅收法規制度的變動非常快,尤其是近兩年,稅制改革的力度前所未有,稅收申報的主要形式也向電子申報轉變,以前的教材已經無法滿足需要。為了提供一套符合現行稅收法規制度且反映真實稅收流程的教材,我們“納稅申報實訓”課程組花費大量時間整理出了這本《納稅申報實訓》教材，教材一經投入市場，受到同行的廣泛好評，目前已更新到第4版。本次再版，在保持教材兼顧手工和電子申報雙重實訓需要等優勢外，根據*新稅收法規制度，對相關章節進行了較大幅度修改調整，主要修改調整內容如下：（1）由于“國地稅統一”及“多證合一,一照一碼”登記制度的推行，稅務登記及發票領購流程發生了很大的變化，第2章 “稅務登記及發票領購流程操作實訓”按*新流程進行了修改。（2）第3章在上一版基礎上進行了大幅修改，將原來的“流轉稅納稅申報模擬實訓”改為“流轉稅及附加稅費納稅申報模擬實訓”。根據《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》（稅總發〔2021〕14號）的要求，自2021年8月1日起，增值稅、消費稅分別與城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加申報表整合。本次教材改版對第3章內容進行了重新編排，將原來“其他稅種”中的“城市維護建設稅”和“教育費附加”相關內容放入本章，并將所有的納稅申報表替換為*新的表格，使教材與現實實踐緊密契合。（3）第4章對《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》以及《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類）》部分表單進行了修訂。（4）根據《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》（稅總發〔2021〕14號）的要求，自2021年6月1日起，納稅人申報繳納城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅、印花稅、耕地占用稅、資源稅、土地增值稅、契稅、環境保護稅、煙葉稅中一個或多個稅種時，使用《財產和行為稅納稅申報表》，納稅人新增稅源或稅源變化時，需先填報《財產和行為稅稅源明細表》，第5章對相關內容進行了同步修訂。改版后的《納稅申報實訓》教材體現了*新的稅收法規制度，但隨著國家治理能力的進一步提升以及信息技術的進一步發展，稅收征管將持續進行規范性、便捷性、精準性變革，作為一本實訓教材，決定了我們將時刻追隨稅制改革的步伐，適時調整更新教材內容。本教材由王紅、卿玲麗擔任主編,蔡香梅、李桂蘭、張怡、朱榮擔任副主編,參加編寫的還有李繼志、陳志娟、曾尚梅等,因此,本書是“納稅申報實訓”課程組全體教師辛勤付出的結果。課程組多次對模擬實訓涉及的內容、實訓環節、教材的整體框架等進行深入討論,*后由王紅進行修改和定稿。本教材的編寫得到了湖南農業大學商學院院長楊亦民的大力支持,在此表示衷心的感謝!由于修改、編寫時間倉促,難免存在缺點和疏漏,懇請讀者、專家批評指正。
納稅申報實訓(第4版) 作者簡介
王紅 湖南農業大學商學院會計系副主任，副教授，會計學本科專業主干課程《稅務會計與稅法》的課程負責人。
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