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內(nèi)部控制與風險管理(第3版)(全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列) 版權(quán)信息
- ISBN：9787300303093
- 條形碼：9787300303093 ; 978-7-300-30309-3
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內(nèi)部控制與風險管理(第3版)(全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列) 內(nèi)容簡介
本書第3版是在保持第2版基本特色與優(yōu)點的前提下，為適應內(nèi)部控制理論與實務發(fā)展及教學改革的要求進行的修訂。本次修訂主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1.與時俱進。全書體現(xiàn)了內(nèi)部控制、風險管理和合規(guī)管理三者融合的新理念，強調(diào)“大風控”體系建設(shè)的新思路。
2.融入思政。以法治思維、底線意識、社會責任、職業(yè)道德、反舞弊等為重點，通過案例引入、資料展現(xiàn)等多種形式融合思政基本要求。每章學習目標分成知識目標、能力目標和素養(yǎng)目標三種類型，與人才培養(yǎng)目標相契合。
3.立體交互。通過引入二維碼，學生可以進行自測，閱讀拓展案例，從而建立立體可視化的現(xiàn)代教學生態(tài)模式。
4.突出實用。本次修訂替換失去時效的案例，大幅增加更具操作性與可讀性的案例，講好中國故事，展現(xiàn)中國形象。
內(nèi)部控制與風險管理(第3版)(全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列) 目錄
第1章發(fā)展歷程
1．1內(nèi)部控制與風險管理的*初形態(tài)：內(nèi)部牽制
1．2美國內(nèi)部控制與風險管理的發(fā)展歷程
1．3中國內(nèi)部控制與風險管理的發(fā)展歷程
第2章COSO框架
2．1內(nèi)部控制整合框架（1992年版）
2．2風險管理整合框架（2004年版）
2．3內(nèi)部控制整合框架與風險管理整合框架的比較
2．4COSO內(nèi)部控制與風險管理框架的修訂與完善
第3章中國標準
3．1《中央企業(yè)全面風險管理指引》
3．2《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
3．3企業(yè)內(nèi)部控制配套指引
3．4《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》
第4章內(nèi)部環(huán)境
4．1組織架構(gòu)
4．2發(fā)展戰(zhàn)略
4．3人力資源
4．4社會責任
4．5企業(yè)文化
第5章風險識別
5．1風險識別的內(nèi)容
5．2風險識別的流程
5．3風險識別的方法
第6章風險分析
6．1風險分析的內(nèi)容
6．2風險分析的流程
6．3風險分析的方法
第7章風險應對
7．1風險規(guī)避策略
7．2風險降低策略
7．3風險轉(zhuǎn)移策略
7．4風險承受策略
7．5風險應對策略的選擇
第8章控制活動
8．1不相容職務分離控制
8．2授權(quán)審批控制
8．3會計系統(tǒng)控制
8．4財產(chǎn)保護控制
8．5全面預算控制
8．6運營分析控制
8．7績效考評控制
8．8合同控制
第9章信息與溝通
9．1財務報告內(nèi)部控制
9．2管理報告內(nèi)部控制
9．3信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
第10章內(nèi)部監(jiān)督
10．1內(nèi)部監(jiān)督概述
10．2內(nèi)部審計
10．3內(nèi)部控制評價
主要參考文獻
1．1內(nèi)部控制與風險管理的*初形態(tài)：內(nèi)部牽制
1．2美國內(nèi)部控制與風險管理的發(fā)展歷程
1．3中國內(nèi)部控制與風險管理的發(fā)展歷程
第2章COSO框架
2．1內(nèi)部控制整合框架（1992年版）
2．2風險管理整合框架（2004年版）
2．3內(nèi)部控制整合框架與風險管理整合框架的比較
2．4COSO內(nèi)部控制與風險管理框架的修訂與完善
第3章中國標準
3．1《中央企業(yè)全面風險管理指引》
3．2《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
3．3企業(yè)內(nèi)部控制配套指引
3．4《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》
第4章內(nèi)部環(huán)境
4．1組織架構(gòu)
4．2發(fā)展戰(zhàn)略
4．3人力資源
4．4社會責任
4．5企業(yè)文化
第5章風險識別
5．1風險識別的內(nèi)容
5．2風險識別的流程
5．3風險識別的方法
第6章風險分析
6．1風險分析的內(nèi)容
6．2風險分析的流程
6．3風險分析的方法
第7章風險應對
7．1風險規(guī)避策略
7．2風險降低策略
7．3風險轉(zhuǎn)移策略
7．4風險承受策略
7．5風險應對策略的選擇
第8章控制活動
8．1不相容職務分離控制
8．2授權(quán)審批控制
8．3會計系統(tǒng)控制
8．4財產(chǎn)保護控制
8．5全面預算控制
8．6運營分析控制
8．7績效考評控制
8．8合同控制
第9章信息與溝通
9．1財務報告內(nèi)部控制
9．2管理報告內(nèi)部控制
9．3信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
第10章內(nèi)部監(jiān)督
10．1內(nèi)部監(jiān)督概述
10．2內(nèi)部審計
10．3內(nèi)部控制評價
主要參考文獻
展開全部
內(nèi)部控制與風險管理(第3版)(全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列) 節(jié)選
前言2020年一場突如其來的新冠肺炎疫情成為2008年美國次貸危機爆發(fā)以來全球*大一起“黑天鵝”事件，對世界政治、經(jīng)濟和社會發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響，尤其對各國企業(yè)造成極大的沖擊，一大批企業(yè)甚至知名公司紛紛破產(chǎn)，讓企業(yè)家們益發(fā)認識到內(nèi)部控制與風險管理的重要性。事實上，自1986年德國著名社會學家烏爾里希??貝克教授在其著作《風險社會》中做出“人類已經(jīng)開始步入風險時代”的預判以來，企業(yè)家們發(fā)現(xiàn)企業(yè)所面臨的風險越來越多，越來越復雜，以至于到了“無處不在無時不在”的地步，給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來了巨大的威脅和嚴峻的挑戰(zhàn)。其實，不僅企業(yè)如此，政府機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體的發(fā)展環(huán)境也存在這樣的變化趨勢。為此，黨的十九大將防范化解重大風險納入要堅決打好的三大攻堅戰(zhàn)之列。也正因為如此，習近平總書記多次發(fā)表重要講話強調(diào)風險控制的重要性，并提出明確要求，包括強化風險意識，提高風險化解能力，完善風險防控機制？梢，建立健全和有效實施內(nèi)部控制與風險管理制度體系已經(jīng)成為企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。然而，時至今日，仍然有一些理論工作者和實務工作者對內(nèi)部控制與風險管理兩者之間的關(guān)系有困惑和誤解。實際上，如果我們追溯COSO（the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）《內(nèi)部控制――整合框架》與《企業(yè)風險管理――整合框架》先后出臺的邏輯關(guān)系，對比分析這兩份報告之間的異同點，不難得出結(jié)論，即COSO之所以將內(nèi)部控制五要素框架拓展到風險管理八要素框架，主要原因是COS0認為要建立有效的內(nèi)部控制體系，關(guān)鍵在于對風險進行有效識別與分析，唯有這樣才能對風險進行有效的應對并采取恰當?shù)目刂拼胧@也是今天所說的內(nèi)部控制應該是以風險為導向的控制。正因為如此，財政部在2008年6月28日舉行的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》發(fā)布會上明確指出，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的頒布“進一步強化了企業(yè)的社會責任感和風險防范意識，實現(xiàn)了由內(nèi)部牽制、單一會計控制向全面、全員、全程的風險控制的觀念轉(zhuǎn)變”。2019年11月，國務院國資委在印發(fā)的《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》（國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號）中強調(diào)企業(yè)應“建立健全以風險管理為導向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點，嚴格、規(guī)范、全面、有效的內(nèi)控體系”；谏鲜鲂蝿莸陌l(fā)展和環(huán)境的變化，本書再次修訂，形成了第3版。在保持前兩版特色與亮點的前提下，第3版主要在以下四個方面進行了修訂和完善：**，與時俱進。全書體現(xiàn)了內(nèi)部控制、風險管理和合規(guī)管理三者融合的新理念，強調(diào)了以風險管理為導向、以合規(guī)管理為重點、以內(nèi)部控制為框架的“大風控”體系建設(shè)的新思路，反映了2018年之后國內(nèi)外內(nèi)部控制與風險管理理論和實務的前沿動態(tài)，特別是宣傳和貫徹了我國2018年以來有關(guān)內(nèi)部控制與風險管理*新規(guī)章制度的主要精神，比如國務院國資委頒布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（2018）、《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（2018）、《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》（2019），財政部、中國證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于深交所主板與中小板合并后原中小板上市公司實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》（2019）等。第二，融入思政。專業(yè)教材既要體現(xiàn)專業(yè)知識的廣度與深度，也要反映人文教育的力度與溫度，既要將歷史與現(xiàn)實相結(jié)合，也要融知識性與人文性于一體，為此本教材按照教育部《高等學校課程思政建設(shè)指導綱要》（2020）、國家教材委員會《習近平新時代中國特色社會主義思想進課程教材指南》（2021）等文件的要求，圍繞內(nèi)部控制與風險管理主線，以法治思維、底線意識、社會責任、職業(yè)道德、反舞弊等為重點，通過案例引入、資料展現(xiàn)等多種形式融合思政基本要求。特別是將每一章的學習目標分成知識目標、能力目標和素養(yǎng)目標三種類型，與高校價值塑造、知識傳授、能力培養(yǎng)“三位一體”的人才培養(yǎng)目標相契合。第三，突出實用。內(nèi)部控制與風險管理是一門與實務緊密結(jié)合的課程，為了進一步提升本科學生的實際技能，本次修訂在總結(jié)我國改革開放以來內(nèi)部控制與風險管理領(lǐng)域經(jīng)驗教訓的基礎(chǔ)上，替換失去時效的案例，增加更具操作性與可讀性的案例，講好中國故事，展現(xiàn)中國形象。第四，立體交互。為適應“大智移云物”時代教學環(huán)境的變化，提升教師的教學技能，激發(fā)學生的學習興趣，本教材通過植入二維碼形式，融入習題庫、案例庫等多種資源，為學生提供更加完美的學習體驗，為教師提供更加便利的教學資源，從而建立起紙質(zhì)教材與移動終端交互立體可視化的現(xiàn)代教學生態(tài)模式。更多視頻和拓展閱讀資料可以登錄愛課程岡站觀看和學習。本教材作為內(nèi)部控制與風險管理的入門教材，適合開設(shè)相同或類似課程的所有專業(yè)的本科生學習，這些專業(yè)包括會計學、財務管理、審計學、資產(chǎn)評估、金融學、保險學、財政學等，同時也可作為上述專業(yè)研究生以及MBA，MPA，MPAcc，MV，MAud等專業(yè)碩士學習內(nèi)部控制與風險管理的參考教材。本教材由南京審計大學池國華教授和東北財經(jīng)大學朱榮副教授擔任主編，其中池國華教授負責編寫第1章和第2章，朱榮副教授負責第4～7章，南京審計大學的王蕾博士負責第3章、第8～10章。感謝南京審計大學政府審計學院苗云青、王思繁、周正義、韋天麗等碩士，東北財經(jīng)大學會計學院陳曉菲、辜雅?、翟小萌等碩士對本教材的貢獻，他們參與了案例資料的搜集整理和書稿內(nèi)容的校對工作，并作為第3版的**批讀者，為教材的完善提出了建設(shè)性的意見。他們的參與使得教材與使用者更加貼近。在本教材的寫作過程中，我們參閱了國內(nèi)外大量的文獻和資料，其中信息明確的作者列在腳注或參考文獻中，而信息不全的部分，因無法詳細查證其出處，未能列出。在此，對所有企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理研究領(lǐng)域的專家和學者致以*誠摯的謝意。我們的目標是編寫一本高質(zhì)量的內(nèi)部控制與風險管理教材，但由于水平有限、編寫時間緊張，本教材難免存在一些疏漏甚至是錯誤之處，懇請讀者不吝批評指正，以便我們今后修訂時加以改進和完善，共同推動中國內(nèi)部控制理論完善和實踐提升。
內(nèi)部控制與風險管理(第3版)(全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列) 作者簡介
池國華 南京審計大學教授、博士生導師，全國會計領(lǐng)軍人才，兼任財政部內(nèi)部控制標準委員會咨詢專家、中國會計學會內(nèi)部控制專業(yè)委員會委員、國家自然科學基金項目通訊評審專家、國家社會科學基金項目通訊評審專家，《南開管理評論》《會計研究》《金融研究》等學術(shù)期刊匿名審稿專家。 主要從事內(nèi)部控制與管理會計等領(lǐng)域的研究，出版《中國式經(jīng)濟增加值（EVA）考核實踐探索》等著作，主編《財務分析》等教材；在《管理世界》《會計研究》等核心期刊發(fā)表學術(shù)論文30余篇；主持國家自然科學基金面上項目、教育部人文社科基金等省部級以上課題10余項；獲得遼寧省高等教育教學成果獎一等獎等省部級獎勵10余項。朱榮 博士，東北財經(jīng)大學會計學院副教授。主要從事內(nèi)部控制、風險管理、資產(chǎn)評估等領(lǐng)域的教學與研究。出版著作《企業(yè)財務風險評價與控制研究》，主編、參編《資產(chǎn)評估》《企業(yè)價值評估》《內(nèi)部控制》等教材；主持國家社會科學基金項目《小微企業(yè)融資困境與風險緩釋機制研究》與其他省部級課題10余項；在《會計研究》《財貿(mào)經(jīng)濟》等期刊發(fā)表學術(shù)論文20余篇。
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