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企業所得稅實務與匯算清繳實操手冊(2022) 版權信息
- ISBN：9787542967763
- 條形碼：9787542967763 ; 978-7-5429-6776-3
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業所得稅實務與匯算清繳實操手冊(2022) 本書特色
梅松老師，注冊會計師、注冊稅務師。 1992年進入廈門大學稅收專業學習，從業至今已近30年，先后工作于稅務機關、事務所、企業，2007年創立公司，具有豐富的企業管理、財稅咨詢實戰經驗。梅松老師2007年成立北京財舂教育科技有限公司，2008年創立財稅在線學習網站財務教室，2017年創立一站式稅務學習工作平臺稅臺網www.taxtai.com，并創建多個財稅專業微信公眾號，包括財務教室、稅務大講堂、稅務師等，在全國擁有數百萬用戶粉絲。
企業所得稅實務與匯算清繳實操手冊(2022) 內容簡介
本書主要以企業所得稅匯算清繳為主線，結合填報案例，全面細致講解企業所得稅籌劃、計算以及匯算清繳和年度納稅申報表填報。本書選擇典型案例，詳解政策法規依據，可作為企業稅務人員和企業管理人員的實操工具用書。對特殊事項的稅收規定、納稅調整進行深度講解，涉及房地產企業匯算清繳、所得稅賬務稽查調整、高新技術企業稅收、技術轉讓、股權激勵稅收等也做了詳解。本書旨在幫助企業財務人員更好的應對2021年企業所得稅匯算清繳，提高業務能力。從實務出發，將企業所得稅相關政策法規、實務流程、稅務籌劃等內容進行全面梳理，用實際案例與圖表相結合的方式進行展示講解，讓財稅人員能夠快速而全面的掌握企業所得稅的相關知識與技巧。
企業所得稅實務與匯算清繳實操手冊(2022) 目錄
**章 基本法規概述
**節 企業所得稅法及實施條例
一、概述
二、企業所得稅法思維導圖
三、企業所得稅法實施條例思維導圖
第二節 要點難點
一、納稅義務及納稅人
1．什么是企業所得稅
2．納稅義務人如何確定
3．居民納稅人和非居民納稅人如何判定
4．納稅人的征稅范圍如何界定
5．如何判定所得來源于境內還是境外
二、應納稅所得額及稅率
6．什么是企業所得稅應納稅所得額
7．什么是企業所得稅應納稅額
8．企業所得稅稅率是什么
三、收入
9．企業所得稅收入取得有哪些形式
10．企業所得稅收入來源有哪些
11．哪些屬于企業所得稅不征稅收入
12．收入實現有哪些特殊情形
13．未設立機構、場所的非居民企業來源于中國境內的所得如何確認
四、扣除
14．什么是企業所得稅稅前扣除
15．企業所得稅稅前扣除基本原則是什么
16．哪些項目允許在企業所得稅稅前扣除
17．不允許在企業所得稅稅前扣除的項目有哪些
五、資產的稅務處理
18．企業所得稅中資產應如何進行稅務處理
19．如何計算固定資產計稅基礎
20．如何計算生產性生物資產的計稅基礎
21．如何計算無形資產的計稅基礎
22．如何計算長期待攤費用的計稅基礎
23．如何計算投資資產的計稅基礎
24．如何計算存貨的計稅基礎
六、稅收優惠
25．企業所得稅的稅收優惠方式有哪些
26．企業所得稅有哪些免稅收入
27．企業所得稅有哪些免征減征政策
28．企業哪些支出可以享受加計扣除政策
29．加速折舊優惠政策如何規定
30．創業投資企業從事國家需要重點扶持和鼓勵的創業投資抵扣應納稅所得額是如何規定的
31．哪些企業可以享受減計應納稅所得額的優惠政策
32．哪些企業可以享受減計收入的優惠政策
33．哪些企業可以享受稅額抵減的優惠政策
七、特別納稅調整
34．什么是特別納稅調整，關聯方是什么
35．對于特別納稅調整，調整原則是什么
36．特別納稅調整規定的關聯方業務有哪些
37．稅務機關對特別納稅調整有哪些申報要求
38．稅務機關核定特別納稅調整的方法是什么
39．特別納稅調整如何繳納稅款，調整期限是多久
八、征收管理
40．扣繳義務如何規定
41．企業所得稅源泉扣繳征收管理是如何規定的
42．企業所得稅納稅地點是如何規定的
43．企業所得稅納稅期限是如何規定的
44．納稅年度如何計算
45．企業所得稅以什么作為計稅單位
46．什么是源泉扣繳
第二章 匯算清繳概述
**節 企業所得稅匯算清繳管理辦法
一、概述
二、企業所得稅匯算清繳思維導圖
第二節 要點難點
1．什么是企業所得稅匯算清繳
2．哪些企業需要進行年度企業所得稅匯算清繳
3．納稅人年內終止經營是否需要匯算清繳
4．納稅人辦理企業所得稅年度納稅申報應填寫報送哪些資料
5．合并繳納企業所得稅如何申報
6．跨省總分機構如何進行匯算清繳
……
第三章 收入
第四章 扣除
第五章 資產的稅務處理
第六章 應納稅額的計算
第七章 虧損彌補
第八章 稅收優惠
第九章 非居民企業
第十章 特別納稅調整
第十一章 征收管理
第十二章 特殊行業和特殊事項
第十三章 企業所得稅涉稅會計處理
附件一 企業所得稅稅收優惠政策匯編
**節 企業所得稅法及實施條例
一、概述
二、企業所得稅法思維導圖
三、企業所得稅法實施條例思維導圖
第二節 要點難點
一、納稅義務及納稅人
1．什么是企業所得稅
2．納稅義務人如何確定
3．居民納稅人和非居民納稅人如何判定
4．納稅人的征稅范圍如何界定
5．如何判定所得來源于境內還是境外
二、應納稅所得額及稅率
6．什么是企業所得稅應納稅所得額
7．什么是企業所得稅應納稅額
8．企業所得稅稅率是什么
三、收入
9．企業所得稅收入取得有哪些形式
10．企業所得稅收入來源有哪些
11．哪些屬于企業所得稅不征稅收入
12．收入實現有哪些特殊情形
13．未設立機構、場所的非居民企業來源于中國境內的所得如何確認
四、扣除
14．什么是企業所得稅稅前扣除
15．企業所得稅稅前扣除基本原則是什么
16．哪些項目允許在企業所得稅稅前扣除
17．不允許在企業所得稅稅前扣除的項目有哪些
五、資產的稅務處理
18．企業所得稅中資產應如何進行稅務處理
19．如何計算固定資產計稅基礎
20．如何計算生產性生物資產的計稅基礎
21．如何計算無形資產的計稅基礎
22．如何計算長期待攤費用的計稅基礎
23．如何計算投資資產的計稅基礎
24．如何計算存貨的計稅基礎
六、稅收優惠
25．企業所得稅的稅收優惠方式有哪些
26．企業所得稅有哪些免稅收入
27．企業所得稅有哪些免征減征政策
28．企業哪些支出可以享受加計扣除政策
29．加速折舊優惠政策如何規定
30．創業投資企業從事國家需要重點扶持和鼓勵的創業投資抵扣應納稅所得額是如何規定的
31．哪些企業可以享受減計應納稅所得額的優惠政策
32．哪些企業可以享受減計收入的優惠政策
33．哪些企業可以享受稅額抵減的優惠政策
七、特別納稅調整
34．什么是特別納稅調整，關聯方是什么
35．對于特別納稅調整，調整原則是什么
36．特別納稅調整規定的關聯方業務有哪些
37．稅務機關對特別納稅調整有哪些申報要求
38．稅務機關核定特別納稅調整的方法是什么
39．特別納稅調整如何繳納稅款，調整期限是多久
八、征收管理
40．扣繳義務如何規定
41．企業所得稅源泉扣繳征收管理是如何規定的
42．企業所得稅納稅地點是如何規定的
43．企業所得稅納稅期限是如何規定的
44．納稅年度如何計算
45．企業所得稅以什么作為計稅單位
46．什么是源泉扣繳
第二章 匯算清繳概述
**節 企業所得稅匯算清繳管理辦法
一、概述
二、企業所得稅匯算清繳思維導圖
第二節 要點難點
1．什么是企業所得稅匯算清繳
2．哪些企業需要進行年度企業所得稅匯算清繳
3．納稅人年內終止經營是否需要匯算清繳
4．納稅人辦理企業所得稅年度納稅申報應填寫報送哪些資料
5．合并繳納企業所得稅如何申報
6．跨省總分機構如何進行匯算清繳
……
第三章 收入
第四章 扣除
第五章 資產的稅務處理
第六章 應納稅額的計算
第七章 虧損彌補
第八章 稅收優惠
第九章 非居民企業
第十章 特別納稅調整
第十一章 征收管理
第十二章 特殊行業和特殊事項
第十三章 企業所得稅涉稅會計處理
附件一 企業所得稅稅收優惠政策匯編
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