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內部控制與質量監管制度研究 版權信息
- ISBN：9787513665995
- 條形碼：9787513665995 ; 978-7-5136-6599-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內部控制與質量監管制度研究 內容簡介
當今，企業在經濟活動中不可避免地要面臨來自企業內部、外部的各種風險，作為應對風險、增強綜合競爭能力的重要手段，內部控制在現代企業的管理中扮演了十分關鍵的角色。完善企業內部控制制度既是完善公司治理結構和信息披露制度，也是保護投資者的合法權益、有力保證資本市場的有效運行。
內部控制與質量監管制度研究 目錄
目 錄
1?企業內部控制概述
1.1?關于內部控制的認識及定義 3
1.2?關于內部控制評價 4
1.3?內部控制理論的意義及內涵 6
1.4?內部控制評價與信息披露 8
1.5?采購流程的內部控制 9
2 內部控制理論及采購流程內控
2.1 內部控制理論 11
2.1.1 內部控制的內涵 11
2.1.2 企業風險管理整合框架 12
2.2 采購流程的內控關鍵環節 17
2.2.1 編制需求計劃和采購計劃環節 18
2.2.2 請購環節 18
2.2.3 選擇供應商環節 18
2.2.4 確定采購價格環節 19
2.2.5 訂立框架協議或采購合同環節 19
2.2.6 管理供應過程環節 20
2.2.7 驗收環節 20
2.2.8 付款環節 20
2.2.9?會計控制環節 21
3 采購流程的內控制度問題分析——以S電子公司為例
3.1 S電子公司介紹 22
3.1.1 基本情況 22
3.1.2 經營現狀 24
3.2 S電子公司采購管理現狀 27
3.2.1 S電子公司采購事項類別 27
3.2.2 S電子公司采購管理模式 29
3.2.3 S電子公司采購相關制度分析 30
3.3 S電子公司具體采購執行情況及問題分析 33
3.3.1 原輔材料采購現狀及問題分析 33
3.3.2 生產設備與備品備件采購現狀及問題分析 36
3.3.3 辦公耗材采購現狀及問題分析 39
3.3.4 信息類產品采購現狀及問題分析 41
3.3.5 計量器具采購現狀及問題分析 42
3.4 S電子公司采購流程五要素分析與總結 43
3.4.1 內控環境 44
3.4.2 風險評估 45
3.4.3 控制活動 46
3.4.4 信息與溝通 47
3.4.5 內部監督 48
4 采購流程內控體系改進優化
4.1 S電子公司采購內控體系設計的目標、原則與思路 49
4.1.1 采購內控體系設計的目標 49
4.1.2 采購內控體系設計的原則 51
4.1.3 采購內控體系設計的思路 52
4.2 S電子公司采購內控體系的設計方案 54
4.2.1 改善內控環境，建立健全制度體系 55
4.2.2 建立風險評估制度，培育風控企業文化 57
4.2.3 完善控制措施，改進現有內控手段 59
4.2.4 建立溝通渠道，構建信息交流平臺 64
4.2.5 完善監督體系和內控檢查機制 65
5 采購流程內控體系實施保障
5.1 組織保障體系 67
5.1.1?工作機構明確、職責清晰 68
5.1.2?建立明確的內控建設程序與評價程序 69
5.2 文化保障體系 72
5.2.1?高管高度重視，發揮主導和垂范作用 72
5.2.2?各層級、各部門有效溝通，形成全員參與大內控格局 72
5.2.3?持續的理念培訓與宣貫，使得內控制度深入各層 73
5.2.4?適當結合績效考核，引導全員參與內控建設與評價 73
5.3 監督保障體系 74
5.3.1?監督機制建立 75
5.3.2?監督效果評估 76
5.3.3?監督評價成果運用 76
5.4 信息化保障體系 76
5.4.1?內控體系的信息化實施 76
5.4.2?內控體系的信息化監督 77
6 產品質量以及產品質量監管
6.1?產品質量 78
6.2?產品質量監管 79
6.2.1 產品質量監管的意義 79
6.2.2 產品質量監管的主要研究問題及進展 80
7 認證理論及問題研究
7.1?認證理論 82
7.2?認證問題研究 83
8 產品質量監管分析——以3C認證類產品為例
8.1?研究框架及內容 85
8.2?強制性產品認證制度（3C認證）概述 87
8.3?3C認證類產品監管現狀 88
8.4?3C認證類產品監管文獻評述及意義 89
8.4.1?文獻評述 89
8.4.2?3C認證類產品監管研究的意義 90
8.5?本章的創新點 91
9 生產企業、檢測認證機構及監管部門三方博弈分析
9.1?生產企業、檢測認證機構及監管部門三方離散變量
???博弈分析 93
9.1.1?博弈參與方收益函數 94
9.1.2?完全信息下的博弈均衡點求解 102
9.1.3 不完全信息下的博弈均衡點求解 107
9.2?生產企業、檢測認證機構及監管部門三方連續變量
??? 博弈分析 115
9.2.1?博弈模型的描述 115
9.2.2?博弈模型的主要思路 116
9.2.3?博弈模型分析 118
10 產品質量監管制度設計
10.1?3C認證類產品質量監管制度——針對生產企業的監管制度
????設計 125
10.1.1 當前對企業的監管制度分析 125
10.1.2 對企業的監管制度改進 130
10.2?CCC認證類產品質量監管制度——針對檢測認證機構的
????監管制度設計 135
10.2.1 當前對檢測認證機構的監管制度分析 135
10.2.2 對檢測認證機構的監管制度改進 140
參考文獻 / 144
索引 / 155
1?企業內部控制概述
1.1?關于內部控制的認識及定義 3
1.2?關于內部控制評價 4
1.3?內部控制理論的意義及內涵 6
1.4?內部控制評價與信息披露 8
1.5?采購流程的內部控制 9
2 內部控制理論及采購流程內控
2.1 內部控制理論 11
2.1.1 內部控制的內涵 11
2.1.2 企業風險管理整合框架 12
2.2 采購流程的內控關鍵環節 17
2.2.1 編制需求計劃和采購計劃環節 18
2.2.2 請購環節 18
2.2.3 選擇供應商環節 18
2.2.4 確定采購價格環節 19
2.2.5 訂立框架協議或采購合同環節 19
2.2.6 管理供應過程環節 20
2.2.7 驗收環節 20
2.2.8 付款環節 20
2.2.9?會計控制環節 21
3 采購流程的內控制度問題分析——以S電子公司為例
3.1 S電子公司介紹 22
3.1.1 基本情況 22
3.1.2 經營現狀 24
3.2 S電子公司采購管理現狀 27
3.2.1 S電子公司采購事項類別 27
3.2.2 S電子公司采購管理模式 29
3.2.3 S電子公司采購相關制度分析 30
3.3 S電子公司具體采購執行情況及問題分析 33
3.3.1 原輔材料采購現狀及問題分析 33
3.3.2 生產設備與備品備件采購現狀及問題分析 36
3.3.3 辦公耗材采購現狀及問題分析 39
3.3.4 信息類產品采購現狀及問題分析 41
3.3.5 計量器具采購現狀及問題分析 42
3.4 S電子公司采購流程五要素分析與總結 43
3.4.1 內控環境 44
3.4.2 風險評估 45
3.4.3 控制活動 46
3.4.4 信息與溝通 47
3.4.5 內部監督 48
4 采購流程內控體系改進優化
4.1 S電子公司采購內控體系設計的目標、原則與思路 49
4.1.1 采購內控體系設計的目標 49
4.1.2 采購內控體系設計的原則 51
4.1.3 采購內控體系設計的思路 52
4.2 S電子公司采購內控體系的設計方案 54
4.2.1 改善內控環境，建立健全制度體系 55
4.2.2 建立風險評估制度，培育風控企業文化 57
4.2.3 完善控制措施，改進現有內控手段 59
4.2.4 建立溝通渠道，構建信息交流平臺 64
4.2.5 完善監督體系和內控檢查機制 65
5 采購流程內控體系實施保障
5.1 組織保障體系 67
5.1.1?工作機構明確、職責清晰 68
5.1.2?建立明確的內控建設程序與評價程序 69
5.2 文化保障體系 72
5.2.1?高管高度重視，發揮主導和垂范作用 72
5.2.2?各層級、各部門有效溝通，形成全員參與大內控格局 72
5.2.3?持續的理念培訓與宣貫，使得內控制度深入各層 73
5.2.4?適當結合績效考核，引導全員參與內控建設與評價 73
5.3 監督保障體系 74
5.3.1?監督機制建立 75
5.3.2?監督效果評估 76
5.3.3?監督評價成果運用 76
5.4 信息化保障體系 76
5.4.1?內控體系的信息化實施 76
5.4.2?內控體系的信息化監督 77
6 產品質量以及產品質量監管
6.1?產品質量 78
6.2?產品質量監管 79
6.2.1 產品質量監管的意義 79
6.2.2 產品質量監管的主要研究問題及進展 80
7 認證理論及問題研究
7.1?認證理論 82
7.2?認證問題研究 83
8 產品質量監管分析——以3C認證類產品為例
8.1?研究框架及內容 85
8.2?強制性產品認證制度（3C認證）概述 87
8.3?3C認證類產品監管現狀 88
8.4?3C認證類產品監管文獻評述及意義 89
8.4.1?文獻評述 89
8.4.2?3C認證類產品監管研究的意義 90
8.5?本章的創新點 91
9 生產企業、檢測認證機構及監管部門三方博弈分析
9.1?生產企業、檢測認證機構及監管部門三方離散變量
???博弈分析 93
9.1.1?博弈參與方收益函數 94
9.1.2?完全信息下的博弈均衡點求解 102
9.1.3 不完全信息下的博弈均衡點求解 107
9.2?生產企業、檢測認證機構及監管部門三方連續變量
??? 博弈分析 115
9.2.1?博弈模型的描述 115
9.2.2?博弈模型的主要思路 116
9.2.3?博弈模型分析 118
10 產品質量監管制度設計
10.1?3C認證類產品質量監管制度——針對生產企業的監管制度
????設計 125
10.1.1 當前對企業的監管制度分析 125
10.1.2 對企業的監管制度改進 130
10.2?CCC認證類產品質量監管制度——針對檢測認證機構的
????監管制度設計 135
10.2.1 當前對檢測認證機構的監管制度分析 135
10.2.2 對檢測認證機構的監管制度改進 140
參考文獻 / 144
索引 / 155
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內部控制與質量監管制度研究 作者簡介
孫娜 上海理工大學管理科學與工程博士生，上海師范大學天華學院教師， 上海市嘉定區青聯委員，現主要從事管理科學及財務管理方面的研究。 江鈺媛 管理學碩士，現任百聯股份有限公司管理會計。主要研究方向：財務管理，內部控制管理。 孫紹榮 博士，上海理工大學管理科學專業教授，博士生導師。1992年7月畢業于華東師范大學教育學系教育學原理專業，獲得教育學博士學位。1992年7月于上海理工大學工作至今，主要從事管理制度設計方面的研究，多次主持國家與省部級科研項目，在科級刊物上發表論文30余篇。
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