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內(nèi)部控制理論與實務(wù) 版權(quán)信息
- ISBN：9787310048267
- 條形碼：9787310048267 ; 978-7-310-04826-7
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內(nèi)部控制理論與實務(wù) 內(nèi)容簡介
本書介紹了內(nèi)部控制基本規(guī)范, 并在此基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)介紹了各業(yè)務(wù)的具體內(nèi)部控制。其中, 前三章結(jié)合中美內(nèi)部控制研究, 介紹了內(nèi)部控制的起源與發(fā)展、概念、目標、框架體系和要素等內(nèi)容 ; 后續(xù)章節(jié)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》, 詳細介紹了10項具體業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制。
內(nèi)部控制理論與實務(wù) 目錄
章論 ; ; 節(jié) 內(nèi)部控制起源與發(fā)展 ; ; 一、內(nèi)部控制的起源 ; ; 二、內(nèi)部控制的發(fā)展歷程 ; ; 【課堂測試1-1】 ; ; 節(jié) 我國內(nèi)部控制的發(fā)展 ; ; 一、我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展 ; ; 二、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系 ; ; 【課堂測試1-2】 ; ; ; ; 章 內(nèi)部控制基礎(chǔ) ; ; 節(jié) 內(nèi)部控制的定義 ; ; 一、內(nèi)部控制是一種全員控制 ; ; 二、內(nèi)部控制是一種控制 ; ; 三、內(nèi)部控制是一種全程控制 ; ; 【課堂測試2-1】 ; ; 節(jié) 內(nèi)部控制的目標 ; ; 一、經(jīng)營管理合法合規(guī)目標 ; ; 二、資產(chǎn)目標 ; ; 三、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標 ; ; 四、提高經(jīng)營的效率和效果目標 ; ; 五、企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標 ; ; 六、內(nèi)部控制目標之間的關(guān)系 ; ; 【課堂測試2-2】 ; ; 第三節(jié) 內(nèi)部控制的原則與局限 ; ; 一、內(nèi)部控制的原則 ; ; 二、內(nèi)部控制的局限 ; ; 【課堂測試2-3】 ; ; ; ; 第三章 內(nèi)部控制構(gòu)成要素 ; ; 節(jié) 內(nèi)部環(huán)境 ; ; 一、內(nèi)部環(huán)境的含義 ; ; 二、內(nèi)部環(huán)境的構(gòu)成要素 ; ; 【課堂測試3-1】 ; ; 節(jié) 風(fēng)險評估 ; ; 一、目標設(shè)定 ; ; 二、風(fēng)險識別 ; ; 三、風(fēng)險分析 ; ; 四、風(fēng)險應(yīng)對 ; ; 【課堂測試3-2】 ; ; 第三節(jié) 控制活動 ; ; 一、不相容職務(wù)分離控制 ; ; 二、授權(quán)審批控制 ; ; 三、會計系統(tǒng)控制 ; ; 四、財產(chǎn)保護控制 ; ; 五、預(yù)算控制 ; ; 六、運營分析控制 ; ; 七、合同控制 ; ; 【課堂測試3-3】 ; ; 第四節(jié) 信息與溝通 ; ; 一、信息與溝通的主要風(fēng)險點及控制措施 ; ; 【課堂測試3-4】 ; ; 第五節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督 ; ; 一、內(nèi)部監(jiān)督的機構(gòu)及職責(zé) ; ; 二、內(nèi)部監(jiān)督的程序 ; ; 三、內(nèi)部監(jiān)督的辦法 ; ; 【課堂測試3-5】 ; ; ; ; 第四章 資金活動 ; ; 節(jié) 資金活動概述 ; ; 一、資金活動內(nèi)部控制體要求 ; ; 二、資金活動的主要內(nèi)容 ; ; 三、資金活動的主要風(fēng)險 ; ; 四、資金業(yè)務(wù)控制目標 ; ; 【課堂測試4-1】 ; ; 節(jié) 資金活動的內(nèi)部控制 ; ; 一、籌資活動 ; ; 二、投資活動 ; ; 三、資金營運活動 ; ; 【課堂測試4-2】 ; ; ; ; 第五章 采購業(yè)務(wù) ; ; 節(jié) 采購控制的內(nèi)容 ; ; 一、采購業(yè)務(wù)概述， ; ; 二、采購業(yè)務(wù)的事前控制 ; ; 三、采購業(yè)務(wù)的事中控制 ; ; 四、采購業(yè)務(wù)的事后控制 ; ; 【課堂測試5-1】 ; ; 節(jié) 采購控制的流程 ; ; 一、采購的業(yè)務(wù)目標以及風(fēng)險分類 ; ; 二、采購業(yè)務(wù)的具體流程 ; ; 三、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則 ; ; 四、采購流程漏洞可造成的風(fēng)險 ; ; 五、風(fēng)險應(yīng)對措施 ; ; 【課堂測試5-2】 ; ; 第三節(jié) 采購控制的關(guān)鍵點 ; ; 一、傳統(tǒng)的采購控制關(guān)鍵點 ; ; 二、新興的采購控制關(guān)鍵點 ; ; 三、采購業(yè)務(wù)控制中應(yīng)注意的其他問題 ; ; 【課堂測試5-3】 ; ; ; ; 第六章 資產(chǎn)管理 ; ; 節(jié) 存貨控制 ; ; 一、存貨控制的內(nèi)容 ; ; 控制的流程 ; ; 三、存貨控制關(guān)鍵點 ; ; 【課堂測試6一1】 ; ; 節(jié) 固定資產(chǎn)控制 ; ; 一、固定資產(chǎn)控制的內(nèi)容 ; ; 二、固定資產(chǎn)基本業(yè)務(wù)流程 ; ; 三、固定資產(chǎn)控制關(guān)鍵點 ; ; 【課堂測試6-2】 ; ; 第三節(jié) 無形資產(chǎn)控制 ; ; 一、無形資產(chǎn)控制的內(nèi)容 ; ; 二、無形資產(chǎn)控制的流程 ; ; 三、無形資產(chǎn)控制關(guān)鍵點 ; ; 【課堂測試6-3】 ; ; ; ; 第七章 銷售業(yè)務(wù) ; ; 節(jié) 銷售控制的內(nèi)容 ; ; 一、銷售業(yè)務(wù)概述 ; ; 二、銷售控制的具體內(nèi)容 ; ; 三、銷售與收款監(jiān)督檢查 ; ; 【課堂測試7-1】 ; ; 節(jié) 銷售控制的流程 ; ; 【課堂測試7-2】 ; ; 第三節(jié) 銷售控制關(guān)鍵點 ; ; 一、梳理風(fēng)險與對應(yīng)的關(guān)鍵控制 ; ; 二、職責(zé)分工與授權(quán)審批 ; ; 三、接受訂單控制 ; ; 四、開單發(fā)貨控制點 ; ; 五、收款內(nèi)部控制點 ; ; 六、投訴退貨控制點 ; ; 【課堂測試7-3】 ; ; ; ; 第八章 其他活動控制 ; ; 節(jié) 其他活動及其內(nèi)部控制概述 ; ; 一、研究與開發(fā) ; ; 二、工程項目 ; ; 三、擔(dān)保 ; ; 四、業(yè)務(wù) ; ; 【課堂測試8-1】 ; ; 節(jié) 研究與開發(fā) ; ; 一、研究與開發(fā)控制的內(nèi)容 ; ; 二、研究與開發(fā)控制的流程 ; ; 三、研究與開發(fā)控制關(guān)鍵點 ; ; 【課堂測試8-2】 ; ; 第三節(jié) 工程項目 ; ; 一、工程項目控制的內(nèi)容 ; ; 二、工程項目控制的流程 ; ; 三、工程項目控制關(guān)鍵點 ; ; 【課堂測試8-3】 ; ; 第四節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) ; ; 一、擔(dān)保控制的內(nèi)容 ; ; 二、擔(dān)保控制的流程 ; ; 三、擔(dān)保控制關(guān)鍵點 ; ; 【課堂測試8-4】 ; ; 第五節(jié) 業(yè)務(wù) ; ; 一、業(yè)務(wù)控制的內(nèi)容 ; ; 二、業(yè)務(wù)控制的流程 ; ; 三、業(yè)務(wù)控制關(guān)鍵點 ; ; 【課題測試8-5】 ; ; ; ; 第九章 財務(wù)報告 ; ; 節(jié) 財務(wù)報告控制的內(nèi)容 ; ; 一、財務(wù)報告概述 ; ; 二、財務(wù)報告編制環(huán)節(jié)的控制 ; ; 二、財務(wù)報告的對外提供 ; ; 三、財務(wù)報告的分析利用控制 ; ; 【課堂測試9-1】 ; ; 節(jié) 財務(wù)報告控制的流程 ; ; 【課堂測試9-2】 ; ; 第三節(jié) 財務(wù)報告控制關(guān)鍵點 ; ; 一、職責(zé)分工與權(quán)限范圍環(huán)節(jié) ; ; 二、明確規(guī)范對賬、調(diào)賬、差錯更正、結(jié)賬等流程 ; ; 三、明確起財報、校驗、編制說明書、審核批準、報送等流程 ; ; 四、財務(wù)報告的對外提供流程應(yīng)當符合有關(guān)規(guī)定 ; ; 【課堂測試9-3】 ; ; ; ; 第十章 內(nèi)部控制評價 ; ; 節(jié) 內(nèi)部控制評價概述 ; ; 一、內(nèi)部控制評價的定義 ; ; 二、內(nèi)部控制評價的內(nèi)容 ; ; 三、內(nèi)部控制評價的原則與方法 ; ; 【課堂練一1】 ; ; 節(jié) 內(nèi)部控制評價的組織與實施 ; ; 一、內(nèi)部控制評價的責(zé)任主體及其職責(zé) ; ; 二、內(nèi)部控制評價的具體組織實施主體及其職責(zé) ; ; 三、其他相關(guān)部門及其職責(zé) ; ; 【課堂練-2】 ; ; 第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認定 ; ; 一、內(nèi)部控制缺陷的定義和種類 ; ; 二、內(nèi)部控制缺陷的認定標準 ; ; 三、內(nèi)部控制缺陷的認定步驟 ; ; 【課堂練-3】 ; ; 第四節(jié) 內(nèi)部控制評價工作底稿與報告 ; ; 一、內(nèi)部控制評價底稿 ; ; 二、內(nèi)部控制評價報告 ; ; 【課堂練-4】 ; ; ; ; 參考文獻
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