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向財務要利潤(管理者的財務必修課) 版權信息
- ISBN：9787115561305
- 條形碼：9787115561305 ; 978-7-115-56130-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
向財務要利潤(管理者的財務必修課) 本書特色
管理者的財務必修課人氣網紅微課作者用心之作，數萬付費學員的選擇通過通俗易懂、有趣有料、實操性強的內容，讓老板及管理者一看就懂，懂了就能用，用了就有效 本書給讀者提供了大量實戰案例、圖表、工具等，讓讀者在閱讀的過程中能邊學邊操作 本書全方位覆蓋企業財務管控的各個層面，如財務體系梳理、財務報表分析、財務診斷等方案，能幫助老板從財務中獲取利潤，讓管理者升職加薪通過本書，老板可以快速掌握企業財務管控的相關內容，了解自己的家底，從財務中獲得利潤 通過本書，企業管理者可以精細化管理企業，通過了解財務數據準確做出各種決策，幫助企業增強市場競爭力 通過本書，企業財務相關人員，可以從管理的角度去理解財務，幫助企業節省成本，幫助自己升職加薪
向財務要利潤(管理者的財務必修課) 內容簡介
如果說資金是企業的“血液”, 那企業財務管控體系則是支持企業高效運轉的“心臟”。只有通過對財務管理權力的合理分配, 保障企業資金、資產的有效使用,才能確保企業完成經營計劃, 進而實現企業的戰略目標。《向財務要利潤：管理者的財務必修課》基于作者多年的實踐、授課經驗, 從八個方面全面闡述管理者盈利型財務管控的思維技能,從成長型企業面臨的八大痛點, 到企業財務三大表, 再到財務管理指標、財務管控框架、財務管控關鍵控制點控制、財務管控過程控制, 很后講業財融合,教企業管理者合理、高效管控財務問題, 向財務要利潤, 以此為企業創造更大價值。 《向財務要利潤：管理者的財務必修課》是創業者、財務總監、各類型企業的管理層做好企業經營管理的案頭寶典。
向財務要利潤(管理者的財務必修課) 目錄
目錄
第 一章 不懂財務， 做不好管理 ……………………………………… 1
1． 1 管理者在財務方面存在的六大核心問題 …………………… 2
1． 1． 1 害怕數字、 害怕財務 …………………………………… 2
1． 1． 2 對財務知識知之甚少 …………………………………… 3
1． 1． 3 讀不懂財務報表 ………………………………………… 4
1． 1． 4 財務觀念存在問題 ……………………………………… 5
1． 1． 5 成本管理意識薄弱 ……………………………………… 7
1． 1． 6 信用管理不夠專業 ……………………………………… 8
1． 2 企業財務六大要素剖析 ……………………………………… 9
1． 2． 1 資產 …………………………………………………… 10
1． 2． 2 負債 …………………………………………………… 11
1． 2． 3 所有者權益 ……………………………………………… 12
1． 2． 4 收入 …………………………………………………… 13
1． 2． 5 成本 (費用) …………………………………………… 14
1． 2． 6 利潤 …………………………………………………… 15
1． 3 企業經營的兩大黃金等式 …………………………………… 17
·Ⅰ·
1． 3． 1 資產 =負債 +所有者權益 ……………………………… 17
1． 3． 2 利潤 =收入 -費用 ……………………………………… 18
第二章 成長型企業面臨的財務八大痛點…………………………… 21
2． 1 企業為什么不能持續盈利 …………………………………… 22
2． 1． 1 資本運營不良 …………………………………………… 22
2． 1． 2 商業模式認知錯誤 ……………………………………… 24
2． 1． 3 運營系統不高效 ………………………………………… 26
2． 2 企業破產的根本原因與財務意識 …………………………… 29
2． 2． 1 不能清償………………………………………………… 29
2． 2． 2 資不抵債………………………………………………… 30
2． 2． 3 企業破產的財務原因 …………………………………… 31
2． 3 成長型企業財務管理的八大痛點 …………………………… 33
2． 3． 1 資金之痛………………………………………………… 33
2． 3． 2 賬簿之痛………………………………………………… 35
2． 3． 3 人事之痛………………………………………………… 37
2． 3． 4 利潤之痛………………………………………………… 39
2． 3． 5 報表之痛………………………………………………… 41
2． 3． 6 決策之痛………………………………………………… 43
2． 3． 7 稅務之痛………………………………………………… 45
2． 3． 8 資本之痛………………………………………………… 46
·Ⅱ·
第三章 企業有三寶， 財務三大表： 財富密碼破譯 ……………… 49
3． 1 管理者為什么要讀懂報表 …………………………………… 50
3． 1． 1 企業財務報表的作用與構成……………………………… 51
3． 1． 2 企業常用的財務分析方法 ……………………………… 53
3． 1． 3 對標管理在財務報表管理中的應用 ……………………… 57
3． 1． 4 管理者必會的報表閱讀原則……………………………… 59
表3 -1 報表內容對應路徑/ 60
3． 2 資產負債表閱讀與分析： 摸清自家 “家底” ……………… 62
3． 2． 1 管理者的資產負債價值觀 ……………………………… 62
3． 2． 2 資產負債表結構原理 …………………………………… 64
表3 -2 報告式資產負債表格式(簡化) / 65
3． 2． 3 重要資產項目解讀與質量診斷…………………………… 67
3． 2． 4 重要負債項目解讀與構成分析…………………………… 72
3． 2． 5 重要所有者權益項目解讀： 有無實力到底看什么 ……… 75
3． 3 利潤表閱讀與分析： 看看企業 “面子” …………………… 77
3． 3． 1 利潤表結構及其原理 …………………………………… 77
表3 -3 利潤表/ 78
表3 -4 利潤表主要項目內容填寫原理/ 79
3． 3． 2 如何清晰分析利潤構成 ………………………………… 80
表3 -5 企業利潤構成情況分析/ 80
3． 3． 3 利潤表橫向結構分析： 看企業發展趨勢 ………………… 81
表3 -6 橫向分析利潤表/ 81
3． 3． 4 利潤表縱向結構分析： 看企業資源結構及盈利狀況……… 82
表3 -7 縱向分析利潤表/ 82
·Ⅲ·
3． 3． 5 盈利能力分析： 看企業是否能賺錢 ……………………… 83
表3 -8 銷售盈利能力評價指標/ 83
表3 -9 經營盈利能力評價指標/ 84
表3 -10 投資收益能力評價指標/ 85
表3 -11 股本盈利能力評價指標/ 85
3． 4 現金流量表閱讀與分析： “日子” 過得還好嗎 …………… 86
3． 4． 1 現金流量表結構及其原理 ……………………………… 86
表3 -12 現金流量表/ 88
3． 4． 2 經營活動現金流量分析： 企業 “造血機器” 的 “體檢” …… 90
3． 4． 3 籌資活動現金流量分析： 企業 “輸血機器” 的 “體檢” …… 92
3． 4． 4 投資活動現金流量分析 ………………………………… 94
3． 4． 5 如何透過現金流量表看經營績效品質 …………………… 95
第四章 管理者財務管理指標與平衡策略…………………………… 97
4． 1 企業管理者都該懂的財務十大報表 ………………………… 98
4． 1． 1 損益分析表 ……………………………………………… 98
表4 -1 損益分析表/ 98
4． 1． 2 產品損益分析表 ………………………………………… 100
表4 -2 某餐飲企業產品損益分析表/ 100
4． 1． 3 部門損益分析表 ………………………………………… 100
表4 -3 部門損益分析表/ 101
4． 1． 4 客戶損益分析表 ………………………………………… 101
表4 -4 客戶損益分析表/ 101
4． 1． 5 員工損益分析表 ………………………………………… 102
·Ⅳ·
表4 -5 員工損益分析表/ 102
4． 1． 6 利潤趨勢分析表 ………………………………………… 102
表4 -6 利潤趨勢分析表/ 103
4． 1． 7 資產負債表分析表 ……………………………………… 104
表4 -7 資產負債表分析表/ 105
4． 1． 8 應收款分析表 …………………………………………… 106
表4 -8 應收款賬齡分析表/ 106
4． 1． 9 存貨分析表 ……………………………………………… 106
表4 -9 庫存物資盤點表/ 107
表4 -10 存貨盤點盈虧表/ 107
4． 1． 10 現金流分析表 ………………………………………… 107
表4 -11 現金流增減分析表/ 107
表4 -12 現金流結構分析表/ 108
4． 2 股東回報率三要素 …………………………………………… 109
4． 2． 1 盈利能力： 利潤表 ……………………………………… 110
4． 2． 2 資產效率： 資產負債表 ………………………………… 110
4． 2． 3 經營風險： 現金流量表 ………………………………… 111
4． 3 企業現金、 利潤、 應收賬款的三角平衡取舍 ……………… 112
4． 3． 1 企業現金與利潤 ………………………………………… 112
4． 3． 2 利潤與應收賬款 ………………………………………… 113
4． 3． 3 企業現金與應收賬款 …………………………………… 114
4． 4 向財務要利潤： 財務轉型為盈利型財務 …………………… 115
4． 4． 1 財務基礎打造 …………………………………………… 115
表4 -13 財務管理基礎三大階段/ 117
·Ⅴ·
4． 4． 2 財務思維突破 …………………………………………… 117
表4 -14 業務思維與財務思維對比/ 118
第五章 管理者財務管控的框架思路 ………………………………… 121
5． 1 盈利型財務管控框架體系 …………………………………… 122
5． 1． 1 預算管理體系 …………………………………………… 122
圖5． 1 -1 預算管理體系/ 123
5． 1． 2 內部控制體系 …………………………………………… 124
圖5． 1 -2 內部控制體系/ 125
圖5． 1 -3 內部控制體系框架的組成因素/ 126
5． 1． 3 會計核算體系、 信息與分析決策系統 …………………… 128
5． 2 盈利型財務管控的職能 ……………………………………… 129
5． 2． 1 預測 …………………………………………………… 129
5． 2． 2 預算 …………………………………………………… 130
5． 2． 3 投資 …………………………………………………… 130
5． 2． 4 會計 …………………………………………………… 130
5． 2． 5 稅務 …………………………………………………… 130
5． 2． 6 審計 …………………………………………………… 131
第六章 管理者財務管控之 CCP (關鍵控制點) 控制 ………… 133
6． 1 盈利管控與開源節流 ………………………………………… 134
6． 1． 1 找準利潤點———精準定位產品…………………………… 134
圖6． 1 -1 不同的產品定位/ 134
·Ⅵ·
6． 1． 2 鎖定利潤源———找準目標客戶…………………………… 136
圖6． 1 -2 鎖定目標客戶的四個途徑/ 136
表6 -1 行業調研分析表/ 137
表6 -2 競爭對手調研分析表/ 139
6． 1． 3 放大利潤杠桿———販賣價值……………………………… 141
表6 -3 利潤變化/ 147
6． 1． 4 設置利潤屏障———搶占制高點…………………………… 147
表6 -4 一些知名企業利潤屏障設置/ 147
6． 2 現金為王與資金管控 ………………………………………… 150
6． 2． 1 資金管控的四個層次 …………………………………… 150
圖6． 2 -1 資金管控的四個層次/ 151
6． 2． 2 企業經營活動對現金流的五個要求 ……………………… 153
圖6． 2 -2 現金流管理的五個要求/ 153
6． 2． 3 影響企業現金流正常運轉的原因 ………………………… 156
圖6． 2 -3 經營不善造成的惡性循環/ 158
6． 2． 4 營運資金管控不良八大癥狀……………………………… 160
圖6． 2 -4 運營資金管控不良八大癥狀/ 160
6． 2． 5 資金流改善六項措施 …………………………………… 164
圖6． 2 -5 兩條線模式的三個方面/ 165
6． 2． 6 資金管控利器： 資金預算編制…………………………… 168
表6 -5 企業資金預算表/ 169
表6 -6 銷售收入、銷售費用與應收賬款預算表/ 170
表6 -7 經營周轉金測試表/ 175
6． 3 穩健運營與存貨管控 ………………………………………… 176
·Ⅶ·
6． 3． 1 庫存管控五大核心 ……………………………………… 176
圖6． 3 -1 庫存管控五大核心/ 176
表6 -8 出庫憑單/ 178
表6 -9 入庫憑單/ 178
表6 -10 調撥憑單/ 179
表6 -11 報廢憑單/ 179
表6 -12 呆滯物料盤點報表/ 181
6． 3． 2 運營管控五大關鍵點 …………………………………… 183
6． 4 產業整合與往來管控 ………………………………………… 184
6． 4． 1 什么是應收賬款 ………………………………………… 185
6． 4． 2 賬款控制不力的原因 …………………………………… 186
6． 4． 3 為什么出現銷售與回款兩難……………………………… 187
圖6． 4 -1 管理誤區一/ 188
圖6． 4 -2 管理誤區二/ 189
圖6． 4 -3 管理誤區三/ 189
6． 4． 4 關鍵業務環節控制 ……………………………………… 190
圖6． 4 -4 關鍵業務環節控制/ 190
表6 -13 賬款申報表/ 191
6． 4． 5 信用管理體系 …………………………………………… 193
圖6． 4 -5 信用管理體系/ 193
圖6． 4 -6 全程信用管理措施輪盤/ 194
6． 4． 6 賬款管控流程 …………………………………………… 195
圖6． 4 -7 賬款管控流程/ 195
表6 -14 資信調查表/ 196
·Ⅷ·
表6 -15 授信審批表/ 197
6． 4． 7 逾期應收賬款成功催收策略……………………………… 199
圖6． 4 -8 催收賬款的對策/ 201
表6 -16 十步驟追賬程序/ 202
第七章 管理者財務管控之過程控制 ………………………………… 203
7． 1 事前控制與預算管理 ………………………………………… 204
7． 1． 1 何為全面預算管理 ……………………………………… 204
7． 1． 2 全面預算五大功能 ……………………………………… 204
圖7． 1 -1 全面預算管理閉環/ 205
7． 1． 3 全面預算的內容 ………………………………………… 207
圖7． 1 -2 全面預算的內容/ 207
圖7． 1 -3 全面預算對企業的全方位影響/ 208
7． 1． 4 預算編制流程十步法 …………………………………… 208
圖7． 1 -4 預算編制流程十步法/ 209
7． 1． 5 預算管控執行常見問題 ………………………………… 213
7． 2 事中控制與內控管理 ………………………………………… 214
7． 2． 1 企業內部控制系統 ……………………………………… 215
圖7． 2 -1 企業內部控制系統/ 215
7． 2． 2 內部控制五要素 ………………………………………… 216
圖7． 2 -2 內部控制五要素/ 217
7． 2． 3 內部控制的策略與方法/ 218
7． 3 事后控制與核算分析 ………………………………………… 220
7． 3． 1 如何構建企業集中會計核算系統 ………………………… 220
·Ⅸ·
圖7． 3 -1 集中會計核算系統/ 221
7． 3． 2 如何保障集團統一的核算政策貫徹執行 ………………… 222
7． 3． 3 財務報表架構與作用 …………………………………… 223
圖7． 3 -2 財務報表架構/ 224
7． 3． 4 企業財務報表四看技巧 ………………………………… 224
7． 3． 5 財務報表分析的價值與方法……………………………… 225
第八章 業財融合： 財務融合八大業務及價值創造 ……………… 229
8． 1 財務參與戰略管控的價值表現 ……………………………… 230
8． 2 財務參與投資管控的價值表現 ……………………………… 231
8． 3 財務參與研發管控的價值表現 ……………………………… 232
8． 4 財務參與銷售管控的價值表現 ……………………………… 233
8． 5 財務參與生產管控的價值表現 ……………………………… 234
8． 6 財務參與采購管控的價值表現 ……………………………… 235
8． 7 財務參與人力資源管控的價值表現 ………………………… 236
第 一章 不懂財務， 做不好管理 ……………………………………… 1
1． 1 管理者在財務方面存在的六大核心問題 …………………… 2
1． 1． 1 害怕數字、 害怕財務 …………………………………… 2
1． 1． 2 對財務知識知之甚少 …………………………………… 3
1． 1． 3 讀不懂財務報表 ………………………………………… 4
1． 1． 4 財務觀念存在問題 ……………………………………… 5
1． 1． 5 成本管理意識薄弱 ……………………………………… 7
1． 1． 6 信用管理不夠專業 ……………………………………… 8
1． 2 企業財務六大要素剖析 ……………………………………… 9
1． 2． 1 資產 …………………………………………………… 10
1． 2． 2 負債 …………………………………………………… 11
1． 2． 3 所有者權益 ……………………………………………… 12
1． 2． 4 收入 …………………………………………………… 13
1． 2． 5 成本 (費用) …………………………………………… 14
1． 2． 6 利潤 …………………………………………………… 15
1． 3 企業經營的兩大黃金等式 …………………………………… 17
·Ⅰ·
1． 3． 1 資產 =負債 +所有者權益 ……………………………… 17
1． 3． 2 利潤 =收入 -費用 ……………………………………… 18
第二章 成長型企業面臨的財務八大痛點…………………………… 21
2． 1 企業為什么不能持續盈利 …………………………………… 22
2． 1． 1 資本運營不良 …………………………………………… 22
2． 1． 2 商業模式認知錯誤 ……………………………………… 24
2． 1． 3 運營系統不高效 ………………………………………… 26
2． 2 企業破產的根本原因與財務意識 …………………………… 29
2． 2． 1 不能清償………………………………………………… 29
2． 2． 2 資不抵債………………………………………………… 30
2． 2． 3 企業破產的財務原因 …………………………………… 31
2． 3 成長型企業財務管理的八大痛點 …………………………… 33
2． 3． 1 資金之痛………………………………………………… 33
2． 3． 2 賬簿之痛………………………………………………… 35
2． 3． 3 人事之痛………………………………………………… 37
2． 3． 4 利潤之痛………………………………………………… 39
2． 3． 5 報表之痛………………………………………………… 41
2． 3． 6 決策之痛………………………………………………… 43
2． 3． 7 稅務之痛………………………………………………… 45
2． 3． 8 資本之痛………………………………………………… 46
·Ⅱ·
第三章 企業有三寶， 財務三大表： 財富密碼破譯 ……………… 49
3． 1 管理者為什么要讀懂報表 …………………………………… 50
3． 1． 1 企業財務報表的作用與構成……………………………… 51
3． 1． 2 企業常用的財務分析方法 ……………………………… 53
3． 1． 3 對標管理在財務報表管理中的應用 ……………………… 57
3． 1． 4 管理者必會的報表閱讀原則……………………………… 59
表3 -1 報表內容對應路徑/ 60
3． 2 資產負債表閱讀與分析： 摸清自家 “家底” ……………… 62
3． 2． 1 管理者的資產負債價值觀 ……………………………… 62
3． 2． 2 資產負債表結構原理 …………………………………… 64
表3 -2 報告式資產負債表格式(簡化) / 65
3． 2． 3 重要資產項目解讀與質量診斷…………………………… 67
3． 2． 4 重要負債項目解讀與構成分析…………………………… 72
3． 2． 5 重要所有者權益項目解讀： 有無實力到底看什么 ……… 75
3． 3 利潤表閱讀與分析： 看看企業 “面子” …………………… 77
3． 3． 1 利潤表結構及其原理 …………………………………… 77
表3 -3 利潤表/ 78
表3 -4 利潤表主要項目內容填寫原理/ 79
3． 3． 2 如何清晰分析利潤構成 ………………………………… 80
表3 -5 企業利潤構成情況分析/ 80
3． 3． 3 利潤表橫向結構分析： 看企業發展趨勢 ………………… 81
表3 -6 橫向分析利潤表/ 81
3． 3． 4 利潤表縱向結構分析： 看企業資源結構及盈利狀況……… 82
表3 -7 縱向分析利潤表/ 82
·Ⅲ·
3． 3． 5 盈利能力分析： 看企業是否能賺錢 ……………………… 83
表3 -8 銷售盈利能力評價指標/ 83
表3 -9 經營盈利能力評價指標/ 84
表3 -10 投資收益能力評價指標/ 85
表3 -11 股本盈利能力評價指標/ 85
3． 4 現金流量表閱讀與分析： “日子” 過得還好嗎 …………… 86
3． 4． 1 現金流量表結構及其原理 ……………………………… 86
表3 -12 現金流量表/ 88
3． 4． 2 經營活動現金流量分析： 企業 “造血機器” 的 “體檢” …… 90
3． 4． 3 籌資活動現金流量分析： 企業 “輸血機器” 的 “體檢” …… 92
3． 4． 4 投資活動現金流量分析 ………………………………… 94
3． 4． 5 如何透過現金流量表看經營績效品質 …………………… 95
第四章 管理者財務管理指標與平衡策略…………………………… 97
4． 1 企業管理者都該懂的財務十大報表 ………………………… 98
4． 1． 1 損益分析表 ……………………………………………… 98
表4 -1 損益分析表/ 98
4． 1． 2 產品損益分析表 ………………………………………… 100
表4 -2 某餐飲企業產品損益分析表/ 100
4． 1． 3 部門損益分析表 ………………………………………… 100
表4 -3 部門損益分析表/ 101
4． 1． 4 客戶損益分析表 ………………………………………… 101
表4 -4 客戶損益分析表/ 101
4． 1． 5 員工損益分析表 ………………………………………… 102
·Ⅳ·
表4 -5 員工損益分析表/ 102
4． 1． 6 利潤趨勢分析表 ………………………………………… 102
表4 -6 利潤趨勢分析表/ 103
4． 1． 7 資產負債表分析表 ……………………………………… 104
表4 -7 資產負債表分析表/ 105
4． 1． 8 應收款分析表 …………………………………………… 106
表4 -8 應收款賬齡分析表/ 106
4． 1． 9 存貨分析表 ……………………………………………… 106
表4 -9 庫存物資盤點表/ 107
表4 -10 存貨盤點盈虧表/ 107
4． 1． 10 現金流分析表 ………………………………………… 107
表4 -11 現金流增減分析表/ 107
表4 -12 現金流結構分析表/ 108
4． 2 股東回報率三要素 …………………………………………… 109
4． 2． 1 盈利能力： 利潤表 ……………………………………… 110
4． 2． 2 資產效率： 資產負債表 ………………………………… 110
4． 2． 3 經營風險： 現金流量表 ………………………………… 111
4． 3 企業現金、 利潤、 應收賬款的三角平衡取舍 ……………… 112
4． 3． 1 企業現金與利潤 ………………………………………… 112
4． 3． 2 利潤與應收賬款 ………………………………………… 113
4． 3． 3 企業現金與應收賬款 …………………………………… 114
4． 4 向財務要利潤： 財務轉型為盈利型財務 …………………… 115
4． 4． 1 財務基礎打造 …………………………………………… 115
表4 -13 財務管理基礎三大階段/ 117
·Ⅴ·
4． 4． 2 財務思維突破 …………………………………………… 117
表4 -14 業務思維與財務思維對比/ 118
第五章 管理者財務管控的框架思路 ………………………………… 121
5． 1 盈利型財務管控框架體系 …………………………………… 122
5． 1． 1 預算管理體系 …………………………………………… 122
圖5． 1 -1 預算管理體系/ 123
5． 1． 2 內部控制體系 …………………………………………… 124
圖5． 1 -2 內部控制體系/ 125
圖5． 1 -3 內部控制體系框架的組成因素/ 126
5． 1． 3 會計核算體系、 信息與分析決策系統 …………………… 128
5． 2 盈利型財務管控的職能 ……………………………………… 129
5． 2． 1 預測 …………………………………………………… 129
5． 2． 2 預算 …………………………………………………… 130
5． 2． 3 投資 …………………………………………………… 130
5． 2． 4 會計 …………………………………………………… 130
5． 2． 5 稅務 …………………………………………………… 130
5． 2． 6 審計 …………………………………………………… 131
第六章 管理者財務管控之 CCP (關鍵控制點) 控制 ………… 133
6． 1 盈利管控與開源節流 ………………………………………… 134
6． 1． 1 找準利潤點———精準定位產品…………………………… 134
圖6． 1 -1 不同的產品定位/ 134
·Ⅵ·
6． 1． 2 鎖定利潤源———找準目標客戶…………………………… 136
圖6． 1 -2 鎖定目標客戶的四個途徑/ 136
表6 -1 行業調研分析表/ 137
表6 -2 競爭對手調研分析表/ 139
6． 1． 3 放大利潤杠桿———販賣價值……………………………… 141
表6 -3 利潤變化/ 147
6． 1． 4 設置利潤屏障———搶占制高點…………………………… 147
表6 -4 一些知名企業利潤屏障設置/ 147
6． 2 現金為王與資金管控 ………………………………………… 150
6． 2． 1 資金管控的四個層次 …………………………………… 150
圖6． 2 -1 資金管控的四個層次/ 151
6． 2． 2 企業經營活動對現金流的五個要求 ……………………… 153
圖6． 2 -2 現金流管理的五個要求/ 153
6． 2． 3 影響企業現金流正常運轉的原因 ………………………… 156
圖6． 2 -3 經營不善造成的惡性循環/ 158
6． 2． 4 營運資金管控不良八大癥狀……………………………… 160
圖6． 2 -4 運營資金管控不良八大癥狀/ 160
6． 2． 5 資金流改善六項措施 …………………………………… 164
圖6． 2 -5 兩條線模式的三個方面/ 165
6． 2． 6 資金管控利器： 資金預算編制…………………………… 168
表6 -5 企業資金預算表/ 169
表6 -6 銷售收入、銷售費用與應收賬款預算表/ 170
表6 -7 經營周轉金測試表/ 175
6． 3 穩健運營與存貨管控 ………………………………………… 176
·Ⅶ·
6． 3． 1 庫存管控五大核心 ……………………………………… 176
圖6． 3 -1 庫存管控五大核心/ 176
表6 -8 出庫憑單/ 178
表6 -9 入庫憑單/ 178
表6 -10 調撥憑單/ 179
表6 -11 報廢憑單/ 179
表6 -12 呆滯物料盤點報表/ 181
6． 3． 2 運營管控五大關鍵點 …………………………………… 183
6． 4 產業整合與往來管控 ………………………………………… 184
6． 4． 1 什么是應收賬款 ………………………………………… 185
6． 4． 2 賬款控制不力的原因 …………………………………… 186
6． 4． 3 為什么出現銷售與回款兩難……………………………… 187
圖6． 4 -1 管理誤區一/ 188
圖6． 4 -2 管理誤區二/ 189
圖6． 4 -3 管理誤區三/ 189
6． 4． 4 關鍵業務環節控制 ……………………………………… 190
圖6． 4 -4 關鍵業務環節控制/ 190
表6 -13 賬款申報表/ 191
6． 4． 5 信用管理體系 …………………………………………… 193
圖6． 4 -5 信用管理體系/ 193
圖6． 4 -6 全程信用管理措施輪盤/ 194
6． 4． 6 賬款管控流程 …………………………………………… 195
圖6． 4 -7 賬款管控流程/ 195
表6 -14 資信調查表/ 196
·Ⅷ·
表6 -15 授信審批表/ 197
6． 4． 7 逾期應收賬款成功催收策略……………………………… 199
圖6． 4 -8 催收賬款的對策/ 201
表6 -16 十步驟追賬程序/ 202
第七章 管理者財務管控之過程控制 ………………………………… 203
7． 1 事前控制與預算管理 ………………………………………… 204
7． 1． 1 何為全面預算管理 ……………………………………… 204
7． 1． 2 全面預算五大功能 ……………………………………… 204
圖7． 1 -1 全面預算管理閉環/ 205
7． 1． 3 全面預算的內容 ………………………………………… 207
圖7． 1 -2 全面預算的內容/ 207
圖7． 1 -3 全面預算對企業的全方位影響/ 208
7． 1． 4 預算編制流程十步法 …………………………………… 208
圖7． 1 -4 預算編制流程十步法/ 209
7． 1． 5 預算管控執行常見問題 ………………………………… 213
7． 2 事中控制與內控管理 ………………………………………… 214
7． 2． 1 企業內部控制系統 ……………………………………… 215
圖7． 2 -1 企業內部控制系統/ 215
7． 2． 2 內部控制五要素 ………………………………………… 216
圖7． 2 -2 內部控制五要素/ 217
7． 2． 3 內部控制的策略與方法/ 218
7． 3 事后控制與核算分析 ………………………………………… 220
7． 3． 1 如何構建企業集中會計核算系統 ………………………… 220
·Ⅸ·
圖7． 3 -1 集中會計核算系統/ 221
7． 3． 2 如何保障集團統一的核算政策貫徹執行 ………………… 222
7． 3． 3 財務報表架構與作用 …………………………………… 223
圖7． 3 -2 財務報表架構/ 224
7． 3． 4 企業財務報表四看技巧 ………………………………… 224
7． 3． 5 財務報表分析的價值與方法……………………………… 225
第八章 業財融合： 財務融合八大業務及價值創造 ……………… 229
8． 1 財務參與戰略管控的價值表現 ……………………………… 230
8． 2 財務參與投資管控的價值表現 ……………………………… 231
8． 3 財務參與研發管控的價值表現 ……………………………… 232
8． 4 財務參與銷售管控的價值表現 ……………………………… 233
8． 5 財務參與生產管控的價值表現 ……………………………… 234
8． 6 財務參與采購管控的價值表現 ……………………………… 235
8． 7 財務參與人力資源管控的價值表現 ………………………… 236
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向財務要利潤(管理者的財務必修課) 作者簡介
王美江 深圳市正點方略企業管理咨詢有限公司董事長，正點方略—利潤倍增商學院院長，會火新商聯盟聯合創始人，芳瀾美業大學聯合創始人，廣東嶺南職業技術學院客座教授，清華大學、北京大學總裁班特聘講師。“合伙10規則”“企業全生命周期場景化合伙方案”創始人，“合伙人裂變與股權密碼”課程總裁班導師。曾任順豐速運高管，具有多年知名企業財務總監、副總裁等管理運營經驗。 主講課程有《合伙人裂變與股權密碼》《股權融資及資本對接實戰訓練營》《解密商業模式與創新設計》《老板財務羅盤》等。
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