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新手學審計從入門到精通:企業內部審計全流程實操 版權信息
- ISBN：9787122374851
- 條形碼：9787122374851 ; 978-7-122-37485-1
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
新手學審計從入門到精通:企業內部審計全流程實操 本書特色
企業內部審計是企業對經營、經濟收入等進行監督的一種形式。具體是指企業內部審計機構依照國家有關法規和有關規章制度， 對企業（包括投資的企業、承包租賃的企業）和各部門的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、合理性和有效性進行獨立審計，對企業安排的工作落實情況進行審計監察，以達到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高經濟效益的目的。 ★一本為審計新手提供全流程實操指導的審計入門參考用書 ★嚴格依據《中國內部審計準則》、《企業內部控制基本規范》編寫 ★企業內部審計全流程實務詳解 ★審計程序+實戰技巧+案例解析 ★審計人員、財務人員、業務主管、管理者案頭書 ★用審計思維和方法，推動企業良性發展 ★書中囊括多個實際審計案例、審計流程，手把手教你輕松學審計 ★企業內部控制與內部審計作用 ★企業內部審計的職責與權限 ★我國現行審計體系與企業內部審計準則 ★企業內部審計機構與管理 ★企業內部審計工作方法與工作流程 ★會計憑證與賬簿審計、資產類賬戶審計、負債類賬戶審計、所有者權益類賬戶審計、成本類賬戶審計、財務報表審計 ★企業內部審計的基本審計技術及實施 ★企業內部審計的工作質量控制
新手學審計從入門到精通:企業內部審計全流程實操 內容簡介
本書從審計人員應知、應會出發，詳細介紹了審計的各項概念、工作方法和案例經驗，全面分享了企業內部審計全流程的實操手段和技巧。全書共分為8章，主要介紹了內部控制與內部審計、企業內部審計基礎知識、企業內部審計機構設置與管理、企業內部審計工作方法與流程、企業內部審計項目分類、企業內部審計的實施、企業內部審計工作質量控制、信息化環境下內部控制與內部審計等相關內容，附錄部分介紹了我國現行內部審計準則。同時，書中配以大量的圖示和表格，以及各類審計通知、事實確認書等常用典型示例，以便審計新手“一看就懂、一學就會、現查現用”，降低了知識點堆砌的枯燥性。 本書適合審計新手、在職審計人員、企業內審人員、企業經營管理者、企業培訓及咨詢人員、高校審計專業和財務管理專業的師生閱讀和使用。
新手學審計從入門到精通:企業內部審計全流程實操 目錄
第1章 企業監控之本：內部控制與內部審計 001
1.1 企業內控是內部審計工作的出發點與落腳點 002
1.1.1 企業內控是內部審計工作的出發點 002
1.1.2 企業內控是內部審計工作的落腳點 002
1.2 企業內控的概念和作用 003
1.2.1 企業內控的概念 003
1.2.2 企業內控的作用 004
1.3 企業內控與內部審計的關系 008
第2章 企業內部審計基礎知識 011
2.1 企業內部審計的概念及發展階段 012
2.1.1 企業內部審計的概念 012
2.1.2 企業內部審計的發展階段 012
2.2 企業內部審計的職責與權限 018
2.2.1 企業內部審計的職責 018
2.2.2 企業內部審計的權限 019
2.3 我國現行審計體系 020
2.3.1 我國現行審計體系的構成 020
2.3.2 企業內部審計與國家審計、注冊會計師審計的關系 021
2.3.3 企業內部審計與國家審計、注冊會計師審計的區別 022
2.4 企業內部審計準則 026
2.5 企業內部審計的獨立性 029
第3章 企業內部審計機構設置與管理 030
3.1 企業內部審計機構的設置 031
3.1.1 企業內部審計機構 031
3.1.2 審計人員招聘與優化配置 036
3.1.3 內部審計人員的職業道德規范 041
3.2 企業內部審計管理 044
3.2.1 工作內容 044
3.2.2 工作程序規范 044
3.2.3 工作管理 045
第4章 企業內部審計工作方法與流程 046
4.1 **步：制訂年度內部審計計劃 047
4.1.1 制訂年度內部審計計劃的原因 047
4.1.2 年度內部審計計劃的內容 047
4.1.3 年度內部審計計劃的制訂依據 050
4.1.4 年度內部審計計劃的格式 053
4.1.5 編制年度內部審計計劃的流程 053
4.2 第二步：立項與授權 055
4.2.1 審計立項 055
4.2.2 審計批準與授權 057
4.3 第三步：啟動審計工作 061
4.3.1 確定具體審計目標和審計范圍 061
4.3.2 研究背景資料 066
4.3.3 制訂項目審計方案 071
4.3.4 成立審計小組和確定審計時間 078
4.3.5 發出審計通知書 078
4.3.6 開展現場與非現場審計 082
4.4 第四步：獲取審計證據 087
4.4.1 審計證據的種類 088
4.4.2 審計取證要求 089
4.4.3 獲取審計證據的工作步驟 090
4.4.4 審計證據的搜集方法 092
4.5 第五步：分析性程序及審計測試 092
4.5.1 分析性程序 092
4.5.2 審計測試 095
4.6 第六步：編寫審計工作底稿 098
4.6.1 編制審計工作底稿的目的 098
4.6.2 審計工作底稿的分類 099
4.6.3 審計工作底稿的編輯與撰寫 100
第5章 企業內部審計項目分類 103
5.1 企業內部審計項目概述 104
5.2 會計憑證與賬簿審計 104
5.2.1 會計憑證審計 105
5.2.2 會計賬簿審計 107
5.3 資產類賬戶審計 110
5.3.1 貨幣資金審計 110
5.3.2 應收款項審計 112
5.3.3 存貨審計 113
5.3.4 固定資產審計 117
5.3.5 無形資產審計 118
5.3.6 長期待攤費用審計 121
5.4 負債類賬戶審計 122
5.4.1 短期借款審計 122
5.4.2 長期借款審計 124
5.4.3 應付款項審計 126
5.4.4 應交稅費審計 127
5.5 所有者權益類賬戶審計 130
5.5.1 實收資本審計 130
5.5.2 資本公積審計 132
5.5.3 盈余公積審計 134
5.5.4 利潤分配審計 135
5.6 成本類賬戶審計 136
5.6.1 生產成本審計 136
5.6.2 制造費用審計 138
5.6.3 研發支出審計 139
5.7 財務報表審計 141
5.7.1 資產負債表審計 141
5.7.2 利潤表審計 143
5.7.3 現金流量表審計 145
5.7.4 所有者權益變動表審計 151
第6章 企業內部審計的實施 153
6.1 企業內部審計的組織與開展 154
6.1.1 明確審計的目的 154
6.1.2 收集審計資料 154
6.1.3 分析審計資料 155
6.2 企業內部審計報告與內部審計溝通 156
6.2.1 內部審計報告 156
6.2.2 內部審計溝通的定義和方式 160
6.2.3 內部審計溝通的內容、問題與技巧 161
6.3 企業內部審計基本審計技術 163
6.3.1 審核 163
6.3.2 觀察 164
6.3.3 監盤 164
6.3.4 審計訪談 166
6.3.5 調查 168
6.3.6 函證 168
6.3.7 計算 168
6.3.8 分析性程序 169
6.4 計算機輔助審計技術 170
6.5 風險導向審計技術 172
第7章 企業內部審計工作質量控制 175
7.1 健全企業內部審計組織保障機制 176
7.2 建立企業內部審計質量控制制度 176
7.3 健全企業內部審計人員控制機制 178
7.4 采用多種審計工作質量控制手段 179
7.5 規范審前、審中、審后全過程 180
第8章 信息化環境下的內部控制與內部審計 182
8.1 信息化環境下內部控制的特點 183
8.2 信息系統內部控制標準——COBIT 184
8.3 信息系統的內部審計 187
8.4 持續性財務報告與持續性審計 189
8.5 可擴展業務語言 192
8.6 電子商務活動的內部審計 195
附錄 我國現行內部審計準則 198
第1101號 內部審計基本準則 198
第1201號 內部審計人員職業道德規范 200
第2101號 內部審計具體準則——審計計劃 203
第2102號 內部審計具體準則——審計通知書 205
第2103號 內部審計具體準則——審計證據 206
第2104號 內部審計具體準則——審計工作底稿 209
第2106號 內部審計具體準則——審計報告 210
第2203號 內部審計具體準則——信息系統審計 213
第2205號 內部審計具體準則——經濟責任審計 218
第2306號 內部審計具體準則——內部審計質量控制 222
第2309號 內部審計具體準則——內部審計業務外包管理 224
參考文獻 228
1.1 企業內控是內部審計工作的出發點與落腳點 002
1.1.1 企業內控是內部審計工作的出發點 002
1.1.2 企業內控是內部審計工作的落腳點 002
1.2 企業內控的概念和作用 003
1.2.1 企業內控的概念 003
1.2.2 企業內控的作用 004
1.3 企業內控與內部審計的關系 008
第2章 企業內部審計基礎知識 011
2.1 企業內部審計的概念及發展階段 012
2.1.1 企業內部審計的概念 012
2.1.2 企業內部審計的發展階段 012
2.2 企業內部審計的職責與權限 018
2.2.1 企業內部審計的職責 018
2.2.2 企業內部審計的權限 019
2.3 我國現行審計體系 020
2.3.1 我國現行審計體系的構成 020
2.3.2 企業內部審計與國家審計、注冊會計師審計的關系 021
2.3.3 企業內部審計與國家審計、注冊會計師審計的區別 022
2.4 企業內部審計準則 026
2.5 企業內部審計的獨立性 029
第3章 企業內部審計機構設置與管理 030
3.1 企業內部審計機構的設置 031
3.1.1 企業內部審計機構 031
3.1.2 審計人員招聘與優化配置 036
3.1.3 內部審計人員的職業道德規范 041
3.2 企業內部審計管理 044
3.2.1 工作內容 044
3.2.2 工作程序規范 044
3.2.3 工作管理 045
第4章 企業內部審計工作方法與流程 046
4.1 **步：制訂年度內部審計計劃 047
4.1.1 制訂年度內部審計計劃的原因 047
4.1.2 年度內部審計計劃的內容 047
4.1.3 年度內部審計計劃的制訂依據 050
4.1.4 年度內部審計計劃的格式 053
4.1.5 編制年度內部審計計劃的流程 053
4.2 第二步：立項與授權 055
4.2.1 審計立項 055
4.2.2 審計批準與授權 057
4.3 第三步：啟動審計工作 061
4.3.1 確定具體審計目標和審計范圍 061
4.3.2 研究背景資料 066
4.3.3 制訂項目審計方案 071
4.3.4 成立審計小組和確定審計時間 078
4.3.5 發出審計通知書 078
4.3.6 開展現場與非現場審計 082
4.4 第四步：獲取審計證據 087
4.4.1 審計證據的種類 088
4.4.2 審計取證要求 089
4.4.3 獲取審計證據的工作步驟 090
4.4.4 審計證據的搜集方法 092
4.5 第五步：分析性程序及審計測試 092
4.5.1 分析性程序 092
4.5.2 審計測試 095
4.6 第六步：編寫審計工作底稿 098
4.6.1 編制審計工作底稿的目的 098
4.6.2 審計工作底稿的分類 099
4.6.3 審計工作底稿的編輯與撰寫 100
第5章 企業內部審計項目分類 103
5.1 企業內部審計項目概述 104
5.2 會計憑證與賬簿審計 104
5.2.1 會計憑證審計 105
5.2.2 會計賬簿審計 107
5.3 資產類賬戶審計 110
5.3.1 貨幣資金審計 110
5.3.2 應收款項審計 112
5.3.3 存貨審計 113
5.3.4 固定資產審計 117
5.3.5 無形資產審計 118
5.3.6 長期待攤費用審計 121
5.4 負債類賬戶審計 122
5.4.1 短期借款審計 122
5.4.2 長期借款審計 124
5.4.3 應付款項審計 126
5.4.4 應交稅費審計 127
5.5 所有者權益類賬戶審計 130
5.5.1 實收資本審計 130
5.5.2 資本公積審計 132
5.5.3 盈余公積審計 134
5.5.4 利潤分配審計 135
5.6 成本類賬戶審計 136
5.6.1 生產成本審計 136
5.6.2 制造費用審計 138
5.6.3 研發支出審計 139
5.7 財務報表審計 141
5.7.1 資產負債表審計 141
5.7.2 利潤表審計 143
5.7.3 現金流量表審計 145
5.7.4 所有者權益變動表審計 151
第6章 企業內部審計的實施 153
6.1 企業內部審計的組織與開展 154
6.1.1 明確審計的目的 154
6.1.2 收集審計資料 154
6.1.3 分析審計資料 155
6.2 企業內部審計報告與內部審計溝通 156
6.2.1 內部審計報告 156
6.2.2 內部審計溝通的定義和方式 160
6.2.3 內部審計溝通的內容、問題與技巧 161
6.3 企業內部審計基本審計技術 163
6.3.1 審核 163
6.3.2 觀察 164
6.3.3 監盤 164
6.3.4 審計訪談 166
6.3.5 調查 168
6.3.6 函證 168
6.3.7 計算 168
6.3.8 分析性程序 169
6.4 計算機輔助審計技術 170
6.5 風險導向審計技術 172
第7章 企業內部審計工作質量控制 175
7.1 健全企業內部審計組織保障機制 176
7.2 建立企業內部審計質量控制制度 176
7.3 健全企業內部審計人員控制機制 178
7.4 采用多種審計工作質量控制手段 179
7.5 規范審前、審中、審后全過程 180
第8章 信息化環境下的內部控制與內部審計 182
8.1 信息化環境下內部控制的特點 183
8.2 信息系統內部控制標準——COBIT 184
8.3 信息系統的內部審計 187
8.4 持續性財務報告與持續性審計 189
8.5 可擴展業務語言 192
8.6 電子商務活動的內部審計 195
附錄 我國現行內部審計準則 198
第1101號 內部審計基本準則 198
第1201號 內部審計人員職業道德規范 200
第2101號 內部審計具體準則——審計計劃 203
第2102號 內部審計具體準則——審計通知書 205
第2103號 內部審計具體準則——審計證據 206
第2104號 內部審計具體準則——審計工作底稿 209
第2106號 內部審計具體準則——審計報告 210
第2203號 內部審計具體準則——信息系統審計 213
第2205號 內部審計具體準則——經濟責任審計 218
第2306號 內部審計具體準則——內部審計質量控制 222
第2309號 內部審計具體準則——內部審計業務外包管理 224
參考文獻 228
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新手學審計從入門到精通:企業內部審計全流程實操 作者簡介
朱虹，中信銀行蘇州分行，無，朱虹，江蘇蘇州人，浙江大學碩士研究生，中級經濟師持證人，中文社會科學引文索引即CSSCI核心期刊作者，曾參與教育部重大項目課題、人民銀行金銀貨幣處調研項目，對經濟、金融、管理學研究領域有自己的觀點，發表文章余篇，提倡以更實用的管理學解決現實社會的財經和經濟問題。
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