掃一掃
關注中圖網
官方微博
本類五星書更多>
-
>
以利為利:財政關系與地方政府行為
-
>
立足飯碗 藏糧于地——基于中國人均耕地警戒值的耕地保護視角
-
>
營銷管理
-
>
茶葉里的全球貿易史(精裝)
-
>
近代華商股票市場制度與實踐(1872—1937)
-
>
麥肯錫圖表工作法
-
>
海龜交易法則
內部控制新論 版權信息
- ISBN：9787509599624
- 條形碼：9787509599624 ; 978-7-5095-9962-4
- 裝幀：簡裝本
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內部控制新論 內容簡介
本書分內部控制新視角, 企業單位內部控制新體系, 機關事業單位內部控制探索與個人自律控制新要求。內容包括: 內部控制新認知 ; 內部控制主體 ; 內部控制制度“點”“線”“面等”。
內部控制新論內部控制新論 前言
內部控制是一個組織由內而外的保養過程，它如同空氣一樣，無處不在，無時不有。企業、機關、事業單位、家庭與個人的各種經濟活動，都離不開內部控制。建設內部控制制度，可以實現組織目標；強化內部控制監督，可以保護財產安全；優化內部控制流程，可以提高工作效率；完善內部控制制度體系，可以防范各種風險。同時，實施與執行內部控制制度，也可能束縛人們的手腳，限制人們的思想，抑制人們的創新。因此，內部控制，既強調規范性與嚴肅性，也需要靈活性與創新性。內部控制，既是技術，更是藝術。內部控制，需要他律，更需要自律；內部控制，需要約束，更需要激勵。面對環境的變化，面對風險的發生，面對目標的挑戰，內部控制，需要時時創新。內部控制，人們既“愛”它又“怕”它，真可謂是“道不盡紅塵舍戀，訴不完人間恩怨”。內部控制建設，永遠沒有休止符，永遠在路上。內部控制建設的“路”上，有“道”亦無“道”。這“道”在哪里？“路”在何方？我們在探索中創新，在創新中探索……
內部控制新論 目錄
**章 內部控制新視角
**節 內部控制新認知
第二節 內部控制主體
第三節 內部控制制度“點”“線”“面”
第四節 內部控制流程“三部曲
第五節 內部控制措施”兩支點
第二章 企業單位內部控制新體系
**節 企業內部控制目標
第二節 企業文化建設
第三節 企業內部控制制度創新
第四節 企業內部控制制度體系建設
第五節 企業風險與危機控制
第六節 業績評價與考核
第三章 機關事業單位內部控制新探索
**節 領導干部的制度意識
第二節 機關作風建設
第三節 黨建工作與內控制度
第四節 團結緊張嚴肅活潑
第五節 廉政風險防范
第六節 績效管理
第四章 個人自律控制新要求
**節 個人自律與自控
第二節 家訓家規家教家風
第三節 生活中的內部控制
第四節 不忘初心牢記使命
參考文獻
后記
**節 內部控制新認知
第二節 內部控制主體
第三節 內部控制制度“點”“線”“面”
第四節 內部控制流程“三部曲
第五節 內部控制措施”兩支點
第二章 企業單位內部控制新體系
**節 企業內部控制目標
第二節 企業文化建設
第三節 企業內部控制制度創新
第四節 企業內部控制制度體系建設
第五節 企業風險與危機控制
第六節 業績評價與考核
第三章 機關事業單位內部控制新探索
**節 領導干部的制度意識
第二節 機關作風建設
第三節 黨建工作與內控制度
第四節 團結緊張嚴肅活潑
第五節 廉政風險防范
第六節 績效管理
第四章 個人自律控制新要求
**節 個人自律與自控
第二節 家訓家規家教家風
第三節 生活中的內部控制
第四節 不忘初心牢記使命
參考文獻
后記
展開全部
內部控制新論 節選
《內部控制新論》：
三、內部控制的工具
1.預算
預算是一種定量計劃，用來幫助協調和控制一定時期內資源的獲得、配置和使用。預算能協調組織的活動，使管理者全盤考慮整個價值鏈之間的相互聯系。預算是一個有效的溝通手段，能觸及企業的各個角落，便于合作交流。預算必須與企業的戰略或目標保持一致。企業預算管理是在企業戰略目標的指引下，通過預算編制、執行、控制、考評與激勵等一系列活動，全面提高企業管理水平和經營效率，實現企業價值*大化。
財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會共同頒布的《企業內部控制應用指引第15號——全面預算》要求：企業應當根據發展戰略和年度生產經營計劃，綜合考慮預算期內經濟政策、市場環境等因素，按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序，編制年度全面預算。企業可以選擇或綜合運用固定預算、彈性預算、滾動預算等方法編制預算。企業應當加強對預算執行的管理，明確預算指標分解方式、預算執行審批權限和要求、預算執行情況報告等，落實預算執行責任制，確保預算剛性，嚴格預算執行。企業應當建立嚴格的預算執行考核制度，對各預算執行單位和個人進行考核，切實做到有獎有懲、獎懲分明。
2.合同
合同，又稱為契約、協議，是當事人或當事雙方之間設立、變更、終止民事關系的協議。依法成立的合同受法律保護。廣義合同指所有法律部門中確定權利、義務關系的協議，狹義合同指一切民事合同，還有*狹義合同僅指民事合同中的債權合同。《中華人民共和國民法通則》第85條：“合同是當事人之間設立、變更、終止民事關系的協議。依法成立的合同，受法律保護。”《中華人民共和國合同法》第2條：“合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。婚姻、收養、監護等有關身份關系的協議，適用其他法律的規定。”
合同作為一種民事法律行為，是當事人協商一致的產物，是兩個及以上的意思表示相一致的協議。只有當事人作出的意思表示合法，合同才具有法律約束力。依法成立的合同從成立之日起生效，具有法律約束力。
財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會共同頒布的《企業內部控制應用指引第16號——合同管理》要求：企業應當加強合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執行等環節的程序和要求，定期檢查和評價合同管理中的薄弱環節，采取相應控制措施，促進合同有效履行，切實維護企業的合法權益。企業應當對合同文本進行嚴格審核，重點關注合同的主體、內容和形式是否合法，合同內容是否符合企業的經濟利益，對方當事人是否具有履約能力，合同權利和義務、違約責任和爭議解決條款是否明確等。企業應當建立合同履行情況評估制度，至少于每年年末對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進行分析評估，對分析評估中發現合同履行中存在的不足，應當及時加以改進。企業應當健全合同管理考核與責任追究制度。對合同訂立、履行過程中出現的違法違規行為，應當追究有關機構或人員的責任。
3.信息系統
信息系統，是指企業利用計算機和通信技術，對內部控制進行集成、轉化和提升所形成的信息化管理平臺。
財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會共同頒布的《企業內部控制應用指引第18號——信息系統》要求：企業應當重視信息系統在內部控制中的作用，根據內部控制要求.結合組織架構、業務范圍、地域分布、技術能力等因素，制定信息系統建設整體規劃，加大投入力度，有序組織信息系統開發、運行與維護，優化管理流程，防范經營風險，全面提升企業現代化管理水平。企業應當指定專門機構對信息系統建設實施歸口管理，明確相關單位的職責權限，建立有效工作機制。企業可委托專業機構從事信息系統的開發、運行和維護工作。企業開發信息系統，應當將生產經營管理業務流程、關鍵控制點和處理規則嵌入系統程序，實現手工環境下難以實現的控制功能。企業在系統開發過程中，應當按照不同業務的控制要求，通過信息系統中的權限管理功能控制用戶的操作權限，避免將不相容職責的處理權限授予同一用戶。企業應當針對不同數據的輸入方式，考慮對進入系統數據的檢查和校驗功能。對于必需的后臺操作，應當加強管理，建立規范的流程制度，對操作情況進行監控或者審計。企業應當根據業務性質、重要性程度、涉密情況等確定信息系統的安全等級，建立不同等級信息的授權使用制度，采用相應技術手段保證信息系統運行安全有序。
……
內部控制新論 作者簡介
王寶慶，男，1964年生，浙江工商大學教授、碩士生導師，浙江工商大學教學名師和優秀教師；北京國家會計學院兼職教授，北京國家會計學院優秀校外教師；浙江省審計學會理事，浙江省內部審計協會常務理事；上市公司獨立董事；中國注冊會計師（非執業會員）。中南財經政法大學研究生畢業，經濟學碩士學位（會計專業），師從我國著名會計學家、教育家方正生教授。 主要從事財務會計、審計與內部控制實務研究，2000年以來，在全國中文核心期刊發表學術論文100多篇，其中40余篇被中國人民大學復印報刊資料全文轉載。曾先后主編《審計學》《審計學教程》《會計學》《內部審計》等教材；代表性專著有：《現代內部審計》《內部審計管理》《審計新論》《生活中的財商》等。
書友推薦
- >
伊索寓言-世界文學名著典藏-全譯本
- >
苦雨齋序跋文-周作人自編集
- >
名家帶你讀魯迅:朝花夕拾
- >
經典常談
- >
山海經
- >
有舍有得是人生
- >
二體千字文
- >
大紅狗在馬戲團-大紅狗克里弗-助人
本類暢銷
