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經濟管理類主干課程教材·會計與財務系列稅法(第2版)/經濟管理類主干課程教材 版權信息
- ISBN：9787300267166
- 條形碼：9787300267166 ; 978-7-300-26716-6
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
經濟管理類主干課程教材·會計與財務系列稅法(第2版)/經濟管理類主干課程教材 本書特色
本書系統探討稅法原理與操作實務,力求全面反映我國稅法的基本概貌和發展動態。內容深入淺出，涵蓋了增值稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、環境保護稅等現行征收的18種稅。本書主要有以下特點：
(1)系統地吸收了*稅制改革的內容。書中涉及的所有稅種的相關法規截至2019年8月底,增值稅、資源稅、環境保護稅等章節均為*內容,充分體現了時效性。
(2)注重理論聯系實踐。本書除了講述稅法理論,還設計了典型例題和部分案例,突出應納稅額的計算和納稅申報,培養大家的稅法實務操作能力。
(3)正文中增加了 “知識鏈接”,涉及易混淆知識的比較、稅法重點難點提示以及稅法衍生問題的討論等。
(4)每章均設計了復習與思考,方便大家在學習相關章節后進行課后練習,鞏固所學知識。
(5)同步制作了與主教材配套的教學資源,主要包括教學課件、習題答案、相關法規庫等。
經濟管理類主干課程教材·會計與財務系列稅法(第2版)/經濟管理類主干課程教材 內容簡介
本書系統探討稅法原理與操作實務,力求全面反映我國稅法的基本概貌和發展動態。內容深入淺出，涵蓋了增值稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、環境保護稅等現行征收的18種稅。本書主要有以下特點：
(1)系統地吸收了近期新稅制改革的內容。書中涉及的所有稅種的相關法規截至2019年8月底,增值稅、資源稅、環境保護稅等章節均為近期新內容,充分體現了時效性。
(2)注重理論聯系實踐。本書除了講述稅法理論,還設計了典型例題和部分案例,突出應納稅額的計算和納稅申報,培養大家的稅法實務操作能力。
(3)正文中增加了 “知識鏈接”,涉及易混淆知識的比較、稅法重點難點提示以及稅法衍生問題的討論等。
(4)每章均設計了復習與思考,方便大家在學習相關章節后進行課后練習,鞏固所學知識。
(5)同步制作了與主教材配套的教學資源,主要包括教學課件、習題答案、相關法規庫等。
經濟管理類主干課程教材·會計與財務系列稅法(第2版)/經濟管理類主干課程教材 目錄
第1章 稅法基礎
1.1 稅收的概念
1.2 稅法框架
1.3 稅法基本原則
1.4 稅收法理
本章小結
復習與思考
第2章 稅收基本原理
2.1 稅制要素
2.2 稅收管理體制
2.3 稅收的經濟效應
2.4 稅收負擔和稅負轉嫁原理
本章小結
復習思考題
第3章 增值稅
3.1 增值稅概述
3.2 增值稅的納稅人
3.3 增值稅的征收范圍
3.4 增值稅的稅率、征收率和抵扣率
3.5 增值稅的稅收優惠
3.6 增值稅專用發票及管理
3.7 增值稅應納稅額的計算
3.8 增值稅出口貨物退 (免)稅的計算
3.9 出口服務或者無形資產的增值稅退 (免)的計算
3.10 境外旅客購物離境退稅的計算
3.11 增值稅的納稅申報
本章小結
復習與思考
第4章 消費稅
4.1 消費稅概述
4.2 消費稅的納稅義務人、稅目和稅率
4.3 消費稅應納稅額的計算
4.4 消費稅出口退稅
4.5 消費稅的征收管理
4.6 消費稅的納稅申報
4.7 消費稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第5章 關 稅
5.1 關稅概述
5.2 關稅的稅制要素
5.3 關稅應納稅額的計算
5.4 關稅的征收管理
本章小結
復習與思考
第6章 企業所得稅
6.1 企業所得稅概述
6.2 企業所得稅的納稅義務人、征稅對象與稅率
6.3 企業所得稅應納稅所得額的確定
6.4 資產的稅務處理
6.5 企業所得稅應納稅額的計算
6.6 企業所得稅的稅收優惠
6.7 關聯企業特別納稅調整
6.8 企業所得稅的征收管理
6.9 企業所得稅的納稅申報
6.10 企業所得稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第7章 個人所得稅
7.1 個人所得稅概述
7.2 個人所得稅的納稅義務人
7.3 個人所得稅的征稅范圍
7.4 個人所得稅的稅率
7.5 個人所得稅應納稅額的計算
7.6 個人所得稅的稅收優惠
7.7 個人所得稅的納稅申報
7.8 個人所得稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第8章 資源稅
8.1 資源稅概述
8.2 資源稅納稅義務人、征稅對象和稅率
8.3 資源稅計稅依據和應納稅額的計算
8.4 資源稅的稅收優惠和征收管理
8.5 資源稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第9章 土地增值稅
9.1 土地增值稅概述
9.2 土地增值稅納稅義務人、征稅范圍和稅率
9.3 土地增值稅計稅依據和應納稅額的計算
9.4 土地增值稅稅收優惠和征收管理
9.5 土地增值稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第10章 城鎮土地使用稅、耕地占用稅
10.1 城鎮土地使用稅
10.2 耕地占用稅
本章小結
復習與思考
第11章 房產稅
11.1 房產稅概述
11.2 房產稅納稅義務人和征稅范圍
11.3 房產稅的稅率、計稅依據和應納稅額的計算
11.4 房產稅的稅收優惠
11.5 房產稅的征收管理
11.6 房產稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第12章 車船稅與船舶噸稅
12.1 車船稅
12.2 船舶噸稅
本章小結
復習與思考
第13章 契 稅
13.1 契稅概述
13.2 契稅的納稅義務人與征稅范圍
13.3 契稅的計稅依據、稅率與應納稅額的計算
13.4 契稅的稅收優惠和征收管理
13.5 契稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第14章 印花稅和證券交易印花稅
14.1 印花稅
14.2 證券交易印花稅
14.3 印花稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第15章 車輛購置稅
15.1 車輛購置稅概述
15.2 車輛購置稅的納稅義務人與征稅范圍
15.3 車輛購置稅的稅率與計稅依據
15.4 車輛購置稅應納稅額的計算
15
1.1 稅收的概念
1.2 稅法框架
1.3 稅法基本原則
1.4 稅收法理
本章小結
復習與思考
第2章 稅收基本原理
2.1 稅制要素
2.2 稅收管理體制
2.3 稅收的經濟效應
2.4 稅收負擔和稅負轉嫁原理
本章小結
復習思考題
第3章 增值稅
3.1 增值稅概述
3.2 增值稅的納稅人
3.3 增值稅的征收范圍
3.4 增值稅的稅率、征收率和抵扣率
3.5 增值稅的稅收優惠
3.6 增值稅專用發票及管理
3.7 增值稅應納稅額的計算
3.8 增值稅出口貨物退 (免)稅的計算
3.9 出口服務或者無形資產的增值稅退 (免)的計算
3.10 境外旅客購物離境退稅的計算
3.11 增值稅的納稅申報
本章小結
復習與思考
第4章 消費稅
4.1 消費稅概述
4.2 消費稅的納稅義務人、稅目和稅率
4.3 消費稅應納稅額的計算
4.4 消費稅出口退稅
4.5 消費稅的征收管理
4.6 消費稅的納稅申報
4.7 消費稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第5章 關 稅
5.1 關稅概述
5.2 關稅的稅制要素
5.3 關稅應納稅額的計算
5.4 關稅的征收管理
本章小結
復習與思考
第6章 企業所得稅
6.1 企業所得稅概述
6.2 企業所得稅的納稅義務人、征稅對象與稅率
6.3 企業所得稅應納稅所得額的確定
6.4 資產的稅務處理
6.5 企業所得稅應納稅額的計算
6.6 企業所得稅的稅收優惠
6.7 關聯企業特別納稅調整
6.8 企業所得稅的征收管理
6.9 企業所得稅的納稅申報
6.10 企業所得稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第7章 個人所得稅
7.1 個人所得稅概述
7.2 個人所得稅的納稅義務人
7.3 個人所得稅的征稅范圍
7.4 個人所得稅的稅率
7.5 個人所得稅應納稅額的計算
7.6 個人所得稅的稅收優惠
7.7 個人所得稅的納稅申報
7.8 個人所得稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第8章 資源稅
8.1 資源稅概述
8.2 資源稅納稅義務人、征稅對象和稅率
8.3 資源稅計稅依據和應納稅額的計算
8.4 資源稅的稅收優惠和征收管理
8.5 資源稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第9章 土地增值稅
9.1 土地增值稅概述
9.2 土地增值稅納稅義務人、征稅范圍和稅率
9.3 土地增值稅計稅依據和應納稅額的計算
9.4 土地增值稅稅收優惠和征收管理
9.5 土地增值稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第10章 城鎮土地使用稅、耕地占用稅
10.1 城鎮土地使用稅
10.2 耕地占用稅
本章小結
復習與思考
第11章 房產稅
11.1 房產稅概述
11.2 房產稅納稅義務人和征稅范圍
11.3 房產稅的稅率、計稅依據和應納稅額的計算
11.4 房產稅的稅收優惠
11.5 房產稅的征收管理
11.6 房產稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第12章 車船稅與船舶噸稅
12.1 車船稅
12.2 船舶噸稅
本章小結
復習與思考
第13章 契 稅
13.1 契稅概述
13.2 契稅的納稅義務人與征稅范圍
13.3 契稅的計稅依據、稅率與應納稅額的計算
13.4 契稅的稅收優惠和征收管理
13.5 契稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第14章 印花稅和證券交易印花稅
14.1 印花稅
14.2 證券交易印花稅
14.3 印花稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第15章 車輛購置稅
15.1 車輛購置稅概述
15.2 車輛購置稅的納稅義務人與征稅范圍
15.3 車輛購置稅的稅率與計稅依據
15.4 車輛購置稅應納稅額的計算
15
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經濟管理類主干課程教材·會計與財務系列稅法(第2版)/經濟管理類主干課程教材 作者簡介
蔡昌 中央財經大學財政稅務學院教授，博士生導師，稅收籌劃與法律研究中心主任，《中國稅收與法律智庫》編委會主任，國際注冊高級會計師（ICSPA）。兼任中國稅務學會學術委員、中國注冊稅務師協會特聘顧問、國家稅務總局“全國稅務領軍人才”培養導師，中國社會科學院研究生院稅務專業碩士生導師，北京大學、清華大學、浙江大學、廈門大學、上海國家會計學院客座教授，黑龍江金融學院金苑講座教授。曾赴美國斯坦福大學、克萊姆森大學訪學。
主要研究領域為稅收理論與政策、稅收管理、稅收籌劃與產權稅收學，主持完成教育部人文社科項目、中國博士后基金、國家稅務總局課題8項，在《人民日報》《稅務研究》等報刊發表論文80余篇，多篇論文被人大復印資料《財政與稅務》《財務與會計導刊》《體制改革》，以及《中國會計年鑒》轉載。曾獲得“鄧子基財稅學術論文獎”。出版有《契約視角的稅收籌劃研究》《稅收信用論》《中國財稅研究：產權、土地、稅收》等多部專著，《稅收籌劃》《稅務會計》《稅法》等多部教材。
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