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會計信息系統 版權信息
- ISBN：9787302501039
- 條形碼：9787302501039 ; 978-7-302-50103-9
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
會計信息系統 本書特色
本書在詳細介紹了信息技術發展與會計信息系統、會計信息系統的分析設計與實施、會計信息化三流合一等會計信息系統的基礎上，系統闡述了包括系統管理、賬務處理與總賬、采購與付款、銷售與收款、存貨核算與管理以及人力資源等其他業務核算與管理、報表處理、會計信息系統等子系統面向企業（財務業務一體化）會計信息系統，并詮釋了內部控制與審計、會計信息化目前的大數據等*發展。*后歸納了涵蓋合并報表、全面預算、合并賬簿、共享服務等內容的面向集團企業（面向決策）會計信息系統的模塊概述、應用場景和初始準備。本書理論與實務相結合，旨在向信息時代會計相關專業人員提供一種基本原理、路徑、技術和方法, 具有較強的實用性、先進性、系統性與可讀性。本書可以供高等財經院校會計、財務管理、注冊會計師專門化、審計、經濟信息管理等相關專業人員學習使用，使其能夠學習、適應乃至領導會計信息化變革。
會計信息系統 內容簡介
本書在內容和結構上努力凸顯以下特點：
1.理論與實務相結合。本書從會計人員和潛在從業人員的需要出發，既闡述會計信息系統的內部結構，也介紹目前多數企業使用的主流軟件的一般使用方法，使讀者在了解完整理論體系的同時，又能掌握相關軟件的使用方法。
2.實用性。本書系統地介紹了會計信息系統的基本概念、理論框架、各子系統的結構、使用方法、會計信息系統建設與管理等問題，使讀者對會計信息系統設計的問題有一個全面完整的了解。為了使讀者能夠更好地結合企業實際學習本教材的內容，能夠使讀者將理論與實際更好的結合起來，每章都有學習提要與目標、每章末都有本章小結、關鍵詞匯、小組討論，以及本章推薦閱讀資料等內容，具有很強的應用性。
3.先進性：本書堅持了貼近企業應用實際、貼近會計信息系統的*發展這一基本宗旨，在各相關章節增加了近年來會計信息系統的*發展成果。突出強調了企業會計信息系統提供企業管理信息的能力和加強會計事前、事中控制能力。同時注重當代國際、國內先進管理思想及其相應管理信息系統的介紹，為消除信息孤島、建立企業管理信息系統奠定堅實的基礎。
4.系統性。本書的內容、層次安排強調系統性。從內容上，本教材系統闡述了信息時代的發展與會計信息體統的概念框架，會計信息系統的開發、計劃、設計、實施、運行與維護，會計信息化三流合一，賬務處理與總賬子系統，采購與付款子系統，銷售與收款子系統，存貨核算與管理子系統，其他業務核算與管理子系統，會計報表處理子系統，會計信息系統內部控制與審計，會計信息化發展——大數據技術等內容，具有系統性。從層次安排上，傳統會計信息系統教材注重單一企業的系統管理、賬簿、核算體系、報表系統、固定資產、工資管理等模塊的設計和操作。本書在全面闡述財務業務一體化會計信息系統各模塊內容基礎上，加入面向決策集體企業的合并報表、全面預算、合并賬簿、共享服務與企業報表等模塊的分析與設計。
本書主要供高等財經院校會計、財務管理、注冊會計師專門化、審計、經濟信息管理等有關專業教學使用，也可以作為會計、財務人員以及采購、倉庫保管、制造和銷售等有關業務人員會計信息系統應用培訓教材和業務學習資料和參考用書。
會計信息系統 目錄
目 錄
**編 會計信息系統基礎
第1章 信息技術發展與會計信息系統 3
1.1 信息技術的發展 3
1.1.1 宏觀環境 3
1.1.2 微觀環境 5
1.2 現代信息技術的發展 6
1.2.1 計算機硬件技術發展 6
1.2.2 計算機軟件技術發展 7
1.2.3 網絡技術發展 8
1.2.4 數據管理技術發展 9
1.2.5 系統集成技術發展 9
1.2.6 多媒體技術發展 9
1.3 對信息的再認識 10
1.3.1 數據 10
1.3.2 信息 10
1.3.3 知識 12
1.3.4 三者關系 12
1.4 信息系統概述 12
1.4.1 系統的基礎認知 12
1.4.2 信息系統的內涵和功能 13
1.4.3 信息系統的分類 14
1.5 會計信息系統 16
1.5.1 會計信息系統的產生與發展 16
1.5.2 會計信息系統概述 17
1.5.3 會計信息系統構成 19
1.5.4 會計信息系統結構分類 21
1.6 會計信息系統應用方案 25
1.6.1 財務應用方案 25
1.6.2 行政事業單位解決方案 25
1.6.3 工業企業會計信息系統的功能結構和應用方案 25
1.6.4 企業集團會計信息系統的功能結構設計 27
1.7 會計信息系統的發展 29
1.7.1 企業資源計劃 29
1.7.2 客戶關系管理 33
1.7.3 供應鏈管理 34
1.7.4 會計信息系統的功能集成到ERP系統 36
本章小結 36
關鍵詞匯 36
小組討論 37
本章推薦閱讀資料 37
第2章 會計信息系統分析、設計與實施 38
2.1 軟件工程概要 38
2.1.1 軟件危機和軟件工程 38
2.1.2 信息系統開發模型 39
2.1.3 信息系統開發方法 41
2.1.4 信息系統開發工具 43
2.2 會計信息系統分析 44
2.2.1 會計信息系統可行性分析 44
2.2.2 會計信息系統需求分析 45
2.3 會計信息系統設計 48
2.3.1 概要設計 48
2.3.2 詳細設計 52
2.4 會計信息系統實施 54
2.4.1 物理系統實施 54
2.4.2 程序設計 54
2.4.3 系統測試 55
2.4.4 人員培訓 56
2.4.5 數據準備與錄入 56
2.4.6 系統轉換 56
2.4.7 文檔資料的建立 57
2.4.8 會計信息系統試運行 58
2.4.9 會計信息系統維護 58
2.4.10 系統評價 60
本章小結 60
關鍵詞匯 61
小組討論 61
本章推薦閱讀資料 61
第3章 會計信息化三流合一 62
3.1 信息化對業務流程、管理流程和信息處理流程的整合 62
3.1.1 業務流程、管理流程、信息處理流程關系分析 62
3.1.2 管理流程是一種信息管理流程 65
3.2 會計信息系統的功能結構 66
3.2.1 財務系統 66
3.2.2 購銷存系統 68
3.2.3 管理與決策系統 68
3.3 大數據資源利用的影響 69
本章小結 70
關鍵詞匯 71
小組討論 71
本章推薦閱讀資料 71
第二編 面向企業會計信息系統
第4章 系統管理 75
4.1 系統管理概述 75
4.1.1 賬套管理 75
4.1.2 年度賬管理 76
4.1.3 操作權限的集中管理 76
4.1.4 設立統一安全機制 76
4.1.5 系統管理子系統使用權限 76
4.2 賬套的建立和管理 77
4.2.1 建立賬套 77
4.2.2 修改賬套 78
4.2.3 輸出和引入賬套 78
4.2.4 年度賬數據管理 79
4.3 操作員安全管理 79
4.3.1 工作權限劃分原則 79
4.3.2 操作員及權限管理 79
4.3.3 系統運行安全管理 80
4.4 基礎信息設置 80
4.4.1 設置方式 80
4.4.2 設置內容 80
4.4.3 設置順序 81
本章小結 82
關鍵詞匯 82
小組討論 82
本章推薦閱讀資料 82
第5章 賬務處理與總賬子系統 83
5.1 賬務處理概述 83
5.1.1 賬務處理的基本概念 83
5.1.2 賬務處理的基本特征 83
5.2 賬務系統處理的工作原理、流程分析和功能結構 84
5.2.1 賬務系統手工處理方式及流程分析 84
5.2.2 賬務系統計算機處理方式及流程分析 86
5.2.3 手工與會計信息系統財務處理流程的異同 87
5.2.4 通用賬務系統基本的功能結構 89
5.3 總賬子系統的總體設計 90
5.3.1 總賬子系統的定義和確認范圍 90
5.3.2 總賬子系統的任務 90
5.4 總賬子系統的初始設置 90
5.4.1 初始化設置概述 90
5.4.2 賬套設置 90
5.4.3 會計科目設置 91
5.4.4 憑證類別設置 93
5.4.5 初始數據錄入 93
5.4.6 人員權限設置 94
5.4.7 結算方式設置 94
5.4.8 會計科目輔助核算設置 94
5.4.9 其他有關設置 95
5.5 財務系統日常業務管理 96
5.5.1 憑證錄入、審核和修改 96
5.5.2 記賬 99
5.6 出納管理 100
5.6.1 支票管理 100
5.6.2 銀行對賬 101
5.7 賬務系統期末處理 102
5.7.1 期末的攤、提、結轉業務 102
5.7.2 自動轉賬憑證的設置 103
5.8 賬務系統報表輸出 104
5.8.1 賬務系統輸出方式 104
5.8.2 記賬憑證和科目匯總表的輸出 104
5.8.3 賬簿輸出 105
5.8.4 輔助核算信息輸出 105
5.9 總賬子系統的改進--財務業務一體化策略 107
5.9.1 從價值鏈管理的視角剖析傳統會計核算模式的缺陷 107
5.9.2 消除“編制記賬憑證”的策略：財務業務一體化核算模式的思考 108
本章小結 110
關鍵詞匯 111
小組討論 111
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第6章 采購與付款子系統 112
6.1 采購與付款子系統概述 112
6.2 采購與付款業務模式及業務流程分析 113
6.2.1 采購與付款核算和管理的特點 113
6.2.2 采購與付款業務模式 113
6.2.3 采購與付款業務流程 114
6.3 采購與付款子系統總體結構設計 116
6.3.1 采購與付款子系統的數據編碼設計 116
6.3.2 采購與付款子系統的數據文件設計 116
6.3.3 采購與付款子系統的功能結構 118
6.4 采購與付款子系統的初始設置 119
6.4.1 初始建賬 119
6.4.2 供應商檔案設置 119
6.4.3 采購部門和采購人員檔案設置 119
6.4.4 采購類型設置 119
6.4.5 結算方式設置 119
6.4.6 付款條件設置 120
6.4.7 期初數據設置 120
6.5 采購與入庫管理 120
6.5.1 采購訂單管理 120
6.5.2 采購入庫處理 121
6.6 采購發票、采購結算與付款管理 121
6.6.1 采購發票管理 121
6.6.2 采購結算 122
6.6.3 付款管理 123
6.7 賬表輸出和統計分析 123
6.7.1 采購與付款子系統賬表輸出方法 123
6.7.2 采購與付款子系統主要報表及分析 123
本章小結 125
關鍵詞匯 125
小組討論 125
本章推薦閱讀資料 126
第7章 銷售與收款子系統 127
7.1 銷售與收款子系統概述 127
7.1.1 銷售與收款子系統的目標 127
7.1.2 銷售與收款子系統的主要功能 128
7.1.3 銷售與收款的核算 128
7.1.4 銷售和收款的管理 129
7.1.5 銷售和收款子系統小結 129
7.2 銷售與收款業務模式及業務流程分析 130
7.2.1 銷售與收款核算和管理的特點 130
7.2.2 銷售與收款業務模式 130
7.2.3 銷售與收款業務流程 131
7.3 銷售與收款子系統功能結構設計 132
7.3.1 銷售與收款子系統的數據編碼設計 132
7.3.2 銷售與收款子系統的數據文件設計 132
7.3.3 銷售與收款子系統的功能結構設計 138
7.4 銷售與收款子系統的初始設置 140
7.4.1 初始建賬 140
7.4.2 文件結構定義 141
7.4.3 客戶設置 141
7.4.4 銷售產品設置 142
7.4.5 銷售部門、人員設置 142
7.4.6 客戶付款條件設置 142
7.4.7 交易方式設置 142
7.4.8 往來賬齡區間設置 143
7.4.9 結算方式設置 143
7.4.10 其他期初數據設置 143
7.5 銷售與收款業務管理 143
7.5.1 銷售價格管理 144
7.5.2 客戶信用管理 145
7.5.3 日常單據的輸入 146
7.5.4 單據的審核、記賬 146
7.5.5 往來核銷 146
7.5.6 壞賬處理 147
7.6 銷售、收款業務與財務一體化策略 149
7.6.1 定義憑證模板 149
7.6.2 生成記賬憑證 149
7.7 月末結賬與統計分析 150
7.7.1 匯總與結賬 150
7.7.2 統計分析 151
本章小結 154
關鍵詞匯 154
小組討論 154
本章推薦閱讀資料 155
第8章 存貨核算與管理子系統 156
8.1 存貨核算與管理子系統概述 156
8.1.1 存貨核算概述 156
8.1.2 存貨的管理 157
8.1.3 存貨管理子系統概述 157
8.2 存貨子系統業務模式及業務流程分析 157
8.2.1 存貨子系統的特點 157
8.2.2 存貨子系統的業務流程和業務環節 158
8.3 存貨子系統的總體結構設計 159
8.3.1 存貨子系統的數據編碼設計 159
8.3.2 存貨子系統的數據文件設計 160
8.3.3 存貨子系統的功能結構 163
8.4 存貨子系統的初始設置 163
8.4.1 初始建賬 164
8.4.2 存貨資料管理 164
8.4.3 倉庫、部門、收發類別的設置 164
8.4.4 供應商設置 164
8.4.5 客戶設置 164
8.4.6 出入庫類型設置 164
8.4.7 初始化數據設置 165
8.5 存貨子系統日常核算 165
8.6 存貨賬表輸出與存貨分析 166
8.6.1 賬表輸出 166
8.6.2 存貨分析 166
8.7 購銷存各子系統之間的關系 168
8.7.1 從業務處理看各子系統之間的關系 168
8.7.2 從初始設置看各子系統之間的關系 169
本章小結 169
關鍵詞匯 169
小組討論 170
本章推薦閱讀資料 170
第9章 其他業務核算與管理子系統 171
9.1 人力資源管理與工資管理子系統 171
9.1.1 人力資源管理業務過程及目標 171
9.1.2 工資核算與管理子系統概述 172
9.1.3 工資管理子系統內部結構分析 173
9.1.4 工資管理子系統的數據編碼及數據文件設計 174
9.1.5 工資管理子系統的功能結構設計 176
9.2 資產核算與固定資產管理子系統 178
9.2.1 資產管理業務過程及目標 178
9.2.2 固定資產管理子系統概述 178
9.2.3 固定資產管理子系統的內部結構分析 179
9.2.4 固定資產管理子系統的數據編碼及數據文件設計 180
9.2.5 固定資產管理子系統的功能結構設計 180
9.3 生產業務核算與成本管理子系統 182
9.3.1 生產管理業務過程及目標 182
9.3.2 成本管理子系統的特點 182
9.3.3 成本管理子系統的內部結構分析 182
9.3.4 成本管理子系統的主要數據文件設計 182
9.3.5 成本管理子系統的功能結構設計 183
9.4 人力資源、資產、生產業務與財務一體化 184
本章小結 185
關鍵詞匯 186
小組討論 186
本章推薦閱讀資料 186
第10章 會計報表處理子系統 187
10.1 會計報表處理子系統概述 187
10.1.1 會計報表概述 187
10.1.2 會計報表軟件簡介 188
10.1.3 會計報表系統的基本概念 189
10.1.4 會計報表系統的處理流程和主要功能 191
10.2 會計報表日常工作處理 192
10.2.1 報表的編制 192
10.2.2 報表輸出 193
10.2.3 會計報表的匯總 193
10.2.4 報表的維護 193
10.3 會計報表的分析 194
10.3.1 會計報表分析的方法 194
10.3.2 會計報表分析的數據來源 194
10.3.3 會計報表分析的功能設計 195
10.3.4 如何利用電子表軟件Excel進行會計報表分析 196
10.4 賬表一體化應用 196
本章小結 197
關鍵詞匯 197
小組討論 198
本章推薦閱讀資料 198
第11章 會計信息系統內部控制與審計 199
11.1 內部控制概述 199
11.1.1 內部控制的發展 199
11.1.2 內部控制的定義 200
11.1.3 內部控制的局限性 202
11.1.4 企業風險管理框架 202
11.2 會計信息系統的一般控制 204
11.2.1 組織控制 204
11.2.2 操作控制 205
11.2.3 硬件控制 205
11.2.4 軟件控制 205
11.2.5 數據安全控制 206
11.3 會計信息系統的應用控制 206
11.3.1 輸入控制 206
11.3.2 處理控制 207
11.3.3 輸出控制 208
11.4 會計信息系統審計概述 209
11.4.1 信息系統審計的定義和功能 209
11.4.2 信息系統審計的理論基礎 210
11.4.3 信息系統審計業務范圍 210
11.4.4 信息系統審計師必須具備的知識和技能要求 210
11.5 會計信息系統審計方法 211
11.5.1 審計流程 211
11.5.2 基于風險的審計方法 212
11.5.3 審計抽樣概述 212
11.5.4 控制測試中抽樣技術的運用 213
11.5.5 實質性測試中抽樣技術的運用 213
11.5.6 計算機輔助審計技術 214
11.6 審計軟件 215
11.6.1 審計軟件的概念 215
11.6.2 審計軟件的發展史 215
11.6.3 審計軟件的分類 216
11.6.4 審計軟件的工作原理 216
11.6.5 審計軟件的運行機制 217
11.6.6 審計軟件的產品介紹 218
11.7 信息系統審計準則 218
11.7.1 COBIT審計指南介紹 218
11.7.2 ISACA信息系統審計是準則 220
11.7.3 我國會計信息系統審計相關法規 220
11.8 信息系統審計的發展 222
11.8.1 信息系統審計在國際上的發展 222
11.8.2 信息系統審計在國內的發展 222
本章小結 223
關鍵詞匯 223
小組討論 223
本章推薦閱讀資料 224
第12章 會計信息化目前的發展——大數據 225
12.1 大數據概述 225
12.1.1 大數據的定義和特點 225
12.1.2 大數據的處理流程 225
12.1.3 大數據的用途 226
12.2 大數據興起對會計信息化的影響 226
12.2.1 大數據對會計信息化資源共享的影響 226
12.2.2 大數據對會計信息化成本的影響 227
12.2.3 大數據對會計信息化效率的影響 227
12.3 大數據背景下會計信息化的風險因素 228
12.3.1 會計信息化共享平臺建設的現狀 228
12.3.2 會計信息化共享平臺的安全性風險 229
12.3.3 會計信息化標準和法規的缺陷 229
12.4 大數據背景下會計信息化風險控制的戰略 230
12.4.1 會計信息化資源共享平臺的自主建設 230
12.4.2 會計信息化的網絡防火墻 230
12.4.3 會計信息化系統標準及安全法規 231
本章小結 231
關鍵詞匯 232
小組討論 232
本章推薦閱讀資料 232
第三編 面向集團企業的會計信息系統
第13章 合并報表 235
13.1 合并報表概述 235
13.1.1 編制程序 235
13.1.2 合并范圍 236
13.1.3 信息披露 237
13.1.4 信息系統架構 238
13.1.5 合并報表會計信息系統價值 238
13.2 合并報表應用場景 239
13.2.1 數據采集 239
13.2.2 個別報表調整 241
13.2.3 對賬與抵銷 245
13.2.4 合并報表生成 257
13.2.5 調整業務 258
13.2.6 數據匯總與整體抵銷 259
13.2.7 逐級合并 263
13.2.8 多級次管理 267
13.2.9 內部交易表的支持 269
13.2.10 外幣折算 269
13.2.11 監控臺執行 271
13.3 合并報表初始準備 272
13.3.1 管控模式設定 272
13.3.2 動態組織管理 274
13.3.3 合并報表項目使用 275
13.3.4 方案建立 275
13.4 合并報表操作指南 277
本章小結 277
關鍵詞匯 277
小組討論 278
本章推薦閱讀資料 278
第14章 全面預算 279
14.1 全面預算概述 279
14.1.1 全面預算的內涵 279
14.1.2 預算管理的本質 280
14.1.3 全面預算的作用 280
14.1.4 信息系統名詞解釋 281
14.1.5 系統模塊概述 282
14.2 全面預算初始準備 284
14.2.1 構建預算體系 284
14.2.2 管控模式 288
14.2.3 控制策略 291
14.2.4 預算檔案 292
14.2.5 預算模型設置 292
14.2.6 審批流 297
14.2.7 預算套表設計（Excel端） 300
14.2.8 設置控制規則方案 308
14.3 全面預算應用場景 316
14.3.1 預算編制 316
14.3.2 預算調整 342
14.3.3 預算分析 345
本章小結 351
關鍵詞匯 352
小組討論 352
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第15章 合并賬簿 353
15.1 合并賬簿概述 353
15.2 合并賬簿應用場景 354
15.2.1 合并模式 354
15.2.2 調整業務 356
15.2.3 合并賬簿抵銷業務 359
15.2.4 賬表查詢 367
15.2.5 合并報表 370
15.2.6 期末處理 371
15.3 合并賬簿初始準備 372
15.3.1 管控模式 372
15.3.2 動態組織管理 373
15.3.3 子公司公允價值備查簿 374
15.4 合并賬簿操作指南 374
本章小結 374
關鍵詞匯 375
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第16章 共享服務 376
16.1 共享服務概述 376
16.1.1 財務共享服務背景 376
16.1.2 信息系統的特點 377
16.1.3 實施價值 378
16.1.4 戰略組織結構 380
16.1.5 戰略職能規劃 381
16.1.6 適用企業 382
16.1.7 業務范疇 383
16.2 會計信息系統解決方案 384
16.2.1 NC財務共享服務概述 384
16.2.2 整體解決方案架構 385
16.2.3 會計信息系統價值 387
16.3 共享服務應用場景 391
16.3.1 組織建模 391
16.3.2 作業處理平臺 397
16.3.3 報賬業務 403
16.4 操作指南 417
本章小結 417
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第17章 企業報表 418
17.1 企業報表概述 418
17.1.1 企業財務報表概述 418
17.1.2 會計信息系統概述 419
17.1.3 會計信息系統價值 419
17.2 企業報表應用場景 420
17.2.1 直報不含確認 421
17.2.2 直報含確認 429
17.2.3 層層上報 431
17.2.4 任務個性化、催報、審批、數據批量操作 433
17.3 企業報表初始準備 438
17.3.1 管控模式 438
17.3.2 企業建模平臺 438
17.3.3 企業績效管理 439
本章小結 444
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**編 會計信息系統基礎
第1章 信息技術發展與會計信息系統 3
1.1 信息技術的發展 3
1.1.1 宏觀環境 3
1.1.2 微觀環境 5
1.2 現代信息技術的發展 6
1.2.1 計算機硬件技術發展 6
1.2.2 計算機軟件技術發展 7
1.2.3 網絡技術發展 8
1.2.4 數據管理技術發展 9
1.2.5 系統集成技術發展 9
1.2.6 多媒體技術發展 9
1.3 對信息的再認識 10
1.3.1 數據 10
1.3.2 信息 10
1.3.3 知識 12
1.3.4 三者關系 12
1.4 信息系統概述 12
1.4.1 系統的基礎認知 12
1.4.2 信息系統的內涵和功能 13
1.4.3 信息系統的分類 14
1.5 會計信息系統 16
1.5.1 會計信息系統的產生與發展 16
1.5.2 會計信息系統概述 17
1.5.3 會計信息系統構成 19
1.5.4 會計信息系統結構分類 21
1.6 會計信息系統應用方案 25
1.6.1 財務應用方案 25
1.6.2 行政事業單位解決方案 25
1.6.3 工業企業會計信息系統的功能結構和應用方案 25
1.6.4 企業集團會計信息系統的功能結構設計 27
1.7 會計信息系統的發展 29
1.7.1 企業資源計劃 29
1.7.2 客戶關系管理 33
1.7.3 供應鏈管理 34
1.7.4 會計信息系統的功能集成到ERP系統 36
本章小結 36
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第2章 會計信息系統分析、設計與實施 38
2.1 軟件工程概要 38
2.1.1 軟件危機和軟件工程 38
2.1.2 信息系統開發模型 39
2.1.3 信息系統開發方法 41
2.1.4 信息系統開發工具 43
2.2 會計信息系統分析 44
2.2.1 會計信息系統可行性分析 44
2.2.2 會計信息系統需求分析 45
2.3 會計信息系統設計 48
2.3.1 概要設計 48
2.3.2 詳細設計 52
2.4 會計信息系統實施 54
2.4.1 物理系統實施 54
2.4.2 程序設計 54
2.4.3 系統測試 55
2.4.4 人員培訓 56
2.4.5 數據準備與錄入 56
2.4.6 系統轉換 56
2.4.7 文檔資料的建立 57
2.4.8 會計信息系統試運行 58
2.4.9 會計信息系統維護 58
2.4.10 系統評價 60
本章小結 60
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第3章 會計信息化三流合一 62
3.1 信息化對業務流程、管理流程和信息處理流程的整合 62
3.1.1 業務流程、管理流程、信息處理流程關系分析 62
3.1.2 管理流程是一種信息管理流程 65
3.2 會計信息系統的功能結構 66
3.2.1 財務系統 66
3.2.2 購銷存系統 68
3.2.3 管理與決策系統 68
3.3 大數據資源利用的影響 69
本章小結 70
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第二編 面向企業會計信息系統
第4章 系統管理 75
4.1 系統管理概述 75
4.1.1 賬套管理 75
4.1.2 年度賬管理 76
4.1.3 操作權限的集中管理 76
4.1.4 設立統一安全機制 76
4.1.5 系統管理子系統使用權限 76
4.2 賬套的建立和管理 77
4.2.1 建立賬套 77
4.2.2 修改賬套 78
4.2.3 輸出和引入賬套 78
4.2.4 年度賬數據管理 79
4.3 操作員安全管理 79
4.3.1 工作權限劃分原則 79
4.3.2 操作員及權限管理 79
4.3.3 系統運行安全管理 80
4.4 基礎信息設置 80
4.4.1 設置方式 80
4.4.2 設置內容 80
4.4.3 設置順序 81
本章小結 82
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第5章 賬務處理與總賬子系統 83
5.1 賬務處理概述 83
5.1.1 賬務處理的基本概念 83
5.1.2 賬務處理的基本特征 83
5.2 賬務系統處理的工作原理、流程分析和功能結構 84
5.2.1 賬務系統手工處理方式及流程分析 84
5.2.2 賬務系統計算機處理方式及流程分析 86
5.2.3 手工與會計信息系統財務處理流程的異同 87
5.2.4 通用賬務系統基本的功能結構 89
5.3 總賬子系統的總體設計 90
5.3.1 總賬子系統的定義和確認范圍 90
5.3.2 總賬子系統的任務 90
5.4 總賬子系統的初始設置 90
5.4.1 初始化設置概述 90
5.4.2 賬套設置 90
5.4.3 會計科目設置 91
5.4.4 憑證類別設置 93
5.4.5 初始數據錄入 93
5.4.6 人員權限設置 94
5.4.7 結算方式設置 94
5.4.8 會計科目輔助核算設置 94
5.4.9 其他有關設置 95
5.5 財務系統日常業務管理 96
5.5.1 憑證錄入、審核和修改 96
5.5.2 記賬 99
5.6 出納管理 100
5.6.1 支票管理 100
5.6.2 銀行對賬 101
5.7 賬務系統期末處理 102
5.7.1 期末的攤、提、結轉業務 102
5.7.2 自動轉賬憑證的設置 103
5.8 賬務系統報表輸出 104
5.8.1 賬務系統輸出方式 104
5.8.2 記賬憑證和科目匯總表的輸出 104
5.8.3 賬簿輸出 105
5.8.4 輔助核算信息輸出 105
5.9 總賬子系統的改進--財務業務一體化策略 107
5.9.1 從價值鏈管理的視角剖析傳統會計核算模式的缺陷 107
5.9.2 消除“編制記賬憑證”的策略：財務業務一體化核算模式的思考 108
本章小結 110
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第6章 采購與付款子系統 112
6.1 采購與付款子系統概述 112
6.2 采購與付款業務模式及業務流程分析 113
6.2.1 采購與付款核算和管理的特點 113
6.2.2 采購與付款業務模式 113
6.2.3 采購與付款業務流程 114
6.3 采購與付款子系統總體結構設計 116
6.3.1 采購與付款子系統的數據編碼設計 116
6.3.2 采購與付款子系統的數據文件設計 116
6.3.3 采購與付款子系統的功能結構 118
6.4 采購與付款子系統的初始設置 119
6.4.1 初始建賬 119
6.4.2 供應商檔案設置 119
6.4.3 采購部門和采購人員檔案設置 119
6.4.4 采購類型設置 119
6.4.5 結算方式設置 119
6.4.6 付款條件設置 120
6.4.7 期初數據設置 120
6.5 采購與入庫管理 120
6.5.1 采購訂單管理 120
6.5.2 采購入庫處理 121
6.6 采購發票、采購結算與付款管理 121
6.6.1 采購發票管理 121
6.6.2 采購結算 122
6.6.3 付款管理 123
6.7 賬表輸出和統計分析 123
6.7.1 采購與付款子系統賬表輸出方法 123
6.7.2 采購與付款子系統主要報表及分析 123
本章小結 125
關鍵詞匯 125
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第7章 銷售與收款子系統 127
7.1 銷售與收款子系統概述 127
7.1.1 銷售與收款子系統的目標 127
7.1.2 銷售與收款子系統的主要功能 128
7.1.3 銷售與收款的核算 128
7.1.4 銷售和收款的管理 129
7.1.5 銷售和收款子系統小結 129
7.2 銷售與收款業務模式及業務流程分析 130
7.2.1 銷售與收款核算和管理的特點 130
7.2.2 銷售與收款業務模式 130
7.2.3 銷售與收款業務流程 131
7.3 銷售與收款子系統功能結構設計 132
7.3.1 銷售與收款子系統的數據編碼設計 132
7.3.2 銷售與收款子系統的數據文件設計 132
7.3.3 銷售與收款子系統的功能結構設計 138
7.4 銷售與收款子系統的初始設置 140
7.4.1 初始建賬 140
7.4.2 文件結構定義 141
7.4.3 客戶設置 141
7.4.4 銷售產品設置 142
7.4.5 銷售部門、人員設置 142
7.4.6 客戶付款條件設置 142
7.4.7 交易方式設置 142
7.4.8 往來賬齡區間設置 143
7.4.9 結算方式設置 143
7.4.10 其他期初數據設置 143
7.5 銷售與收款業務管理 143
7.5.1 銷售價格管理 144
7.5.2 客戶信用管理 145
7.5.3 日常單據的輸入 146
7.5.4 單據的審核、記賬 146
7.5.5 往來核銷 146
7.5.6 壞賬處理 147
7.6 銷售、收款業務與財務一體化策略 149
7.6.1 定義憑證模板 149
7.6.2 生成記賬憑證 149
7.7 月末結賬與統計分析 150
7.7.1 匯總與結賬 150
7.7.2 統計分析 151
本章小結 154
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第8章 存貨核算與管理子系統 156
8.1 存貨核算與管理子系統概述 156
8.1.1 存貨核算概述 156
8.1.2 存貨的管理 157
8.1.3 存貨管理子系統概述 157
8.2 存貨子系統業務模式及業務流程分析 157
8.2.1 存貨子系統的特點 157
8.2.2 存貨子系統的業務流程和業務環節 158
8.3 存貨子系統的總體結構設計 159
8.3.1 存貨子系統的數據編碼設計 159
8.3.2 存貨子系統的數據文件設計 160
8.3.3 存貨子系統的功能結構 163
8.4 存貨子系統的初始設置 163
8.4.1 初始建賬 164
8.4.2 存貨資料管理 164
8.4.3 倉庫、部門、收發類別的設置 164
8.4.4 供應商設置 164
8.4.5 客戶設置 164
8.4.6 出入庫類型設置 164
8.4.7 初始化數據設置 165
8.5 存貨子系統日常核算 165
8.6 存貨賬表輸出與存貨分析 166
8.6.1 賬表輸出 166
8.6.2 存貨分析 166
8.7 購銷存各子系統之間的關系 168
8.7.1 從業務處理看各子系統之間的關系 168
8.7.2 從初始設置看各子系統之間的關系 169
本章小結 169
關鍵詞匯 169
小組討論 170
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第9章 其他業務核算與管理子系統 171
9.1 人力資源管理與工資管理子系統 171
9.1.1 人力資源管理業務過程及目標 171
9.1.2 工資核算與管理子系統概述 172
9.1.3 工資管理子系統內部結構分析 173
9.1.4 工資管理子系統的數據編碼及數據文件設計 174
9.1.5 工資管理子系統的功能結構設計 176
9.2 資產核算與固定資產管理子系統 178
9.2.1 資產管理業務過程及目標 178
9.2.2 固定資產管理子系統概述 178
9.2.3 固定資產管理子系統的內部結構分析 179
9.2.4 固定資產管理子系統的數據編碼及數據文件設計 180
9.2.5 固定資產管理子系統的功能結構設計 180
9.3 生產業務核算與成本管理子系統 182
9.3.1 生產管理業務過程及目標 182
9.3.2 成本管理子系統的特點 182
9.3.3 成本管理子系統的內部結構分析 182
9.3.4 成本管理子系統的主要數據文件設計 182
9.3.5 成本管理子系統的功能結構設計 183
9.4 人力資源、資產、生產業務與財務一體化 184
本章小結 185
關鍵詞匯 186
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第10章 會計報表處理子系統 187
10.1 會計報表處理子系統概述 187
10.1.1 會計報表概述 187
10.1.2 會計報表軟件簡介 188
10.1.3 會計報表系統的基本概念 189
10.1.4 會計報表系統的處理流程和主要功能 191
10.2 會計報表日常工作處理 192
10.2.1 報表的編制 192
10.2.2 報表輸出 193
10.2.3 會計報表的匯總 193
10.2.4 報表的維護 193
10.3 會計報表的分析 194
10.3.1 會計報表分析的方法 194
10.3.2 會計報表分析的數據來源 194
10.3.3 會計報表分析的功能設計 195
10.3.4 如何利用電子表軟件Excel進行會計報表分析 196
10.4 賬表一體化應用 196
本章小結 197
關鍵詞匯 197
小組討論 198
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第11章 會計信息系統內部控制與審計 199
11.1 內部控制概述 199
11.1.1 內部控制的發展 199
11.1.2 內部控制的定義 200
11.1.3 內部控制的局限性 202
11.1.4 企業風險管理框架 202
11.2 會計信息系統的一般控制 204
11.2.1 組織控制 204
11.2.2 操作控制 205
11.2.3 硬件控制 205
11.2.4 軟件控制 205
11.2.5 數據安全控制 206
11.3 會計信息系統的應用控制 206
11.3.1 輸入控制 206
11.3.2 處理控制 207
11.3.3 輸出控制 208
11.4 會計信息系統審計概述 209
11.4.1 信息系統審計的定義和功能 209
11.4.2 信息系統審計的理論基礎 210
11.4.3 信息系統審計業務范圍 210
11.4.4 信息系統審計師必須具備的知識和技能要求 210
11.5 會計信息系統審計方法 211
11.5.1 審計流程 211
11.5.2 基于風險的審計方法 212
11.5.3 審計抽樣概述 212
11.5.4 控制測試中抽樣技術的運用 213
11.5.5 實質性測試中抽樣技術的運用 213
11.5.6 計算機輔助審計技術 214
11.6 審計軟件 215
11.6.1 審計軟件的概念 215
11.6.2 審計軟件的發展史 215
11.6.3 審計軟件的分類 216
11.6.4 審計軟件的工作原理 216
11.6.5 審計軟件的運行機制 217
11.6.6 審計軟件的產品介紹 218
11.7 信息系統審計準則 218
11.7.1 COBIT審計指南介紹 218
11.7.2 ISACA信息系統審計是準則 220
11.7.3 我國會計信息系統審計相關法規 220
11.8 信息系統審計的發展 222
11.8.1 信息系統審計在國際上的發展 222
11.8.2 信息系統審計在國內的發展 222
本章小結 223
關鍵詞匯 223
小組討論 223
本章推薦閱讀資料 224
第12章 會計信息化目前的發展——大數據 225
12.1 大數據概述 225
12.1.1 大數據的定義和特點 225
12.1.2 大數據的處理流程 225
12.1.3 大數據的用途 226
12.2 大數據興起對會計信息化的影響 226
12.2.1 大數據對會計信息化資源共享的影響 226
12.2.2 大數據對會計信息化成本的影響 227
12.2.3 大數據對會計信息化效率的影響 227
12.3 大數據背景下會計信息化的風險因素 228
12.3.1 會計信息化共享平臺建設的現狀 228
12.3.2 會計信息化共享平臺的安全性風險 229
12.3.3 會計信息化標準和法規的缺陷 229
12.4 大數據背景下會計信息化風險控制的戰略 230
12.4.1 會計信息化資源共享平臺的自主建設 230
12.4.2 會計信息化的網絡防火墻 230
12.4.3 會計信息化系統標準及安全法規 231
本章小結 231
關鍵詞匯 232
小組討論 232
本章推薦閱讀資料 232
第三編 面向集團企業的會計信息系統
第13章 合并報表 235
13.1 合并報表概述 235
13.1.1 編制程序 235
13.1.2 合并范圍 236
13.1.3 信息披露 237
13.1.4 信息系統架構 238
13.1.5 合并報表會計信息系統價值 238
13.2 合并報表應用場景 239
13.2.1 數據采集 239
13.2.2 個別報表調整 241
13.2.3 對賬與抵銷 245
13.2.4 合并報表生成 257
13.2.5 調整業務 258
13.2.6 數據匯總與整體抵銷 259
13.2.7 逐級合并 263
13.2.8 多級次管理 267
13.2.9 內部交易表的支持 269
13.2.10 外幣折算 269
13.2.11 監控臺執行 271
13.3 合并報表初始準備 272
13.3.1 管控模式設定 272
13.3.2 動態組織管理 274
13.3.3 合并報表項目使用 275
13.3.4 方案建立 275
13.4 合并報表操作指南 277
本章小結 277
關鍵詞匯 277
小組討論 278
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第14章 全面預算 279
14.1 全面預算概述 279
14.1.1 全面預算的內涵 279
14.1.2 預算管理的本質 280
14.1.3 全面預算的作用 280
14.1.4 信息系統名詞解釋 281
14.1.5 系統模塊概述 282
14.2 全面預算初始準備 284
14.2.1 構建預算體系 284
14.2.2 管控模式 288
14.2.3 控制策略 291
14.2.4 預算檔案 292
14.2.5 預算模型設置 292
14.2.6 審批流 297
14.2.7 預算套表設計（Excel端） 300
14.2.8 設置控制規則方案 308
14.3 全面預算應用場景 316
14.3.1 預算編制 316
14.3.2 預算調整 342
14.3.3 預算分析 345
本章小結 351
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本章推薦閱讀資料 352
第15章 合并賬簿 353
15.1 合并賬簿概述 353
15.2 合并賬簿應用場景 354
15.2.1 合并模式 354
15.2.2 調整業務 356
15.2.3 合并賬簿抵銷業務 359
15.2.4 賬表查詢 367
15.2.5 合并報表 370
15.2.6 期末處理 371
15.3 合并賬簿初始準備 372
15.3.1 管控模式 372
15.3.2 動態組織管理 373
15.3.3 子公司公允價值備查簿 374
15.4 合并賬簿操作指南 374
本章小結 374
關鍵詞匯 375
小組討論 375
本章推薦閱讀資料 375
第16章 共享服務 376
16.1 共享服務概述 376
16.1.1 財務共享服務背景 376
16.1.2 信息系統的特點 377
16.1.3 實施價值 378
16.1.4 戰略組織結構 380
16.1.5 戰略職能規劃 381
16.1.6 適用企業 382
16.1.7 業務范疇 383
16.2 會計信息系統解決方案 384
16.2.1 NC財務共享服務概述 384
16.2.2 整體解決方案架構 385
16.2.3 會計信息系統價值 387
16.3 共享服務應用場景 391
16.3.1 組織建模 391
16.3.2 作業處理平臺 397
16.3.3 報賬業務 403
16.4 操作指南 417
本章小結 417
關鍵詞匯 417
小組討論 417
本章推薦閱讀資料 417
第17章 企業報表 418
17.1 企業報表概述 418
17.1.1 企業財務報表概述 418
17.1.2 會計信息系統概述 419
17.1.3 會計信息系統價值 419
17.2 企業報表應用場景 420
17.2.1 直報不含確認 421
17.2.2 直報含確認 429
17.2.3 層層上報 431
17.2.4 任務個性化、催報、審批、數據批量操作 433
17.3 企業報表初始準備 438
17.3.1 管控模式 438
17.3.2 企業建模平臺 438
17.3.3 企業績效管理 439
本章小結 444
關鍵詞匯 444
小組討論 444
本章推薦閱讀資料 444
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會計信息系統 作者簡介
張繼德，山東濰坊人，管理學博士、工商管理博士后，全國會計領軍人才，中國企業財務管理協會專家委員會副主任委員，中國資金管理智庫（CMTTC）協同單位首席專家，《中國會計研究與教育》編委，中央電視臺CCTV證券資訊頻道《公告質詢》欄目財務分析專家、長期評論員。
主持國家社科基金項目“實體企業業績承諾與金融風險的機制、后果與控制研究（18BGL064）”， 在《管理世界》《會計研究》《北京工商大學學報》（社會科學版）等期刊發表論文103篇。出版《集團企業財務風險管理》《企業內部控制體系構建、實施和評價》《企業內部控制配套指引實施與操作》《企業內部控制基本規范實施與操作》《中國上市公司財務管理熱點問題審視》《新企業會計準則實施操作精要》《中國上市公司財務舞弊研究》等多部專著。
現任職于北京工商大學商學院，副教授、碩士生導師，會計信息系統課程負責人。專門從事公司治理、基于信息化的內部控制、財務管理等領域的教學和科研工作。
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