掃一掃
關(guān)注中圖網(wǎng)
官方微博
本類五星書更多>
-
>
以利為利:財政關(guān)系與地方政府行為
-
>
立足飯碗 藏糧于地——基于中國人均耕地警戒值的耕地保護視角
-
>
營銷管理
-
>
茶葉里的全球貿(mào)易史(精裝)
-
>
近代華商股票市場制度與實踐(1872—1937)
-
>
麥肯錫圖表工作法
-
>
海龜交易法則
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)概論與規(guī)范 版權(quán)信息
- ISBN：9787514198775
- 條形碼：9787514198775 ; 978-7-5141-9877-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)概論與規(guī)范 內(nèi)容簡介
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)概論與范例》以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》條文規(guī)定為經(jīng)，以內(nèi)控是什么，為什么，做什么，怎么做為緯，經(jīng)緯交織，斐然成章。與此同時，又以此經(jīng)緯為脈絡(luò)，將全書分為兩部分。**部分為行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)概論，又分為四章（**章至第四章）內(nèi)容。這部分以《規(guī)范》為基礎(chǔ)，概括論述了行政事業(yè)單位內(nèi)控的定義，目標，原則，內(nèi)容以及內(nèi)控建設(shè)的意義，任務(wù)，方法和流程等，為進一步開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)奠定了良好的專業(yè)基礎(chǔ)。第二部分主要為行政事業(yè)單位內(nèi)控實際操作例證，分為九章（第五章至第十三章）內(nèi)容。按照第五章單位層面內(nèi)控建設(shè)，第六章至第十一章業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)，第十二章內(nèi)控評價與監(jiān)督，第十三章內(nèi)控報告管理進行排列。這部分內(nèi)容整體以《規(guī)范》為主線，用“導(dǎo)入案例”提出問題，用《規(guī)范》解讀回答問題，用“應(yīng)用范例”解決問題，形成了“問題導(dǎo)向”內(nèi)控建設(shè)的示范體例，進一步提升了實操例證在行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)中的應(yīng)用價值。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)概論與規(guī)范 目錄
**章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制概述
一、行政事業(yè)單位的概念及特點
二、行政事業(yè)單位管理體制的改革
三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的概念與要素
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標
五、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的原則
第二章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的意義和任務(wù)
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的意義
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的主要任務(wù)
第三章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容和基本流程
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的主要內(nèi)容
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的基本流程
第四章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的風險評估與控制方法
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的風險評估
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的控制方法
第五章 單位層面內(nèi)部控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】領(lǐng)導(dǎo)集體貪腐觸目驚心，單位層面內(nèi)控如同虛無
一、單位層面內(nèi)部控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某省文化廳內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第六章 預(yù)算業(yè)務(wù)控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】叫停包頭修地鐵，重視預(yù)算管風險
一、預(yù)算業(yè)務(wù)控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市教育局內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第七章 收支業(yè)務(wù)控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】單位內(nèi)控形同虛設(shè)，女會計挪用巨額公款
一、收支業(yè)務(wù)控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市中醫(yī)院內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第八章 政府采購業(yè)務(wù)控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】政府采購招標活動違規(guī)多，采購業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)需加強
一、政府采購業(yè)務(wù)控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市某局內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第九章 資產(chǎn)控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】資產(chǎn)內(nèi)控管理隱患頗多，單位資產(chǎn)損失浪費嚴重
一、資產(chǎn)控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第十章 建設(shè)項目控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】建設(shè)項目內(nèi)控弱，舞弊貪腐是必然
一、建設(shè)項目控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市某職業(yè)學(xué)校內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第十一章 合同控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】工程合同履行不守法，民生工程變成豆腐渣
一、合同控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市政協(xié)內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第十二章 內(nèi)部控制評價與監(jiān)督
【導(dǎo)入案例】招標內(nèi)控無監(jiān)督，控制必然無效果
一、評價與監(jiān)督規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市社保局內(nèi)部控制建設(shè)自查自評報告
第十三章 內(nèi)部控制報告的管理
一、內(nèi)部控制報告概述
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編報
三、部門（地區(qū)）行政事業(yè)單位內(nèi)部報告的編報
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的使用與監(jiān)督檢查
五、×省×廳內(nèi)部控制報告應(yīng)用范例
六、×省×部門內(nèi)部控制情況匯總應(yīng)用范例
參考文獻
一、行政事業(yè)單位的概念及特點
二、行政事業(yè)單位管理體制的改革
三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的概念與要素
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標
五、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的原則
第二章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的意義和任務(wù)
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的意義
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的主要任務(wù)
第三章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容和基本流程
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的主要內(nèi)容
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的基本流程
第四章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的風險評估與控制方法
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的風險評估
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的控制方法
第五章 單位層面內(nèi)部控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】領(lǐng)導(dǎo)集體貪腐觸目驚心，單位層面內(nèi)控如同虛無
一、單位層面內(nèi)部控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某省文化廳內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第六章 預(yù)算業(yè)務(wù)控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】叫停包頭修地鐵，重視預(yù)算管風險
一、預(yù)算業(yè)務(wù)控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市教育局內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第七章 收支業(yè)務(wù)控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】單位內(nèi)控形同虛設(shè)，女會計挪用巨額公款
一、收支業(yè)務(wù)控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市中醫(yī)院內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第八章 政府采購業(yè)務(wù)控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】政府采購招標活動違規(guī)多，采購業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)需加強
一、政府采購業(yè)務(wù)控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市某局內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第九章 資產(chǎn)控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】資產(chǎn)內(nèi)控管理隱患頗多，單位資產(chǎn)損失浪費嚴重
一、資產(chǎn)控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第十章 建設(shè)項目控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】建設(shè)項目內(nèi)控弱，舞弊貪腐是必然
一、建設(shè)項目控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市某職業(yè)學(xué)校內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第十一章 合同控制建設(shè)
【導(dǎo)入案例】工程合同履行不守法，民生工程變成豆腐渣
一、合同控制規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市政協(xié)內(nèi)部控制制度（節(jié)選）
第十二章 內(nèi)部控制評價與監(jiān)督
【導(dǎo)入案例】招標內(nèi)控無監(jiān)督，控制必然無效果
一、評價與監(jiān)督規(guī)范解讀
二、應(yīng)用范例——某市社保局內(nèi)部控制建設(shè)自查自評報告
第十三章 內(nèi)部控制報告的管理
一、內(nèi)部控制報告概述
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編報
三、部門（地區(qū)）行政事業(yè)單位內(nèi)部報告的編報
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的使用與監(jiān)督檢查
五、×省×廳內(nèi)部控制報告應(yīng)用范例
六、×省×部門內(nèi)部控制情況匯總應(yīng)用范例
參考文獻
展開全部
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)概論與規(guī)范 節(jié)選
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)概論與范例》： 。ǘ┬姓聵I(yè)單位風險的識別 風險識別就是指通過連續(xù)、系統(tǒng)、全面的判斷與分析，確定風險管理對象的風險類型、受險部位、風險源、嚴重程度等，并且發(fā)掘風險因素引發(fā)風險事故導(dǎo)致風險損失的作用機理的動態(tài)行為或過程。風險識別的主要內(nèi)容：一是查找風險源，分析風險類型、受險部位、風險損失程度；二是找出風險因素誘發(fā)風險事故而導(dǎo)致風險損失的原理。1.風險識別的原則（1）實時性原則。要求風險管理部門根據(jù)實時信息隨時關(guān)注金融風險的變化，連續(xù)識別金融風險，并及時調(diào)整金融風險管理策略。否則，滯后的金融風險管理系統(tǒng)將難以適應(yīng)風險環(huán)境的瞬息萬變。 。2）系統(tǒng)性原則。要求按照風險活動的內(nèi)在流程、順序、內(nèi)在結(jié)構(gòu)關(guān)系識別風險。經(jīng)濟主體經(jīng)濟活動的每一環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務(wù)都可能帶來一種或多種風險。除了對其進行獨立分析外，還應(yīng)特別注意各個環(huán)節(jié)、各項業(yè)務(wù)之間的緊密聯(lián)系。經(jīng)濟主體面臨的整體金融風險可能大于也可能小于其單個金融風險的總和。風險管理部門應(yīng)根據(jù)實際情況及時調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以充分分散風險，將整體風險控制在可接受的范圍之內(nèi)！ 。3）重要性原則。是指由于風險管理的投入產(chǎn)出以及資源的稀缺性，風險識別應(yīng)有所側(cè)重：一是風險屬性，著力把一些重要的風險即期望風險損失較大的風險識別出來，對于影響較小的風險可以忽略，這樣有利于節(jié)約成本，保證風險識別的效率；二是風險載體，那些對整個活動目標都有重要影響的工作結(jié)構(gòu)單元，必然是風險識別的重點。 。4）經(jīng)濟性原則。金融風險的識別和分析需要花費人力、物力和時間等，金融風險管理收益的大小則取決于因風險管理而避免或減少的損失大小。一般來說，隨著金融風險識別活動的進行，識別的邊際成本會越來越大，而邊際收益會越來越小，所以，風險識別要遵循經(jīng)濟性原則要權(quán)衡成本和收益，從而選擇和確定*佳的識別程度和識別方法。2.風險形成的要素風險識別的主要依據(jù)就是風險形成機理，不同的風險具有相應(yīng)的形成機理，但是形成機理具有一般性，可以指導(dǎo)我們分析具體風險的形成。影響風險的產(chǎn)生、存在和發(fā)展的因素可以歸結(jié)為風險因素、風險事項和風險損失。 。1）風險因素。風險因素是指促使和增加損失發(fā)生的頻率或嚴重程度的條件，它是事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因。構(gòu)成風險因素的條件越多，損失發(fā)生的概率或損失的幅度就可能越大，有些情況下還可能對二者都有影響！ ★L險因素根據(jù)其性質(zhì)，可以分為有形風險因素和無形風險因素。①有形風險因素是指直接影響事物物理功能的物質(zhì)性風險因素，又稱實質(zhì)風險因素。假設(shè)有兩幢房屋，一幢是木質(zhì)結(jié)構(gòu)，另一幢是水泥結(jié)構(gòu)，如果其他條件都相同，前者顯然比后者發(fā)生火災(zāi)的可能性要大。②無形風險因素是指文化、習(xí)俗和生活態(tài)度等非物質(zhì)的、影響損失發(fā)生可能性和受損程度的因素，它又可分為道德風險因素和心理風險因素兩種。道德風險因素是與人的品德修養(yǎng)有關(guān)的無形的因素，指人們以不誠實、不良企圖或欺詐行為故意促使風險事故發(fā)生，或擴大已發(fā)生的風險事故所造成的損失的原因或條件，如欺詐、盜竊、搶劫、貪污等？心理風險因素雖然也是無形的因素，但與道德風險因素不同，它與人的心理有關(guān)，是指由于人們的疏忽或過失，以致增加風險事故發(fā)生的機會或擴大損失程度的因素，并不是故意的行為。道德風險因素和心理風險因素均與人的行為有關(guān)，所以也常將二者合稱為人為風險因素。由于無形風險因素具有很大的隱蔽性，往往可以隱藏很長時間，所以在許多情況下，等到人們發(fā)覺時已經(jīng)釀成了巨大的損失。很多曾經(jīng)無限風光的大型金融機構(gòu)正是因為道德風險因素或心理風險因素而毀于一旦。例如，在巴林銀行倒閉的案例中，尼克·里森的越權(quán)投機就是一種道德風險因素。因此，在對風險進行管理時，不僅要注意那些有形的危險，更要嚴密防范這些無形的隱患！
書友推薦
- >
李白與唐代文化
- >
經(jīng)典常談
- >
苦雨齋序跋文-周作人自編集
- >
有舍有得是人生
- >
羅曼·羅蘭讀書隨筆-精裝
- >
山海經(jīng)
- >
二體千字文
- >
史學(xué)評論
本類暢銷
