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最新企業所得稅申報表填審技巧與政策指引 版權信息
- ISBN：9787567806764
- 條形碼：9787567806764 ; 978-7-5678-0676-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
最新企業所得稅申報表填審技巧與政策指引 內容簡介
本書通過表樣列示、填報說明、表內表間關系、重點提示、政策鏈接以及案例分析等內容, 一步步解析報表內容, 按照政策明確的填報規范和要求, 向讀者闡釋了“主表講邏輯, 附表重細節”的填審要領。
最新企業所得稅申報表填審技巧與政策指引 目錄
**章 概述
**節 企業所得稅匯算清繳
第二節 企業所得稅納稅申報的主體
第三節 A類申報表封面填報的項目及其含義
第四節 2017年版申報表體系簡介
第二章 企業基礎信息表、主表及企業所得稅彌補虧損明細表的填制與審核
**節 《企業基礎信息表》的填制與審核
第二節 主表的填制與審核
第三節 《企業所得稅彌補虧損明細表》的填制與審核
第三章 收入費用明細表的填制與審核
**節 一般企業收入和成本支出明細表的填制與審核
第二節 《期間費用明細表》的填制與審核
第三節 金融企業收入與支出明細表的填制與審核
第四節 《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》的填制與審核
第四章 納稅調整表的填制與審核（上）
**節 《納稅調整項目明細表》的填制與審核
第二節 《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的填制與審核
第三節 《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的填制與審核
第四節 《投資收益納稅調整明細表》的填制與審核
第五節 《專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填制與審核
第六節 《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的填制與審核
第七節 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的填制與審核
第八節 《捐贈支出及納稅調整明細表》的填制與審核
第五章 納稅調整表的填制與審核（中）
**節 《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》的填制與審核
第二節 《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的填制與審核
第六章 納稅調整表的填制與審核（下）
**節 《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》的填制與審核
第二節 《政策性搬遷納稅調整明細表》的填制與審核
第三節 《特殊行業準備金及納稅調整明細表》的填制與審核
第七章 稅收優惠表的填制與審核
**節 《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》的填制與審核
第二節 《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》的填制與審核
第二節 《研發費用加計扣除優惠明細表》的填制與審核
第四節 《所得減免優惠明細表》的填制與審核
第五節 《抵扣應納稅所得額明細表》的填制與審核
第六節 《減免所得稅優惠明細表》的填制與審核
第七節 《高新技術企業優惠情況及明細表》的填制與審核
第八節 《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》的填制與審核
第九節 《稅額抵免優惠明細表》的填制與審核
第八章 境外所得抵免表的填制與審核
**節 《境外所得稅收抵免明細表》的填制與審核
第二節 《境外所得納稅調整后所得明細表》的填制與審核
第三節 《境外分支機構彌補虧損明細表》的填制與審核
第四節 《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》的填制與審核
第九章 匯總納稅表的填制與審核
**節 《跨地區經營企業年度分攤企業所得稅明細表》的填制與審核
第二節 《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》的填制與審核
第十章 綜合案例分析
案例一
案例二
**節 企業所得稅匯算清繳
第二節 企業所得稅納稅申報的主體
第三節 A類申報表封面填報的項目及其含義
第四節 2017年版申報表體系簡介
第二章 企業基礎信息表、主表及企業所得稅彌補虧損明細表的填制與審核
**節 《企業基礎信息表》的填制與審核
第二節 主表的填制與審核
第三節 《企業所得稅彌補虧損明細表》的填制與審核
第三章 收入費用明細表的填制與審核
**節 一般企業收入和成本支出明細表的填制與審核
第二節 《期間費用明細表》的填制與審核
第三節 金融企業收入與支出明細表的填制與審核
第四節 《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》的填制與審核
第四章 納稅調整表的填制與審核（上）
**節 《納稅調整項目明細表》的填制與審核
第二節 《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的填制與審核
第三節 《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的填制與審核
第四節 《投資收益納稅調整明細表》的填制與審核
第五節 《專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填制與審核
第六節 《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的填制與審核
第七節 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的填制與審核
第八節 《捐贈支出及納稅調整明細表》的填制與審核
第五章 納稅調整表的填制與審核（中）
**節 《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》的填制與審核
第二節 《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的填制與審核
第六章 納稅調整表的填制與審核（下）
**節 《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》的填制與審核
第二節 《政策性搬遷納稅調整明細表》的填制與審核
第三節 《特殊行業準備金及納稅調整明細表》的填制與審核
第七章 稅收優惠表的填制與審核
**節 《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》的填制與審核
第二節 《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》的填制與審核
第二節 《研發費用加計扣除優惠明細表》的填制與審核
第四節 《所得減免優惠明細表》的填制與審核
第五節 《抵扣應納稅所得額明細表》的填制與審核
第六節 《減免所得稅優惠明細表》的填制與審核
第七節 《高新技術企業優惠情況及明細表》的填制與審核
第八節 《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》的填制與審核
第九節 《稅額抵免優惠明細表》的填制與審核
第八章 境外所得抵免表的填制與審核
**節 《境外所得稅收抵免明細表》的填制與審核
第二節 《境外所得納稅調整后所得明細表》的填制與審核
第三節 《境外分支機構彌補虧損明細表》的填制與審核
第四節 《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》的填制與審核
第九章 匯總納稅表的填制與審核
**節 《跨地區經營企業年度分攤企業所得稅明細表》的填制與審核
第二節 《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》的填制與審核
第十章 綜合案例分析
案例一
案例二
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最新企業所得稅申報表填審技巧與政策指引 作者簡介
夏晨華，供職于江蘇省稅務干部學校，全國會計領軍人才課題導師，曾任全國稅務領軍人才培養項目工作組成員，從事稅務干部教育培訓和稅收征管實踐30多年，多次參與承擔稅務系統重大工作任務，“稅眼看賬”團隊創始人，“1+4”智能評估分析法專利所有權人。
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