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企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)審核 版權(quán)信息
- ISBN：9787542957276
- 條形碼：9787542957276 ; 978-7-5429-5727-6
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>
企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)審核 本書特色
★適用對(duì)象：稅務(wù)干部及財(cái)稅人員培訓(xùn)教材
★突破成果：全國(guó)*本講解企業(yè)所得稅審核與風(fēng)險(xiǎn)的圖書
★全面實(shí)務(wù)：比較完整講解企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)全攻略
★務(wù)實(shí)求新：金稅三期大數(shù)據(jù)管理下所得稅后續(xù)管理是稅務(wù)機(jī)關(guān)征管方向，
★案例翔實(shí)：本書在案例講解中，將“營(yíng)改增”的因素及時(shí)融入進(jìn)去，處理問(wèn)題更加全面。
★適用對(duì)象：稅務(wù)干部及財(cái)稅人員培訓(xùn)教材
★突破成果：全國(guó)*本講解企業(yè)所得稅審核與風(fēng)險(xiǎn)的圖書
★全面實(shí)務(wù)：比較完整講解企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)全攻略
★務(wù)實(shí)求新：金稅三期大數(shù)據(jù)管理下所得稅后續(xù)管理是稅務(wù)機(jī)關(guān)征管方向，
★案例翔實(shí)：本書在案例講解中，將“營(yíng)改增”的因素及時(shí)融入進(jìn)去，處理問(wèn)題更加全面。
● 主要內(nèi)容--- 本書立足于實(shí)務(wù)操作，以《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、現(xiàn)行相關(guān)稅收政策為依據(jù)，以企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類2017年版）為主線，結(jié)合企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，從收入總額、稅前扣除項(xiàng)目、資產(chǎn)稅務(wù)處理、稅收優(yōu)惠、特殊業(yè)務(wù)等方面進(jìn)行分章講解，力爭(zhēng)使全書具備較強(qiáng)的結(jié)構(gòu)嚴(yán)密性、邏輯合理性、內(nèi)容系統(tǒng)性，成為您提高企業(yè)所得稅工程質(zhì)量的得力助手。
● 編寫結(jié)構(gòu)--- 相關(guān)稅收政策、稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異的納稅調(diào)整、《企業(yè)所得稅納稅年度申報(bào)表》的填報(bào)、后續(xù)管理提示、審核要點(diǎn)。
內(nèi)容簡(jiǎn)介：
為了進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)所得稅管理，明晰實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中出現(xiàn)的諸多新生事物的稅收待遇、加大稅收優(yōu)惠政策的落實(shí)實(shí)力度和準(zhǔn)確度，在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得說(shuō)法》及其實(shí)實(shí)施條例的框架下財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局出臺(tái)了大量規(guī)范性文件。隨著企業(yè)所得稅相關(guān)政策不斷完善，稅務(wù)系統(tǒng)“放、管、服”改革不斷深化，近日國(guó)家稅務(wù)總局有發(fā)布了《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類2017年版）》簡(jiǎn)稱《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》，對(duì)2014版企業(yè)所得稅申報(bào)表進(jìn)行了“瘦身”和完善。
本書立足于實(shí)務(wù)操作，以《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、現(xiàn)行相關(guān)稅收政策為依據(jù)，以企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類2017年版）為主線，結(jié)合企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，從收入總額、稅前扣除項(xiàng)目、資產(chǎn)稅務(wù)處理、稅收優(yōu)惠、特殊業(yè)務(wù)等方面進(jìn)行分章講解，力爭(zhēng)使全書具備較強(qiáng)的結(jié)構(gòu)嚴(yán)密性、邏輯合理性、內(nèi)容系統(tǒng)性，成為您提高企業(yè)所得稅工程質(zhì)量的得力助手。
本書內(nèi)容編寫的基本結(jié)構(gòu)為：相關(guān)稅收政策、稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異的納稅調(diào)整、《企業(yè)所得稅納稅年度申報(bào)表》的填報(bào)、后續(xù)管理提示、審核要點(diǎn)。
本書編寫的突出特點(diǎn)如下：
（1）重點(diǎn)突出。本書以居民企業(yè)（一般企業(yè)）為重點(diǎn)，圍繞收入、稅前扣除項(xiàng)目、資產(chǎn)稅務(wù)處理、稅收優(yōu)惠、特殊業(yè)務(wù)等內(nèi)容，對(duì)企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)差異的調(diào)整、相關(guān)業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表填報(bào)及審核要點(diǎn)進(jìn)行了規(guī)范和細(xì)致分析，重點(diǎn)突出。
(2)操作性。本書立足于實(shí)踐，堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，力爭(zhēng)解決實(shí)際為題。書中列舉了大量來(lái)自于基層稅務(wù)機(jī)關(guān)及企業(yè)的實(shí)例，對(duì)每一涉稅事項(xiàng)均列明稅收政策依據(jù)，分析稅收與會(huì)計(jì)差異，師范申報(bào)表填報(bào)方法，提示審核要點(diǎn)，能幫助讀者更好地領(lǐng)會(huì)應(yīng)用企業(yè)所得稅政策，提升企業(yè)所得稅地征收管理質(zhì)量。
（3）前瞻性。本書在講解具體業(yè)務(wù)處理時(shí)，堅(jiān)持企業(yè)所得稅政策與*企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及財(cái)務(wù)報(bào)表相結(jié)合。企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算是分不開(kāi)的，所以，本書在介紹企業(yè)所得稅政策的同時(shí)講解*準(zhǔn)則中會(huì)計(jì)處理情況，能更好的幫助讀者深入理解和掌握政策、分析會(huì)計(jì)差異、落實(shí)納稅調(diào)整，實(shí)現(xiàn)稅法與會(huì)計(jì)融合貫通。
（4）綜合性。隨著“營(yíng)改增”的全面推廣，其對(duì)收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)等的確認(rèn)都產(chǎn)生了影響，本書在案例講解中，將“營(yíng)改增”的因素及時(shí)融入進(jìn)去，處理問(wèn)題更加全面。
由于企業(yè)所得稅本身就是一個(gè)涉及面廣、操作較為復(fù)雜的稅種，受個(gè)人水平限制，書中難免有疏漏或不妥之處，真誠(chéng)期待您的意見(jiàn)和建議。
請(qǐng)將您的意見(jiàn)、建議發(fā)至郵箱：licaie@tom.com
企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)審核 內(nèi)容簡(jiǎn)介
本書作者根據(jù)多年經(jīng)驗(yàn)積累，主要以企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)中的實(shí)際案例進(jìn)行分析，講解對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的審核。本書既是企業(yè)所得稅政策法規(guī)實(shí)務(wù)應(yīng)用的研究與探討，也是企業(yè)所得稅征管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，具有較強(qiáng)的指導(dǎo)與示范作用。這是一本企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)配套圖書。
企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)審核 目錄
目 錄 企業(yè)所得稅概述
概述
概念
我國(guó)企業(yè)所得稅制度的沿革
企業(yè)所得稅的特點(diǎn)納稅人、征稅對(duì)象、稅率納稅義務(wù)人
征稅對(duì)象
稅率征收管理稅收地點(diǎn)
稅收期限
稅收申報(bào)征收方式查賬征收方式
核定征收方式虧損彌補(bǔ)虧損的確認(rèn)
虧損彌補(bǔ)的相關(guān)稅收政策
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
審核要點(diǎn) 收入總額的確認(rèn)收入總額概述
收入總額內(nèi)容
收入確認(rèn)原則
收入總額稅法與會(huì)計(jì)差異分析營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入的界定
銷售貨物收入
提供勞務(wù)收入
建造合同
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入投資收益持有收益
投資資產(chǎn)處理收益（損失）資產(chǎn)處理收益相關(guān)稅收政策（本節(jié)不包含投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓）
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
審核要點(diǎn)營(yíng)業(yè)外收入接受捐贈(zèng)收入
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
其他收入視同銷售收入相關(guān)稅收政策
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
審核要點(diǎn) 稅前扣除項(xiàng)目的確定稅前扣除原則及內(nèi)容
稅前扣除基本原則
稅前扣除憑證
稅前扣除項(xiàng)目范圍成本相關(guān)稅收政策
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
審核要點(diǎn)期間費(fèi)用管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
銷售費(fèi)用職工薪酬工資薪金支出
職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)
社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金
辭退福利
企業(yè)為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用資產(chǎn)損失相關(guān)稅收政策及管理
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
審核要點(diǎn)其他扣稅項(xiàng)目捐贈(zèng)支出
其他扣稅項(xiàng)目 資產(chǎn)的稅務(wù)處理固定資產(chǎn)
相關(guān)稅收政策
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
審核要點(diǎn)無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)稅收政策
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
審核要點(diǎn)生物資產(chǎn)相關(guān)稅收政策
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
審核要點(diǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用相關(guān)稅收政策
稅法與會(huì)計(jì)差異分析三、審核要點(diǎn) 稅收優(yōu)惠項(xiàng)目企業(yè)所得稅稅收政策優(yōu)惠概述
基本原則
企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理稅基式減免項(xiàng)目稅收收入項(xiàng)目
減計(jì)收入項(xiàng)目
加計(jì)扣除優(yōu)惠項(xiàng)目
所得減免優(yōu)惠項(xiàng)目
關(guān)于CDM項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠
節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目?jī)?yōu)惠
創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得稅額
固定資產(chǎn)加速折舊
稅基式減免審核要點(diǎn)稅率式減免項(xiàng)目符合條件的小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠
國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減免稅優(yōu)惠
軟件企業(yè)優(yōu)惠
集成電路企業(yè)稅收優(yōu)惠
設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)低稅率優(yōu)惠
A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》“減：項(xiàng)目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠”
稅率式減免審核要點(diǎn)稅額式減免項(xiàng)目企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的優(yōu)惠
少數(shù)民族自治區(qū)優(yōu)惠
稅額式減免審核要求 特殊業(yè)務(wù)稅務(wù)處理企業(yè)重組
企業(yè)重組的稅務(wù)處理方式分類及管理要求
債務(wù)重組
股權(quán)收購(gòu)
資產(chǎn)收購(gòu)
企業(yè)合并
企業(yè)分立
關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資政策性搬遷相關(guān)稅收政策
稅法與會(huì)計(jì)差異分析
審核要點(diǎn)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅暫時(shí)管理匯總納稅企業(yè)范圍
匯總納稅企業(yè)管理總體要求
二級(jí)分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納
稅款預(yù)繳和匯算清繳
總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪畹挠?jì)算
總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪钣?jì)算錯(cuò)誤的處理
日常管理
匯總納稅企業(yè)資產(chǎn)損失管理
稅務(wù)檢查查補(bǔ)稅款的處理
稅收優(yōu)惠管理十一.虧損彌補(bǔ)十二.信息管理十三.總分機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的劃分十四.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅管理十五.審核要求企業(yè)清算的所得稅處理需要進(jìn)行企業(yè)所得稅清算的情形
企業(yè)清算所得稅處理的內(nèi)容
企業(yè)清算所得的計(jì)算
剩余財(cái)產(chǎn)的計(jì)算和分配
審核要求
展開(kāi)全部
企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)審核 作者簡(jiǎn)介
★國(guó)家稅務(wù)總局評(píng)定首屆“全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)名師” ★擅長(zhǎng)企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與納稅調(diào)整分析、風(fēng)險(xiǎn)審核 李彩娥：注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)家稅務(wù)總局評(píng)定首屆“全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)名師”，其授“企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)”被評(píng)為名課。主編《企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)》，參著的《企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問(wèn)題解析》（2018年）由立信會(huì)計(jì)出版社出版，在全國(guó)財(cái)稅類期刊發(fā)表論文十余篇。主要講解：“企業(yè)所得稅匯算清繳操作實(shí)務(wù)”“企業(yè)所得稅檢查”“企業(yè)所得稅重組的所得稅處理”“企業(yè)所得稅申報(bào)表與審核”“會(huì)計(jì)與稅法差異分析”等
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