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納稅籌劃實務-(第二版) 版權信息
- ISBN：9787565428654
- 條形碼：9787565428654 ; 978-7-5654-2865-4
- 裝幀：暫無
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
納稅籌劃實務-(第二版) 本書特色
《納稅籌劃實務》（第二版） 有以下特色：
一、本教材作者專業造詣深，編寫教材態度嚴謹
本教材是專業作者基于打造納稅籌劃精品書籍，本著對師生負責的態度，精心挑選合乎實際的納稅籌劃實務案例，用心編寫而成，并根據*稅收法律法規及時更新。
二、本教材力求工學結合、理實一體、學做合一
本教材采用“項目教學、案例教學、工作過程導向教學”等教學模式，通過案例進行教學和實訓，絕大多數案例采用 【任務案例】【任務要求】【稅法依據】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結論】【任務點評】 的體例，力求實現“工學結合、理實一體、學做合一”。
三、配套資源豐富
本教材配有教學資源包。資源包的內容包括PPT 教學課件、項目練習和項目實訓的參考答案及解析、教學大綱、各項目教學目標、知識點及實現手段、內容提要、重難點、教學過程、教學參考內容、教學案例集、教學日歷、考評方式與標準、學習指南等！都{稅籌劃實務》（第二版） 有以下特色：
一、本教材作者專業造詣深，編寫教材態度嚴謹
本教材是專業作者基于打造納稅籌劃精品書籍，本著對師生負責的態度，精心挑選合乎實際的納稅籌劃實務案例，用心編寫而成，并根據*稅收法律法規及時更新。
二、本教材力求工學結合、理實一體、學做合一
本教材采用“項目教學、案例教學、工作過程導向教學”等教學模式，通過案例進行教學和實訓，絕大多數案例采用 【任務案例】【任務要求】【稅法依據】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結論】【任務點評】 的體例，力求實現“工學結合、理實一體、學做合一”。
三、配套資源豐富
本教材配有教學資源包。資源包的內容包括PPT 教學課件、項目練習和項目實訓的參考答案及解析、教學大綱、各項目教學目標、知識點及實現手段、內容提要、重難點、教學過程、教學參考內容、教學案例集、教學日歷、考評方式與標準、學習指南等。
四、按照新稅法編寫，體現*的全面營改增政策
自2016 年5 月1 日起我國全面推開營業稅改征增值稅試點，本教材是根據截稿之日（2017 年7 月1 日） 的*稅法編寫。在本套教材以后重印、修訂或再版時，將根據*稅法及時修正和完善并在配套PPT 教學課件中同步體現，任課教師可登錄東北財經大學出版社網站（www.dufep.cn） 下載或通過作者電子郵箱索取修改或更新的內容。可通過掃描右下方的二維碼了解與本教材內容相關的*政策變化信息。
五、創建教材QQ群和郵箱，提供互動、交流的平臺
本教材的交流QQ 群號為570328484 （限任課教師加入，加入時請注明單位、姓名），作者電子郵箱是caishuijiaocai@126.com。任課教師可通過教材交流*政策發布及變化QQ 群或郵箱，與作者進一步溝通和交流。
納稅籌劃實務-(第二版) 內容簡介
“納稅籌劃實務”課程是高校會計、稅收等專業的一門專業核心課。“納稅籌劃實務”課程服務于會計、稅收等專業人才培養目標，培養具有一定的企業納稅籌劃能力的技術技能型人才。本教材力求“工學結合、理實一體、學做合一”，以納稅籌劃能力的培養為主線， 直接為培養學生從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和實戰操作能力服務！都{稅籌劃實務》（第二版） 有以下特色：一、本教材作者專業造詣深，編寫教材態度嚴謹本教材是專業作者基于打造納稅籌劃精品書籍，本著對師生負責的態度，精心挑選合乎實際的納稅籌劃實務案例，用心編寫而成，并根據*新稅收法律法規及時更新。 二、本教材力求工學結合、理實一體、學做合一本教材采用“項目教學、案例教學、工作過程導向教學”等教學模式，通過案例進行教學和實訓，絕大多數案例采用 【任務案例】【任務要求】【稅法依據】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結論】【任務點評】 的體例，力求實現“工學結合、理實一體、學做合一”。 三、配套資源豐富本教材配有教學資源包。資源包的內容包括PPT 教學課件、項目練習和項目實訓的參考答案及解析、教學大綱、各項目教學目標、知識點及實現手段、內容提要、重難點、教學過程、教學參考內容、教學案例集、教學日歷、考評方式與標準、學習指南等。 四、按照新稅法編寫，體現*新的全面營改增政策自2016 年5 月1 日起我國全面推開營業稅改征增值稅試點，本教材是根據截稿之日（2017 年7 月1 日） 的*新稅法編寫。在本套教材以后重印、修訂或再版時，將根據*新稅法及時修正和完善并在配套PPT 教學課件中同步體現，任課教師可登錄東北財經大學出版社網站（www.dufep.cn） 下載或通過作者電子郵箱索取修改或更新的內容。可通過掃描右下方的二維碼了解與本教材內容相關的*新政策變化信息。 五、創建教材QQ群和郵箱，提供互動、交流的平臺本教材的交流QQ 群號為570328484 （限任課教師加入，加入時請注明單位、姓名），作者電子郵箱是caishuijiaocai@126.com。任課教師可通過教材交流*新政策發布及變化QQ 群或郵箱，與作者進一步溝通和交流。 一、本教材作者專業性強，編寫教材態度嚴謹目前市場上納稅籌劃教材普遍存在以下問題：一是納稅籌劃案例過時，未能根據*新稅收法律法規及時更新；二是編寫內容缺乏專業水準，很多納稅籌劃案例不合乎實際且錯誤較多。而本教材是專業作者基于打造納稅籌劃精品書籍的心理，本著對師生負責的態度，用心編寫而成。 二、本教材力求“工學結合、理實一體、學做合一”本教材采用“項目教學、案例教學、工作過程導向教學”等教學模式，通過案例進行教學和實訓，絕大多數案例采用【任務案例】【任務要求】【稅法依據】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結論】【任務點評】的體例，力求實現“工學結合、理實一體、學做合一”。 三、配套資源豐富本教材配有PPT 教學課件，并提供了“項目練習”和“項目實訓”的參考答案及解析。 四、按照新稅法編寫，體現*新的全面營改增政策自2016 年5 月1 日起我國全面推開營業稅改征增值稅試點，本教材是根據截稿之日（2017 年1 月1 日） 的*新稅法政策編寫，在本套教材以后重印、修訂或再版時，將根據*新稅法及時修正和完善并在配套PPT 教學課件中同步體現，任課教師可登錄東北財經大學出版社網站（www.dufep.cn） 下載或通過作者電子郵箱索取修改或更新的內容。 五、創建教材QQ 群和郵箱，提供互動、交流的平臺任課教師可通過教材交流QQ 群或郵箱，與作者進一步構通和交流。本教材的交流QQ 群號為570328484 （限任課教師加入），作者電子郵箱是caishuijiaocai@126.com。
納稅籌劃實務-(第二版) 目錄
項目一納稅籌劃認知/1
職業能力目標/1
項目引例——實現稅負*小化和實現稅后利潤*大化的納稅籌劃目標分析/1
任務一納稅籌劃內涵的認知/1
任務二稅收籌劃主要形式的劃分/3
任務三納稅籌劃與偷（逃） 稅、抗稅、騙稅的界定/9
任務四納稅籌劃的層次劃分/10
任務五納稅籌劃的方法認知/13
任務六納稅籌劃的目標分析/19
任務七納稅籌劃的步驟梳理/21
拓展閱讀“稅務籌劃失敗”的10 大原因/23
項目練習/25
項目實訓/27
項目二增值稅的納稅籌劃實務/28
職業能力目標/28
項目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃/29
項目引例2-2——全面“營改增”后房地產開發企業銷售自行開發的房地產
老項目的納稅籌劃/29
任務一增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/29
任務二通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/37
任務三通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/38
任務四分別核算的納稅籌劃/39
任務五折扣方式選擇的納稅籌劃/40
任務六直銷行為的納稅籌劃/42
任務七選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃/43
任務八物資采購時間選擇的納稅籌劃/47
任務九變“收購非初級農產品”為“收購初級農產品”的納稅籌劃/47
納稅籌劃實務2
任務十分立農業生產部門的納稅籌劃/48
任務十一存貨非正常損失的納稅籌劃/49
任務十二避免零申報的納稅籌劃/51
任務十三延期納稅的納稅籌劃/52
任務十四分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃/53
任務十五增值稅起征點的納稅籌劃/54
任務十六全面“營改增”后小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃/55
任務十七全面“營改增”后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃/55
任務十八全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃/56
任務十九全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃/57
任務二十全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃/58
任務二十一全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃/59
任務二十二全面“營改增”后選擇運輸服務提供方的納稅籌劃/60
任務二十三全面“營改增”后進項稅額先全部抵扣后扣減再轉入待抵扣進
項稅額的納稅籌劃/61
任務二十四全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃/63
任務二十五全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃/65
任務二十六全面“營改增”后與技術轉讓、技術開發相關的納稅籌劃/66
任務二十七全面“營改增”后起征點的納稅籌劃/68
拓展閱讀2-1 向股東發放贈品：別被芝麻糊“黑”了/69
拓展閱讀2-2 投資公司，“營改增”下19 個節稅籌劃要點/71
項目練習/76
項目實訓2-1/81
項目實訓2-2/82
項目三消費稅的納稅籌劃實務/83
職業能力目標/83
項目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃/83
任務一規避消費稅的納稅籌劃/83
任務二降低價格的納稅籌劃/84
任務三通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃/85
任務四利用折扣銷售的納稅籌劃/86
任務五臨界點的納稅籌劃/87
任務六進口應稅消費品的納稅籌劃/87
任務七包裝物的納稅籌劃/88
任務八白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃/89
任務九應稅消費品成本核算中的納稅籌劃/93
任務十出口應稅消費品的納稅籌劃/95
任務十一延期納稅的納稅籌劃/96
3 目錄
拓展閱讀高檔化妝品消費稅下調5 成成都商場未見價格下降/96
項目練習/98
項目實訓/101
項目四企業所得稅的納稅籌劃實務/102
職業能力目標/102
項目引例——固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃/102
任務一企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/103
任務二子公司與分公司選擇的納稅籌劃/104
任務三利用小型微利企業低稅率的納稅籌劃/107
任務四創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃/108
任務五利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃/109
任務六業務招待費的納稅籌劃/110
任務七融資結構的納稅籌劃/112
任務八借款方式的納稅籌劃/113
任務九企業捐贈的納稅籌劃/115
任務十投資行業選擇的納稅籌劃/116
任務十一直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃/117
任務十二技術轉讓所得的納稅籌劃/118
任務十三利用軟件生產企業的職工培訓費用的稅收優惠政策的納稅籌劃/118
任務十四完工產品和在產品的成本分配方法選擇的納稅籌劃/119
任務十五無形資產攤銷的納稅籌劃/120
任務十六固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃/121
任務十七固定資產維修的納稅籌劃/123
任務十八存貨計價方法選擇的納稅籌劃/124
任務十九企業所得稅核定征收的納稅籌劃/126
任務二十企業分立的納稅籌劃/126
任務二十一企業合并的納稅籌劃/127
任務二十二企業清算的納稅籌劃/129
拓展閱讀母子公司之間處置股權如何籌劃？/129
項目練習/131
項目實訓/135
項目五個人所得稅的納稅籌劃實務/136
職業能力目標/136
項目引例——企業年金的納稅籌劃/136
任務一個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/136
任務二平均發放工資的納稅籌劃/137
納稅籌劃實務4
任務三全年一次性獎金發放的納稅籌劃/138
任務四跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃/140
任務五費用轉移的納稅籌劃/141
任務六稿酬所得的納稅籌劃/142
任務七工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃/143
任務八工資、薪金所得與稿酬所得相互轉換的納稅籌劃/143
任務九偶然所得臨界點的納稅籌劃/144
任務十個人捐贈的納稅籌劃/145
拓展閱讀年收入12 萬元屬于高收入群體嗎？——聚焦個稅改革三大焦點/145
項目練習/147
項目實訓/150
項目六其他稅種的納稅籌劃實務（上） /152
職業能力目標/152
項目引例——出租轉倉儲的納稅籌劃/152
任務一城市維護建設稅的納稅籌劃實務/152
任務二土地增值稅的納稅籌劃實務/153
任務三房產稅的納稅籌劃實務/155
任務四資源稅的納稅籌劃實務/159
任務五城鎮土地使用稅的納稅籌劃實務/160
拓展閱讀揭底二手房交易“陰陽合同”避稅方式/161
項目練習/162
項目實訓/165
項目七其他稅種的納稅籌劃實務（下） /166
職業能力目標/166
項目引例——分開記載經濟事項的納稅籌劃/166
任務一關稅的納稅籌劃實務/166
任務二印花稅的納稅籌劃實務/168
任務三契稅的納稅籌劃實務/170
任務四車船稅的納稅籌劃實務/172
任務五車輛購置稅的納稅籌劃實務/173
拓展閱讀房地產稅出臺后會如何影響房價？/175
項目練習/178
項目實訓/181
主要參考文獻/182
職業能力目標/1
項目引例——實現稅負*小化和實現稅后利潤*大化的納稅籌劃目標分析/1
任務一納稅籌劃內涵的認知/1
任務二稅收籌劃主要形式的劃分/3
任務三納稅籌劃與偷（逃） 稅、抗稅、騙稅的界定/9
任務四納稅籌劃的層次劃分/10
任務五納稅籌劃的方法認知/13
任務六納稅籌劃的目標分析/19
任務七納稅籌劃的步驟梳理/21
拓展閱讀“稅務籌劃失敗”的10 大原因/23
項目練習/25
項目實訓/27
項目二增值稅的納稅籌劃實務/28
職業能力目標/28
項目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃/29
項目引例2-2——全面“營改增”后房地產開發企業銷售自行開發的房地產
老項目的納稅籌劃/29
任務一增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/29
任務二通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/37
任務三通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/38
任務四分別核算的納稅籌劃/39
任務五折扣方式選擇的納稅籌劃/40
任務六直銷行為的納稅籌劃/42
任務七選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃/43
任務八物資采購時間選擇的納稅籌劃/47
任務九變“收購非初級農產品”為“收購初級農產品”的納稅籌劃/47
納稅籌劃實務2
任務十分立農業生產部門的納稅籌劃/48
任務十一存貨非正常損失的納稅籌劃/49
任務十二避免零申報的納稅籌劃/51
任務十三延期納稅的納稅籌劃/52
任務十四分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃/53
任務十五增值稅起征點的納稅籌劃/54
任務十六全面“營改增”后小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃/55
任務十七全面“營改增”后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃/55
任務十八全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃/56
任務十九全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃/57
任務二十全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃/58
任務二十一全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃/59
任務二十二全面“營改增”后選擇運輸服務提供方的納稅籌劃/60
任務二十三全面“營改增”后進項稅額先全部抵扣后扣減再轉入待抵扣進
項稅額的納稅籌劃/61
任務二十四全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃/63
任務二十五全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃/65
任務二十六全面“營改增”后與技術轉讓、技術開發相關的納稅籌劃/66
任務二十七全面“營改增”后起征點的納稅籌劃/68
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項目練習/76
項目實訓2-1/81
項目實訓2-2/82
項目三消費稅的納稅籌劃實務/83
職業能力目標/83
項目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃/83
任務一規避消費稅的納稅籌劃/83
任務二降低價格的納稅籌劃/84
任務三通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃/85
任務四利用折扣銷售的納稅籌劃/86
任務五臨界點的納稅籌劃/87
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項目四企業所得稅的納稅籌劃實務/102
職業能力目標/102
項目引例——固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃/102
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任務四創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃/108
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納稅籌劃實務4
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項目練習/147
項目實訓/150
項目六其他稅種的納稅籌劃實務（上） /152
職業能力目標/152
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項目七其他稅種的納稅籌劃實務（下） /166
職業能力目標/166
項目引例——分開記載經濟事項的納稅籌劃/166
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任務二印花稅的納稅籌劃實務/168
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項目實訓/181
主要參考文獻/182
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