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稅法-(第2版) 版權信息
- ISBN：9787302473237
- 條形碼：9787302473237 ; 978-7-302-47323-7
- 裝幀：70g膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅法-(第2版) 本書特色
“稅法”作為高等院校經管類專業開設的必修課，具有重要的地位。為了突出其在應用型本科教育中的位置，本書本著“理論適度、實務夠用”的原則安排內容。 本書共分為三大部分，共十章：*部分為*章，主要介紹稅收、稅法的基本知識和基本理論；第二部分為第二章至第九章，主要介紹我國目前開征的稅收實體法的各個稅種，依次是增值稅、消費稅、財產稅、資源稅、行為稅、企業所得稅、個人所得稅和關稅；第三部分為第十章，主要介紹稅收征收管理法的相關制度和規定。 本書主要適用于應用型本科的學生使用，也可作為研究型本科的非專業學生及高職高專學生和在職人員的業余學習用書。
稅法-(第2版) 內容簡介
此次修訂全面反映截止到2016年年底前的稅制變化。 為體現本書“適度、夠用”的特點，在編寫過程中，適度壓縮了理論性的敘述，增加了可操作性的制度規定，不僅在教材中明確了各章的內容提要，而且增加了較多的講解案例；同時，為鞏固學生的學習效果，在每章后都有一定量的習題。
稅法-(第2版) 目錄
目 錄**章 稅法概論 1
**節 稅收概述 1
一、稅收的概念 1
二、稅收的特征 2
三、稅收的本質、職能與作用 3
四、稅收的分類 5
第二節 稅法及其原則 7
一、稅法與稅收法律關系 7
二、我國現行稅收的原則 9
第三節 稅法的分類和構成要素 12
一、稅法的分類 12
二、稅法的構成要素 13
復習思考與練習 19
第二章 增值稅法 20
**節 增值稅概述 20
一、增值稅的概念 20
二、增值稅的特征 21
三、增值稅的類型 22
第二節 增值稅的基本法律規定 23
一、增值稅的納稅人 23
二、增值稅的征稅范圍 25
三、增值稅的稅率 28
第三節 增值稅的計算 31
一、一般計稅方法應納稅額的計算 31
二、簡易計稅方法應納稅額的計算 37
三、進口貨物應納稅額的計算 38
第四節 增值稅的繳納 39
一、增值稅的納稅義務發生時間 39
二、增值稅的納稅期限 40
三、增值稅的納稅地點 41
四、增值稅的稅收優惠 41
五、增值稅專用發票的管理 44
六、增值稅納稅申報表 46
第五節 出口貨物和服務的退(免)稅 50
一、適用增值稅退(免)稅政策的出口
貨物勞務 51 二、增值稅退(免)稅辦法 53 三、增值稅出口退稅率 53 四、增值稅退(免)稅的計稅依據 54 五、增值稅免抵退稅和免退稅的
計算 56 六、適用增值稅免稅政策的出口
貨物勞務 59 七、適用增值稅征稅政策的出口
貨物勞務 61 八、出口貨物勞務增值稅和消費稅
政策的其他規定 63 復習思考與練習 63 第三章 消費稅法 65 **節 消費稅概述 65 一、消費稅的概念 65 二、消費稅的特點 65 三、消費稅的意義和作用 66 第二節 消費稅的基本法律規定 67 一、消費稅的納稅義務人 67 二、消費稅的征稅范圍 68 三、消費稅的稅率 71 第三節 消費稅的計算 73 一、消費稅的計稅依據 73 二、消費稅稅額的計算 74 第四節 消費稅的繳納 82 一、消費稅的納稅義務發生的時間 82 二、消費稅的納稅期限 83 三、消費稅的納稅環節 83 四、消費稅的納稅地點 84 復習思考與練習 84 第四章 財產稅法 86 **節 財產稅概述 86 一、財產稅的概念與特點 86 二、財產稅的分類 87 三、我國財產稅的歷史沿革 89 四、我國開征財產稅的意義 90 第二節 房產稅法 90 一、房產稅概述 90 二、房產稅稅制的基本要素規定 91 三、房產稅的計算與繳納 93 第三節 契稅法 95 一、契稅概述 95 二、契稅稅制的基本要素規定 95 三、契稅的計算與征收管理 98 第四節 車輛購置稅法 99 一、車輛購置稅概述 99 二、車輛購置稅稅制的基本要素
規定 100 三、車輛購置稅應納稅額的計算
與征管 104 第五節 車船稅法 105 一、車船稅概述 105 二、車船稅稅制的基本要素規定 106 三、車船稅應納稅額的計算
與征管 109 復習思考與練習 111 第五章 資源稅法 112 **節 資源稅概述 112 一、資源稅的概念 112 二、資源稅的特點 113 三、資源稅的意義 113 第二節 資源稅的基本內容 114 一、資源稅的納稅義務人 114 二、資源稅的征稅對象 115 三、資源稅的稅率 115 四、資源稅的計算 116 五、資源稅的稅收優惠 118 六、資源稅的征收管理 119 第三節 土地增值稅法 120 一、土地增值稅的納稅義務人 120 二、土地增值稅的征稅范圍 121 三、土地增值稅的稅率 122 四、土地增值稅的計算 123 五、土地增值稅的稅收優惠 127 六、土地增值稅的征收管理 127 七、土地增值稅的清算管理 128 第四節 城鎮土地使用稅法 129 一、城鎮土地使用稅的納稅
義務人 129 二、城鎮土地使用稅的稅率 130 三、城鎮土地使用稅的計算 130 四、城鎮土地使用稅的稅收優惠 131 五、城鎮土地使用稅的征收管理 132 第五節 耕地占用稅法 133 一、耕地占用稅的納稅義務人 133 二、耕地占用稅的征稅范圍 133 三、耕地占用稅的特點 134 四、耕地占用稅的稅目稅額 134 五、耕地占用稅的計算 135 六、耕地占用稅的稅收優惠 136 七、耕地占用稅的征收管理 137 復習思考與練習 137 第六章 行為稅法 139 **節 行為稅概述 139 一、行為稅的概念及特點 139 二、行為稅的作用 139 三、行為稅的歷史沿革 140 第二節 印花稅法 140 一、印花稅的納稅義務人 140 二、印花稅的征稅對象 141 三、印花稅的稅目稅率 141 四、印花稅的計算 144 五、印花稅的稅收優惠 146 六、印花稅的征收管理 147 第三節 煙葉稅法 148 一、煙葉稅的納稅義務人 148 二、煙葉稅的征稅對象 148 三、煙葉稅的稅率 148 四、煙葉稅的計算 148 五、煙葉稅的征收管理 149 第四節 城市維護建設稅法 149 一、城市維護建設稅的納稅
義務人 149 二、城市維護建設稅的征稅范圍 149 三、城市維護建設稅的稅率 149 四、城市維護建設稅的計算 150 五、城市維護建設稅的稅收優惠 150 六、城市維護建設稅的征收管理 150 復習思考與練習 151 第七章 企業所得稅法 152 **節 企業所得稅概述 152 一、企業所得稅的概念 152 二、企業所得稅改革的指導思想
和原則 152 三、企業所得稅的特點 153 第二節 企業所得稅的基本法律規定 154 一、企業所得稅的納稅義務人 154 二、企業所得稅的征稅對象 155 三、企業所得稅的稅率 156 第三節 企業所得稅的計算 156 一、企業所得稅計稅依據的確定 156 二、企業所得稅應納稅額的計算 165 三、預繳及匯算清繳所得稅的
計算 170 第四節 企業所得稅資產的稅務處理 171 一、固定資產的稅務處理 171 二、生物資產的稅務處理 173 三、無形資產的稅務處理 173 四、長期待攤費用的稅務處理 174 五、存貨的稅務處理 175 六、投資資產的稅務處理 175 第五節 企業所得稅特別納稅調整 176 一、企業所得稅的調整范圍 176 二、企業所得稅的調整方法 178 三、核定征收 178 四、企業所得稅的加收利息 179 第六節 企業所得稅的繳納 179 一、企業所得稅的稅收優惠 179 二、企業所得稅的征收方式 184 復習思考與練習 185 第八章 個人所得稅法 187 **節 個人所得稅概述 187 一、個人所得稅的概念 187 二、個人所得稅改革的必要性 188 三、個人所得稅改革的指導思想
和原則 188 四、個人所得稅的特點 189 第二節 個人所得稅的主要法律規定 190 一、個人所得稅的納稅義務人和扣繳
義務人 190 二、個人所得稅的征稅對象 192 三、個人所得稅的稅率 196 第三節 個人所得稅的計算 198 一、工資、薪金所得應納稅額的
計算 198 二、個體工商戶的生產、經營所得
應納稅額的計算 200 三、對企事業單位的承包經營、承租
經營所得應納稅額的計算 202 四、勞務報酬所得、稿酬所得、
特許權使用費所得的計算 203 五、財產租賃所得的計算 205 六、財產轉讓所得的計算 206 七、利息、股息、紅利所得和偶然
所得、其他所得的計算 207 第四節 個人所得稅的繳納 207 一、個人所得稅的稅收優惠 207 二、個人所得稅的繳納 210 復習思考與練習 212 第九章 關稅法 214 **節 關稅基礎知識 214 一、關稅的概念及特征 214 二、關稅政策和關稅分類 215 三、世貿組織與關稅談判 217 四、關稅的作用 218 第二節 關稅法的基本內容 219 一、征稅對象 219 二、納稅義務人 219 第三節 進出口稅則 220 一、進出口稅則概況 220 二、稅率及運用 220 第四節 關稅應納稅額的計算 223 一、關稅完稅價格 223 二、特殊進口貨物的完稅價格 226 三、出口貨物的完稅價格 228 四、進出口貨物完稅價格中的運輸
及相關費用、保險費的計算 229 五、完稅價格的審定 229 六、應納稅額的計算 230 第五節 關稅的稅收優惠 231 一、法定減免稅 232 二、特定減免稅 233 三、臨時減免稅 233 第六節 關稅的征收管理 234 一、關稅繳納 234 二、關稅的強制執行 234 三、關稅退還 235 四、關稅補征和追征 235 五、關稅納稅爭議 236 第七節 船舶噸稅 236 一、船舶噸稅概述 236 二、船舶噸稅的征稅范圍 236 三、船舶噸稅的計稅依據和稅率 237 四、船舶噸稅的征收管理 237 復習思考與練習 238 第十章 稅收征收管理法 240 **節 稅收征收管理概述 240 一、稅收征收管理法的概念 240 二、稅收征收管理法的意義 240 三、稅收管理體制 241 第二節 稅務管理 242 一、稅務登記 242 二、賬簿、憑證管理 245 三、納稅申報 246 四、票據管理 247 第三節 稅款征收 254 一、稅款征收的方法 254 二、稅收征收管理制度 255 第四節 稅務檢查 259 一、稅務檢查的概念 259 二、稅務檢查的方法 259 三、稅務檢查的內容 261 四、稅務檢查的權利與職責 261 第五節 稅收法律責任 262 一、違反稅務管理制度的行為及其
處罰 262 二、欠稅行為及其處罰 263 三、偷稅行為及其處罰 263 四、抗稅行為及其處罰 264 五、行賄行為及其處罰 264 六、騙稅行為及其處罰 264 七、其他違法行為及其處罰 265 第六節 稅務爭議的處理 265 一、稅務行政復議 265 二、稅務行政訴訟 269 復習思考與練習 273 參考文獻 275
貨物勞務 51 二、增值稅退(免)稅辦法 53 三、增值稅出口退稅率 53 四、增值稅退(免)稅的計稅依據 54 五、增值稅免抵退稅和免退稅的
計算 56 六、適用增值稅免稅政策的出口
貨物勞務 59 七、適用增值稅征稅政策的出口
貨物勞務 61 八、出口貨物勞務增值稅和消費稅
政策的其他規定 63 復習思考與練習 63 第三章 消費稅法 65 **節 消費稅概述 65 一、消費稅的概念 65 二、消費稅的特點 65 三、消費稅的意義和作用 66 第二節 消費稅的基本法律規定 67 一、消費稅的納稅義務人 67 二、消費稅的征稅范圍 68 三、消費稅的稅率 71 第三節 消費稅的計算 73 一、消費稅的計稅依據 73 二、消費稅稅額的計算 74 第四節 消費稅的繳納 82 一、消費稅的納稅義務發生的時間 82 二、消費稅的納稅期限 83 三、消費稅的納稅環節 83 四、消費稅的納稅地點 84 復習思考與練習 84 第四章 財產稅法 86 **節 財產稅概述 86 一、財產稅的概念與特點 86 二、財產稅的分類 87 三、我國財產稅的歷史沿革 89 四、我國開征財產稅的意義 90 第二節 房產稅法 90 一、房產稅概述 90 二、房產稅稅制的基本要素規定 91 三、房產稅的計算與繳納 93 第三節 契稅法 95 一、契稅概述 95 二、契稅稅制的基本要素規定 95 三、契稅的計算與征收管理 98 第四節 車輛購置稅法 99 一、車輛購置稅概述 99 二、車輛購置稅稅制的基本要素
規定 100 三、車輛購置稅應納稅額的計算
與征管 104 第五節 車船稅法 105 一、車船稅概述 105 二、車船稅稅制的基本要素規定 106 三、車船稅應納稅額的計算
與征管 109 復習思考與練習 111 第五章 資源稅法 112 **節 資源稅概述 112 一、資源稅的概念 112 二、資源稅的特點 113 三、資源稅的意義 113 第二節 資源稅的基本內容 114 一、資源稅的納稅義務人 114 二、資源稅的征稅對象 115 三、資源稅的稅率 115 四、資源稅的計算 116 五、資源稅的稅收優惠 118 六、資源稅的征收管理 119 第三節 土地增值稅法 120 一、土地增值稅的納稅義務人 120 二、土地增值稅的征稅范圍 121 三、土地增值稅的稅率 122 四、土地增值稅的計算 123 五、土地增值稅的稅收優惠 127 六、土地增值稅的征收管理 127 七、土地增值稅的清算管理 128 第四節 城鎮土地使用稅法 129 一、城鎮土地使用稅的納稅
義務人 129 二、城鎮土地使用稅的稅率 130 三、城鎮土地使用稅的計算 130 四、城鎮土地使用稅的稅收優惠 131 五、城鎮土地使用稅的征收管理 132 第五節 耕地占用稅法 133 一、耕地占用稅的納稅義務人 133 二、耕地占用稅的征稅范圍 133 三、耕地占用稅的特點 134 四、耕地占用稅的稅目稅額 134 五、耕地占用稅的計算 135 六、耕地占用稅的稅收優惠 136 七、耕地占用稅的征收管理 137 復習思考與練習 137 第六章 行為稅法 139 **節 行為稅概述 139 一、行為稅的概念及特點 139 二、行為稅的作用 139 三、行為稅的歷史沿革 140 第二節 印花稅法 140 一、印花稅的納稅義務人 140 二、印花稅的征稅對象 141 三、印花稅的稅目稅率 141 四、印花稅的計算 144 五、印花稅的稅收優惠 146 六、印花稅的征收管理 147 第三節 煙葉稅法 148 一、煙葉稅的納稅義務人 148 二、煙葉稅的征稅對象 148 三、煙葉稅的稅率 148 四、煙葉稅的計算 148 五、煙葉稅的征收管理 149 第四節 城市維護建設稅法 149 一、城市維護建設稅的納稅
義務人 149 二、城市維護建設稅的征稅范圍 149 三、城市維護建設稅的稅率 149 四、城市維護建設稅的計算 150 五、城市維護建設稅的稅收優惠 150 六、城市維護建設稅的征收管理 150 復習思考與練習 151 第七章 企業所得稅法 152 **節 企業所得稅概述 152 一、企業所得稅的概念 152 二、企業所得稅改革的指導思想
和原則 152 三、企業所得稅的特點 153 第二節 企業所得稅的基本法律規定 154 一、企業所得稅的納稅義務人 154 二、企業所得稅的征稅對象 155 三、企業所得稅的稅率 156 第三節 企業所得稅的計算 156 一、企業所得稅計稅依據的確定 156 二、企業所得稅應納稅額的計算 165 三、預繳及匯算清繳所得稅的
計算 170 第四節 企業所得稅資產的稅務處理 171 一、固定資產的稅務處理 171 二、生物資產的稅務處理 173 三、無形資產的稅務處理 173 四、長期待攤費用的稅務處理 174 五、存貨的稅務處理 175 六、投資資產的稅務處理 175 第五節 企業所得稅特別納稅調整 176 一、企業所得稅的調整范圍 176 二、企業所得稅的調整方法 178 三、核定征收 178 四、企業所得稅的加收利息 179 第六節 企業所得稅的繳納 179 一、企業所得稅的稅收優惠 179 二、企業所得稅的征收方式 184 復習思考與練習 185 第八章 個人所得稅法 187 **節 個人所得稅概述 187 一、個人所得稅的概念 187 二、個人所得稅改革的必要性 188 三、個人所得稅改革的指導思想
和原則 188 四、個人所得稅的特點 189 第二節 個人所得稅的主要法律規定 190 一、個人所得稅的納稅義務人和扣繳
義務人 190 二、個人所得稅的征稅對象 192 三、個人所得稅的稅率 196 第三節 個人所得稅的計算 198 一、工資、薪金所得應納稅額的
計算 198 二、個體工商戶的生產、經營所得
應納稅額的計算 200 三、對企事業單位的承包經營、承租
經營所得應納稅額的計算 202 四、勞務報酬所得、稿酬所得、
特許權使用費所得的計算 203 五、財產租賃所得的計算 205 六、財產轉讓所得的計算 206 七、利息、股息、紅利所得和偶然
所得、其他所得的計算 207 第四節 個人所得稅的繳納 207 一、個人所得稅的稅收優惠 207 二、個人所得稅的繳納 210 復習思考與練習 212 第九章 關稅法 214 **節 關稅基礎知識 214 一、關稅的概念及特征 214 二、關稅政策和關稅分類 215 三、世貿組織與關稅談判 217 四、關稅的作用 218 第二節 關稅法的基本內容 219 一、征稅對象 219 二、納稅義務人 219 第三節 進出口稅則 220 一、進出口稅則概況 220 二、稅率及運用 220 第四節 關稅應納稅額的計算 223 一、關稅完稅價格 223 二、特殊進口貨物的完稅價格 226 三、出口貨物的完稅價格 228 四、進出口貨物完稅價格中的運輸
及相關費用、保險費的計算 229 五、完稅價格的審定 229 六、應納稅額的計算 230 第五節 關稅的稅收優惠 231 一、法定減免稅 232 二、特定減免稅 233 三、臨時減免稅 233 第六節 關稅的征收管理 234 一、關稅繳納 234 二、關稅的強制執行 234 三、關稅退還 235 四、關稅補征和追征 235 五、關稅納稅爭議 236 第七節 船舶噸稅 236 一、船舶噸稅概述 236 二、船舶噸稅的征稅范圍 236 三、船舶噸稅的計稅依據和稅率 237 四、船舶噸稅的征收管理 237 復習思考與練習 238 第十章 稅收征收管理法 240 **節 稅收征收管理概述 240 一、稅收征收管理法的概念 240 二、稅收征收管理法的意義 240 三、稅收管理體制 241 第二節 稅務管理 242 一、稅務登記 242 二、賬簿、憑證管理 245 三、納稅申報 246 四、票據管理 247 第三節 稅款征收 254 一、稅款征收的方法 254 二、稅收征收管理制度 255 第四節 稅務檢查 259 一、稅務檢查的概念 259 二、稅務檢查的方法 259 三、稅務檢查的內容 261 四、稅務檢查的權利與職責 261 第五節 稅收法律責任 262 一、違反稅務管理制度的行為及其
處罰 262 二、欠稅行為及其處罰 263 三、偷稅行為及其處罰 263 四、抗稅行為及其處罰 264 五、行賄行為及其處罰 264 六、騙稅行為及其處罰 264 七、其他違法行為及其處罰 265 第六節 稅務爭議的處理 265 一、稅務行政復議 265 二、稅務行政訴訟 269 復習思考與練習 273 參考文獻 275
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