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內部控制學 版權信息
- ISBN：9787511914569
- 條形碼：9787511914569 ; 978-7-5119-1456-9
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內部控制學 本書特色
鄭石橋、楊婧、趙珊、劇杰編著的這本《內部控制學》以《企業內部控制基本規范》及其相關的應用指引和配套指引為基礎，對內部控制相關知識做了較全面的闡述。全書共包括六篇，**篇是內部控制構架，介紹內部控制的概念和要素；第二篇介紹組織層面內部控制；第三篇介紹交易層面內部控制；第四篇介紹內部控制建設和執行；第五篇介紹內部控制鑒證；第六篇介紹行政事業單位內部控制。本書以內部控制基本知識介紹和案例分析為主，適合作為大學本科教材及實際工作者學習內部控制的材料，也可以作為研究內部控制的參考讀物。
內部控制學 內容簡介
本書以《企業內部控制基本規范》及其相關的應用指引和配套指引為基礎，闡述了內部控制相關知識。分為內部控制構架、組織層面內部控制、交易層面內部控制、內部控制建設和執行、內部控制鑒證、行政事業單位內部控制共六篇。
內部控制學 目錄
總序
前言
**篇 內部控制構架
**章 內部控制概述
**節 內部控制的本質
第二節 內部控制的必要性
本章思考題
第二章 內部控制要素
**節 內部控制要素的概念及主要觀點
第二節 COSO報告及《企業內部控制基本規范》對內部控制要素的界定
本章思考題
第三章 融于管理體系中的內部控制體系
**節 內部控制與管理體系的關系
第二節 融于管理體系中的內部控制要素
第三節 內部控制主體
第四節 內部控制客體
第五節 內部控制目標
本章思考題
第二篇 組織層面內部控制
第四章 風險評估
**節 COSO報告及《企業內部控制基本規范》中的風險評估
第二節 風險評估：融于管理體系的內部控制要素
本章思考題
第五章 控制環境
**節 COSO報告中的控制環境及《企業內部控制基本規范》中內部環境
第二節 文化道德環境
第三節 公司治理環境
第四節 公司組織環境
第五節 人事環境
第六節 激勵環境
本章思考題
第六章 信息與溝通
**節 COSO報告及《企業內部控制基本規范》中的信息與溝通
第二節 會計信息系統及其控制功能
第三節 統計信息系統及其控制功能
第四節 溝通系統及其控制功能
本章思考題
第七章 內部控制監督
**節 COSO報告及《企業內部控制基本規范》中的監督
第二節 內部控制監督的內容和方法
本章思考題
第三篇 交易層面內部控制
第八章 營運資金控制
**節 營運資金業務概述
第二節 營運資金業務關鍵風險
第三節 營運資金業務風險常用控制
第四節 營運資金內部控制案例分析
本章思考題
第九章 采購控制
**節 采購業務概述
第二節 采購業務關鍵風險
第三節 采購業務風險常用控制
第四節 采購業務內部控制案例分析
本章思考題
第十章 存貨控制
**節 存貨業務概述
第二節 存貨業務關鍵風險
第三節 存貨業務風險常用控制
第四節 存貨業務內部控制案例分析
本章思考題
第十一章 成本費用控制
**節 成本費用業務概述
第二節 成本費用業務關鍵風險
第三節 成本費用業務風險常用控制
第四節 成本費用業務內部控制案例分析
本章思考題
第十二章 銷售控制
**節 銷售業務概述
第二節 銷售業務關鍵風險
第三節 銷售業務風險常用控制
第四節 銷售業務內部控制案例分析
本章思考題
第十三章 工程項目控制
**節 工程項目業務概述
第二節 工程項目業務關鍵風險
第三節 工程項目常用控制
第四節 工程項目控制案例分析
本章思考題
第十四章 固定資產與低值易耗品控制
**節 固定資產與低值易耗品業務概述
第二節 固定資產與低值易耗品管理關鍵風險
第三節 固定資產與低值易耗品管理常用控制
第四節 固定資產與低值易耗品控制案例
本章思考題
第十五章 研究與開發控制
**節 研究與開發業務概述
第二節 研究與開發業務關鍵風險
第三節 研究與開發常用控制
第四節 研究與開發控制案例
本章思考題
第十六章 無形資產控制
**節 無形資產業務概述
第二節 無形資產管理關鍵風險
第三節 無形資產管理常用控制
第四節 無形資產控制案例
本章思考題
第十七章 合同管理控制
**節 合同管理業務概述
第二節 合同管理業務關鍵風險
第三節 合同管理常用控制
第四節 合同控制案例分析
本章思考題
第十八章 內部報告控制·
**節 內部報告概述
第二節 內部信息傳遞關鍵風險及常用控制方法
第三節 內部報告控制案例分析
本章思考題
第十九章 對外投資控制
**節 投資業務概述
第二節 投資業務關鍵風險
第三節 投資業務風險常用控制方法
第四節 投資控制案例分析
本章思考題
第二十章 子公司控制
**節 子公司內部控制概述
第二節 子公司內部控制風險
第三節 子公司內部控制方法
第四節 子公司內部控制案例分析
本章思考題
第二十一章 籌資控制
**節 籌資業務概述
第二節 籌資業務關鍵風險
第三節 籌資業務風險常用控制方法
第四節 籌資控制案例分析
本章思考題
第二十二章 擔保控制
**節 擔保業務概述
第二節 擔保業務關鍵風險
第三節 擔保業務風險常用控制方法
第四節 擔保控制案例分析
本章思考題
第二十三章 信息系統內部控制
**節 信息系統內部控制概述
第二節 信息系統關鍵風險
第三節 信息系統風險常用控制方法
第四節 信息系統內部控制案例分析
本章思考題
第四篇 內部控制建設和執行
第二十四章 內部控制建設
**節 制度設計與人性假設
第二節 制度管理三部曲
第三節 融于管理制度中的內部控制設計
第四節 內部控制建設中的經驗和教訓
第五節 內部控制建設案例
本章思考題
第二十五章 內部控制執行機制
**節 我國企業內部控制執行中存在的問題
第二節 內部控制執行機制的構建
第三節 內部控制執行機制案例
本章思考題
第五篇 內部控制鑒證
第二十六章 內部控制評價
**節 內部控制評價概述
第二節 內部控制有效性評價
第三節 內部控制綜合評價
第四節 內部控制評價若干難題
第五節 內部控制評價案例
本章思考題
第二十七章 內部控制審計
**節 內部控制審計概述
第二節 計劃審計工作
第三節 實施審計工作
第四節 內部控制缺陷評價
第五節 完成審計工作
第六節 出具審計報告
第七節 內部控制審計若干難題
第八節 內部控制審計案例
本章思考題
第六篇 行政事業單位內部控制
第二十八章 行政事業單位內部控制
**節 行政事業單位內部控制概述
第二節 行政事業單位內部控制基本要求
第三節 行政事業單位主要經濟活動內部控制
第四節 行政事業單位內部控制評價與監督
本章思考題
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