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內部控制政策與程序 版權信息
- ISBN：9787806848425
- 條形碼：9787806848425 ; 978-7-80684-842-5
- 裝幀：暫無
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內部控制政策與程序 目錄
**章 治理過程**節 從大G到小g的治理過程第二節 風險評估第三節 監督第四節 記錄第二章 內部控制方案**節 內部控制方案第二節 內部控制流程程序2-2-1 內部控制政策與程序程序2-2-2 內部控制方案章程程序2-2-3 內部控制計劃第三節 授權與批準方案程序2-3-1 授權程序2-3-2 授權——授權，次級授權程序2-3-3 職責、授權、支持、協商和告知(RASCI)第四節 信息技術方案程序2-4-1 終端用戶計算——電子表格的控制第五節 賬戶調節方案程序2-5-1 賬戶調節第六節 季度次級確認方案程序2-6-1 季度次級確認程序2-6-2 季度次級確認——矩陣程序2-6-3 對首次確認者的季度財務次級確認培訓第三章 活動控制方案測試指南**節 控制活動方案程序3-1-1 控制活動模板程序3-1-2 控制活動測試結果程序3-1-3 內部控制——計劃、測試和補救工作表程序3-1-4 報告計分卡第二節 活動控制方案測試指南程序3-2-1 應付賬款——支付程序3_2-2應收賬款——壞賬準備程序3-2-3 應收賬款——應收賬款核銷程序3-2-4 應收賬款——收款程序3-2-5 應收賬款——信用管理程序3-2-5 現金和有價證券程序3-2-7 財務預算和分析程序3-2-8 固定資產和長期資產程序3-2-9 公司間交易——往來款項程序3-2-10 原材料和存貨程序3-2-11 日記賬分錄程序3-2-12 應付薪酬程序3_2-13 采購程序3-2-14 收人確認程序3-2-15 給商業伙伴的零售訂單程序3-2-16 所得稅附錄內部控制計劃、測試和補救工作表縮略語
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內部控制政策與程序 節選
《內部控制政策與程序》是一本實務性很強的書，是專為內部控制、會計和財務經理以及承擔實施方案的專業人士編寫的。它可以幫助識別提高效果和效率的計劃并減小風險、安排員工、遵守外部治理和報告的要求。《內部控制政策與程序》不但提供了一些有關內部控制為什么重要的背景資料，而且包含了記錄內部控制方案所需要的所有內容，如內部控制方案特定的政策、程序和測試指引，這些都是你啟動內部控制方案所必需的。你既可以把《內部控制政策與程序》作為一個參考或“如何做”的建議，也可以將其作為工作手冊。《內部控制政策與程序》提供了一些練習，完成這些練習需要向內部控制方案提供一些輸入并確定你公司內部控制的狀況，這將會對你有所幫助。
內部控制政策與程序 作者簡介
露絲·海特渥，會計師、教授和IDEAL咨詢方案國際有限責任公司的所有人，她在加拿大獲得會計學學士學位，在錫拉丘茲大學獲得碩士學位，現在在多倫多和紐約居住和工作。她有超過30年的業務經驗，并且在識別和解決財務、流程、管理以及組織發展的挑戰方面有500強企業的廣泛經驗作為一個會計師，她在IBM有20年的工作經歷，目前.她還在加拿大和美國教授大學生會計和財務學，教學使她對這個主題有著更深的研究，同時，她還是一位著述頗豐的作家，她之前著作的《會計與財務政策和程序》，是本書的先行篇或姊妹篇。
譯者簡介：
張宜霞，東北財經大學博士，廈門大學博士后，曾任東北財經大學內部控制與風險管理研究中心副主任，現任浙江工商大學副教授、公司治理與風險管理研究所所長，北京聯合匯華投資有限公司副總裁、首席技術官（CTO），兼任中國會計學會財務成本分會理事，中國會計學會內部控制專業委員會委員。主要從事企業內部控制與風險管理、CPA審計和會計監管領域的研究。曾在《會計研究》、《審計研究》、《國有資產管理》等專業期刊發表論文30余篇，公開出版《企業內部控制論》、《內部控制國際比較研究》、《企業風險管理——應用技術》、《PCAOB第5號審計準則》等專著、譯著10部，參編、參著15部。先后參與和主持完成國家自然科學基金、國家社科基金、財政部、水利部、中國博士后科學基金、中國石油天然氣股份有限公司、金蝶軟件股份有限公司、遼寧省社科基金、教育廳等內部控制與風險管理研究課題20余項，多次參與審計準則、內部控制規范等多項內部控制法規的制定和審定工作。先后獲得中國會計學會、遼寧省等各級別獎勵25項。2006年4月人選首批“全國會計學術帶頭人后備人才”。
北京聯合匯華投資有限公司是一家從事企業內部控制和風險管理研究與咨詢服務的專業機構。公司將致力于以企業內部控制與風險管理為主的理論與實務研究，跟蹤和研究國際前沿發展，關注和分析國內發展動態，積極與國內外高校和研究機構合作，促進企業內部控制與風險管理理論與實務在中國的發展。公司將貫徹“理論和實務研究與咨詢服務并重，以理論和實務研究為基礎，以服務為導向”的戰略，將應用最新、最前沿、最實用的內部控制與風險管理理論與實務經驗，為企業提供專業化的咨詢服務和培訓服務。公司將面向國內外企業尤其是上市公司和大中型公司，提供專業、權威、前瞻性的專業咨詢服務，為企業提供內部控制與風險管理的最優解決方案和專業的培訓服務，促進企業內部控制與風險管理的建立健全和有效運行，進而提高企業經營效率，確保財務報告的可靠性，遵守相關的法律法規，從而實現企業的戰略目標，促進企業長遠、健康地發展。
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