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外貿(mào)單證處理技巧-(第三次修訂本) 版權(quán)信息
- ISBN：9787801655165
- 條形碼：9787801655165 ; 978-7-80165-516-5
- 裝幀：暫無
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
外貿(mào)單證處理技巧-(第三次修訂本) 本書特色
●外貿(mào)業(yè)務(wù)報(bào)價
●交易盈虧核算
●函電磋商與簽約
●票據(jù)風(fēng)險與防范
制單、審單與走單
信用證風(fēng)險與防范
貿(mào)易結(jié)算與融資
單據(jù)繕制與管理
外貿(mào)單證處理技巧-(第三次修訂本) 節(jié)選
bsp; 議題四 信用證的通知與保兌
開證行通知開立信用證，除個別特殊情況下，將信用證徑寄受益人或由
申請人帶往出口地外，絕大多數(shù)情況廠都要經(jīng)開證行在受益人所在地的代
理行——通知行通知信用證。
通知行的任務(wù)主要包括：
一、辨別信用證真?zhèn)危瑢彶殚_證行的資信及政治背景
通知行通過核驗(yàn)印押來確定L／C的表面真實(shí)性。開證行與通知行間往
往是總、分行或代理行的關(guān)系，相互間業(yè)務(wù)往來和金融服務(wù)如以信函方式處
理，須有有權(quán)人簽字加以證實(shí)，如以電報(bào)、電傳或SWIFT方式處理，則以密
押證實(shí)其真?zhèn)危虼穗p方互換有簽字樣本和密押。所謂密押(TEST KEY)：
是兩家銀行事先約定的專用押碼，由代表月份、日期、金額、貨幣、次數(shù)等一
系列數(shù)字加總組合而成，屬機(jī)密性極強(qiáng)的數(shù)字，一般由可靠人員經(jīng)管。密押
可經(jīng)雙方約定共同使用，也可由雙方銀行互換密押，各自使用自己的密押。
許多銀行為確保安全，數(shù)年后更換一次密押。印鑒(SIGNATURE)又稱手
簽，代理銀行間往往互留有不同權(quán)力等級的有權(quán)人的簽字樣本(BOOKLET
OF AUTHORIZED SIGNATURES)，當(dāng)文件上的簽字與簽字樣本相符即可
判定文件的真實(shí)性。
通知行經(jīng)核驗(yàn)，若印鑒或簽字相符，密押正確，可分別在信用證上加蓋
“印符”、“押符，，戳記，并由核驗(yàn)人員簽名或蓋印。若通知行與開證行無代理
關(guān)系，可通過當(dāng)?shù)嘏c開證行有代理關(guān)系的銀行核驗(yàn)印、押，或?qū)⒉荒芎藢?shí)該
證表面真實(shí)性的事實(shí)通知受益人和開證行；若印、押不符，通知行應(yīng)立即電
詢開證行要求立即回電澄清或更正，信用證正本可在收到回復(fù)后再通知，也
可先通知供受益人參考和備貨，但須注明：“印／押待核(或有誤)，請?jiān)诔鲞\(yùn)
前洽妥。”
通知行應(yīng)利用其業(yè)務(wù)往來記錄，向受益人提供有關(guān)開證行的資信情況。
遇開證行資信不佳或資力有限，影響安全收匯的情形，可告之受益人采取下
列措施：(1)洽開證行或提請客戶另請資信好的銀行開證或要求開證行加具
保兌，以防出現(xiàn)信用證的欺詐行為。(2)由償付行確認(rèn)償付。(3)要求加列
電索條款。(4)盡可能要求“允許分批”，通過分批出運(yùn)、分批收匯，以分散
風(fēng)險。
常見的信用證欺詐行為
(一)虛假信用證。買賣雙方相互勾結(jié)，虛構(gòu)本不存在的交易，或簽訂高
價購銷合同，騙取銀行開立信用證，然后雙方偽造全套單據(jù)，通過議付詐騙
銀行資金，待銀行發(fā)覺，詐騙者已攜款而逃或宣告破產(chǎn)，即使銀行擁有物權(quán)，
因貨價高估，根本抵不上銀行付出的款項(xiàng)。
資料：據(jù)1990年8月國際海事局一份關(guān)于遠(yuǎn)東地區(qū)有組織的海事犯罪
的特別報(bào)告，在印尼發(fā)生了許多銷售根本不存在的貨物的單證欺詐案件。
案件中，印尼供貨商邀請購買商的代理人到印尼參觀了放在倉庫里所謂備
妥待運(yùn)的貨物，并以“回避印尼的強(qiáng)制配額限制”為由，要求購買商開立以日
本×××公司為受益人的信用證。交易中，供貨方未曾出示貨物所有權(quán)的
證明，存放貨物的倉庫多設(shè)于邊遠(yuǎn)地區(qū)，卷入欺詐的日本公司多為近一兩年
具有良好的貿(mào)易記錄的一些小公司，被當(dāng)?shù)劂y行認(rèn)為是值得信賴的。信用
證開出后，供貨人立即交付全套完整單據(jù)給日本受益人銀行議付，待錢轉(zhuǎn)到
該日本公司的銀行賬號，信用證項(xiàng)下的貨款立即被提現(xiàn)，印尼供貨商隨之溜
之大吉。
(二)假冒信用證。即以根本不存在的銀行的名義開立信用證或冒用其
他銀行名義開證。它包括兩種情形：
1．受益人利用電傳等手段冒用某銀行或其國外分支行代理處的名義開
證。這一類信用證往往缺少印押或印押不符。
2．團(tuán)伙犯罪。即所謂的受益人以虛假名稱注冊公司、開設(shè)銀行賬戶，用
同為一伙的買方偽造的信用證來制單、議付，騙取銀行的款項(xiàng)。買方涂改過
期失效的L／C，經(jīng)變更原證金額、裝船期、受益人名稱等事項(xiàng)后，將偽造的
L／C直接郵寄或面交受益人。議付銀行未經(jīng)仔細(xì)審核輕易議付，則容易上當(dāng)
受騙，且得不到開證行的償付。
(三)開證行資信不良。近年來，國外一些不法商人或詐騙團(tuán)伙串通某
些經(jīng)營作風(fēng)不良、瀕臨破產(chǎn)倒閉、甚至在《年鑒》上找不到的小銀行開出各式
金額巨大的信用證，用以騙取出口商的貨物或銀行融資。遇這些開證行到
期無法履行或故意不履行付款責(zé)任的情形，出口商必錢貨兩空。
二、審核信用證
主要審核內(nèi)容包括(1)有無不符合國家政策的歧視性文句，是否會造成
不良的政治影響。如：L／C中規(guī)定FROM CHINESE PORT TO H．K，香港
屬中國領(lǐng)土的一部分，而證中將二者并列，這將產(chǎn)生不良的影響，屬原則性
錯誤，應(yīng)提出修改。如果開證行是通知行不便與之交涉的，可要求受益人洽
開證申請人將原證作廢再通過另一家與通知行有關(guān)系的銀行開證。(2)對
簽訂《貿(mào)易協(xié)定》國的來證，審核證中開證行、幣別、記賬方法是否與協(xié)定規(guī)
定相符。(3)審核索匯路線、方法、對象是否妥當(dāng)，收匯是否安全，盡可能拉
直收匯路線，通過賬戶行或碰頭行索匯，防增加中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，避免迂回曲折和
差錯損失，以保證安全及時收匯，縮短收匯時間。(4)對受益人須辦理打包
放款的L／C，或應(yīng)受益人委托，可對L／C的主要條款加以審核，如存在疑問
或錯誤，應(yīng)立即與開證行聯(lián)系，如發(fā)現(xiàn)陷阱條款，應(yīng)提請受益人注意，由其決
定是否需洽申請人修改信用證。
如L／C由開證行或開證人徑寄受益人，受益人應(yīng)將來證交當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)銀
行核對印押、審查資信，經(jīng)銀行認(rèn)可后方可使用。
三、通知信用證
通知行審核信用證后，即可繕制信用證通知書(ADVICE OF CREDIT)
(見式樣4．4一lA)，通知書格式多樣，一般采用一式多聯(lián)的套打格式，一聯(lián)連
同信用證正本寄予受益人，由受益人簽收回單(見式樣4．4一lB)，一聯(lián)連同信
用證副本留底，還有一聯(lián)寄開證行作為確認(rèn)收妥回單。對寄遞過程中的殘
缺或其他錯誤，通知行不負(fù)責(zé)任。
對簡電信用證，通知行多在通知書上表明此系簡電預(yù)先通知(THIS IS
A PRELIMINARY ADVICE OF BRIEF CABLE)，待收到郵寄正本后，在
信用證正本上加蓋橡皮戳，證明該證支用時須同時與簡電通知書一并提交
銀行。
對全電信用證，如果仍收到郵寄證實(shí)書，通知行無義務(wù)與全電電文核
對，只是將郵寄證實(shí)書轉(zhuǎn)交受益人，并批注：“此為××××年××月××日
××號詳電信用證通知書的郵寄證實(shí)書，僅供參考，單獨(dú)使用無效。”如果證
實(shí)書與原電文相抵觸，通知行不能以證實(shí)書為正確正本，而應(yīng)照會開證行，
經(jīng)其確認(rèn)修改后再以書面形式通知受益人。
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