**章 稅收籌劃基本理論和基本方法 …………………………………………… (１) **節(jié) 稅收籌劃的概念與特點 ……………………………………………… (１) 第二節(jié) 稅收籌劃的原則與類型 ……………………………………………… (４) 第三節(jié) 稅收籌劃的目標與影響因素 ……………………………………… (１２) 第四節(jié) 稅收籌劃與偷稅、 逃稅、 騙稅、 抗稅、 避稅的區(qū)別 …………… (１５) 第五節(jié) 稅收籌劃的基本方法 ……………………………………………… (１８) 第六節(jié) 樹立正確思維， 合理開展稅收籌劃 ……………………………… (２７) 第二章 增值稅籌劃 ……………………………………………………………… (３０) **節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃 ………………………………………… (３０) 第二節(jié) 增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 ……………………………………… (３６) 第三節(jié) 增值稅稅率的稅收籌劃 …………………………………………… (５６) 第四節(jié) 增值稅減免稅的稅收籌劃 ………………………………………… (５９) 第五節(jié) 增值稅的反避稅 …………………………………………………… (６５) 第三章 消費稅籌劃 ……………………………………………………………… (６８) **節(jié) 消費稅基本法律規(guī)定 ……………………………………………… (６８) 第二節(jié) 消費稅納稅人的稅收籌劃 ………………………………………… (７１) 第三節(jié) 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 ……………………………………… (７３) 第四節(jié) 消費稅稅率的稅收籌劃 …………………………………………… (８１) 第五節(jié) 消費稅的反避稅 …………………………………………………… (８３) 第四章 企業(yè)所得稅籌劃 ………………………………………………………… (８６) 第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 …………………………………… (８６) 第二節(jié) 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 ………………………………… (９３) 第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 ……………………………………… (１０９) 第四節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 ………………………………… (１１４) 第五節(jié) 企業(yè)重組與合并、 分立的稅收籌劃 ……………………………… (１２１) 第六節(jié) 企業(yè)所得稅其他方面的稅收籌劃 ………………………………… (１２６) 第七節(jié) 企業(yè)所得稅的反避稅 ……………………………………………… (１２７) 第五章 個人所得稅籌劃 ………………………………………………………… (１３１) **節(jié) 個人所得稅納稅人的稅收籌劃 …………………………………… (１３１) 第二節(jié) 對不同收入項目計稅依據(jù)與稅率的稅收籌劃 …………………… (１３７) 第三節(jié) 個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 ………………………………… (１６９) 第四節(jié) 個人所得稅的反避稅 ……………………………………………… (１７６) 第六章 其他稅種籌劃 …………………………………………………………… (１８０) **節(jié) 資源稅籌劃 ………………………………………………………… (１８０) 第二節(jié) 房產(chǎn)稅籌劃 ………………………………………………………… (１８３) 第三節(jié) 契稅籌劃 …………………………………………………………… (１８６) 第四節(jié) 土地增值稅籌劃 …………………………………………………… (１８９) 第五節(jié) 印花稅籌劃 ………………………………………………………… (１９４) 第七章 國際稅收籌劃概述 ……………………………………………………… (１９９) **節(jié) 國際稅收籌劃原理 ………………………………………………… (１９９) 第二節(jié) 國際稅收籌劃方法 ………………………………………………… (２０２) 第三節(jié) 國際反避稅 ………………………………………………………… (２０５) 參考文獻 …………………………………………………………………………… (２０９)